ИП и самозанятый отличия плюсы и минусы

Что это такое?

Начнем с того, что разберемся в определениях.

• ИП – физическое лицо, с зарегистрированным правом предпринимательской деятельности без образования юридического лица.
• Самозанятость – упрощенное название налога на профессиональный доход. Самозанятым может стать тот, кто продает какой-либо товар собственного производства или оказывает услуги.

Самозанятый и ИП в чем разница? Что выбрать? Отличия УСН и самозанятого. Плюсы и минусы для риэлтора

Преимущества и недостатки

Статус «Самозанятый»:

• Более низкая ставка налога;
• Упрощенная отчетность. Нет необходимости заполнять отчеты и высчитывать сумму налогов;
• Онлайн-касса не нужна;
• Официальный доход;
• Регистрация легче. Вам не нужно посещать ФНС;
• Продавать проще. Не нужно открывать расчетный счет. Можно принимать оплату как наличными, так и безналичными на карту.

• Ограниченный доход (до 200 тыс. мес.);
• Нет возможности нанять работников;
• Трудовой стаж не накапливается. То есть он не будет учитываться при расчете пенсии;
• Нет социальных гарантий. Нет оплаты отпусков или больничных.

Открытие ИП:

• Более высокий лимит на доход;
• Есть возможность нанять работников. Но придется платить страховые взносы за них;
• Накопление трудового стажа. Будет учитываться при начислении пенсии;
• Доверие банков выше;
• Налоги с чистой прибыли;

• Более сложная регистрация. Собрать пакет документов, определить коды ОКВЭД, открыть расчетный счет и т. д.;
• Ограниченность видов деятельности. Вы можете осуществлять деятельность только согласно выбранным ранее кодам ОКВЭД;
• Высокие налоги (6–30%);
• Сложная отчетность. Необходимость составлять декларации;
• Взносы обязательны (минимум 40 тыс. в год).
• Онлайн касса необходима;

Как определиться: ИП или самозанятый?

При выборе межу тем, каким образом оформляться, ответьте на ряд следующих вопросов. Таким образом, вам будет проще определить тот вариант, который подойдет именно вам:

ИП и самозанятый: в чем разница? Плюс и минус

• Какой конкретно деятельностью вы хотите заниматься?
• Вы планируете работать самостоятельно или с кем-либо?
• Какой доход вы планируете получать?
• Возникнет ли ситуация, когда будет необходима дополнительная рабочая сила?
• Заинтересованы ли вы в партнерстве?

Оформиться в качестве самозанятости можно на старте вашего бизнеса, если продаете товар собственного производства. В момент, когда вы поймете, что прибыль начинает расти – можно будет спокойно перерегистрироваться в ИП. Если вы перепродаете какой-либо товар, то вы можете зарегистрироваться в качестве только индивидуального предпринимателя.

Источник: akuchet.ru

Самозанятый или ИП: что лучше выбрать, чтобы снизить платежи по налогам и сборам

Регистрировать свою деятельность и платить налоги с доходов не просто нужно — необходимо. В противном случае гражданина могут серьезно наказать рублем, принудительными работами, а то и лишением свободы. В соответствии со ст. 198 УК РФ , за неуплату налогов в крупном размере или предоставление ложных сведений в ФНС, для физлиц предусмотрено наказание в виде штрафа от 100 000 ₽, принудительных работ или лишения свободы на срок до одного года. Избрание меры пресечения зависит от суммы скрытых доходов и срока неуплаты налогов.

Налоговая может провести контрольную закупку или сделать запрос в банк. Когда у ФНС появятся доказательства, избежать наказания уже не получится. Счета заблокируют, а с «предпринимателя» потребуют объяснений. Чтобы не рисковать деньгами и свободой, лучше пройти регистрацию в качестве ИП или самозанятого и спать спокойно.

Реклама: 2Vtzqx55Q5m

В этой статье расскажем, чем отличается самозанятый от ИП, поговорим о плюсах и минусах каждого режима, поделимся подробными инструкциями процесса регистрации.

Кто такой самозанятый

Самозанятый — это гражданин, который работает на себя и получает прибыль напрямую от заказчиков. Он может продавать хендмейд, работать фрилансером, сдавать в аренду недвижимость, заниматься репетиторством. Точный перечень работ в законе о самозанятости не прописан, но есть список ограничений. В частности, самозанятые граждане не вправе заниматься теми видами деятельности, которые требуют обязательной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя в соответствии с действующими федеральными законами.

Самозанятость — это упрощенный способ узаконить получение доходов от микробизнеса. Например, вы печете торты на заказ для нескольких постоянных клиентов. Доходы небольшие. Открытие ИП себя не оправдает: сумма выручки не покроет обязательных взносов. В этом случае, НПД (налог на профессиональный доход) станет идеальным вариантом.

Другой пример — небольшая кузница. Клиентов мало. Процесс изготовления кованых изделий требует серьезных временных затрат, на поток такую продукцию не поставишь. Без легализации бизнеса рекламу давать рискованно: можно попасть в поле зрения налоговой. В этом случае также будет целесообразно стать самозанятым.

Самозанятые могут оказывать услуги как физическим, так и юридическим лицам. По сделкам с физлицами плательщики НПД уплачивают 4%, с юрлицами — 6%. Юридические лица не платят налоги и страховые взносы за самозанятого подрядчика. Это позволяет им сэкономить порядка 43% от суммы сделки.

Пока закон о новом налоговом режиме на профессиональный доход действует не на всей территории России. В 2019 году в тестовом режиме НПД был введен только в 4 регионах. В январе этого года к эксперименту подключили еще 19 регионов, а с 1 июля программа начнет действовать по всей стране.

Чем отличается самозанятый от ИП

Есть желание работать легально и не бояться, что счета арестуют? Нужно оформить деятельность официально и платить налоги с доходов. Если раньше начинающие предприниматели чаще всего регистрировались как ИП, то с введением НПД, у них появился выбор.

Давайте разберемся, что лучше в 2020 году — быть самозанятым или ИП с иным налоговым режимом?

Чем отличается ИП от самозанятого:

• Самозанятые, в отличие от ИП, не платят фиксированные взносы на пенсионное и медицинское страхование. С них взимают только процент от дохода. В этом огромный плюс НПД.
• Еще один плюс в пользу самозанятости — не нужно сдавать отчетность. Все сделки регистрируются в мобильном приложении «Мой налог», сумма налога рассчитывается автоматически.
• Самозанятым не начисляются пенсионные баллы и не идет стаж. Этот вопрос можно решить добровольной уплатой взносов в ПФР.
• Ограничение по выручке. Ежегодный доход самозанятых не должен превышать отметки в 2,4 млн ₽. У индивидуальных предпринимателей другие ограничения. Например, в 2020 году ИП на УСН может получать не более 150 млн ₽. Если доходы больше, налогоплательщик утрачивает право на применение упрощенной системы налогообложения.
• Ограничение на регистрацию режима. На режим самозанятости не смогут перейти перекупы, посредники и те, у кого есть сотрудники в штате. У ИП тоже есть ряд ограничений.
• Для перехода на новый специальный налоговый режим (самозанятые) не потребуется справка о дееспособности и отсутствии судимостей. При регистрации ИП для некоторых видов деятельности придется предоставить такие документы.

Ознакомьтесь с таблицей, чтобы понять, что выгоднее — быть самозанятым или ИП:

Как пройти регистрацию и получать доход официально

Зарегистрироваться в качестве самозанятого или индивидуального предпринимателя несложно. Главное — изучить все юридические тонкости и определить четкий алгоритм действий. Для вашего удобства мы подготовили пошаговые инструкции.

Инструкция для самозанятых

Для регистрации самозанятых без статуса ИП не нужно идти в налоговую. Все делается с помощью приложения «Мой налог». Зарегистрироваться можно как со смартфона, так и с компьютера.

Регистрация самозанятого в веб-версии «Мой налог»

Шаг 1. Перейдите на сайт ФНС .

Шаг 2. Пройдите быструю регистрацию. Укажите ИНН, номер телефона или используйте данные с портала Госуслуги. Кликните по ссылке «Зарегистрироваться».

Ознакомьтесь с правилами пользования приложением и дайте согласие на обработку персональных данных:

Шаг 3. После ввода логина и ИНН от личного кабинета налогоплательщика режим новый налоговый режим будет активирован.

Готово. Теперь всю информацию по начислению и порядку уплаты налогов вы сможете увидеть в вашем личном кабинете.

Регистрация самозанятого со смартфона

Шаг 1. Скачайте приложение и зарегистрируйтесь, выбрав удобный способ, например, по паспорту РФ.

Шаг 2. Укажите номер телефона, получите секретный код и введите его в форме.

Шаг 3. Выберите регион, где планируете вести деятельность. Сейчас самозанятыми могут стать жители 23 регионов. В июле 2020 года программа будет действовать по всей России.

Если вы проживаете в регионе, в котором НПД пока не ввели, можно указать регион заказчика. Учтите, что менять регион можно не чаще одного раза в год.

Шаг 4. Отсканируйте страницу паспорта с фотографией через приложение и нажмите «Далее».

Заявление на переход писать не нужно, система сама все заполнит. Обычно на это уходит 3–10 часов (по закону — не более 6 дней).

Важный момент! Многие индивидуальные предприниматели на УСН, ЕНВД или патенте сейчас задаются вопросом: «Может ли ИП стать самозанятым?» Да, это возможно. Придется сходить в налоговую, чтобы принести оригиналы документов. Если возможности визита в ФНС нет, документы можно отправить по почте заказным письмом с описью вложения.

Перед тем как ИП стать самозанятым, нужно пройти регистрацию в приложении и написать заявление о смене налогового режима. Не забудьте вовремя сдать декларацию за прошедший период по старому режиму, уплатить начисленные налоги и взносы, чтобы вам не начислили штрафы .

Инструкция для индивидуальных предпринимателей

Процедура регистрации в качестве индивидуального предпринимателя проходит сложнее. На изучение юридических тонкостей и сбор документов может уйти немало времени. Чтобы не запутаться, используйте эту пошаговую инструкцию.

Шаг 1. Определение кодов ОКВЭД

Нужно соотнести то, чем вы занимаетесь со списком классификатора видов экономической деятельности. Там есть группы, разделы, подразделы, виды. Выбор непростой. По закону можно указать сразу несколько видов, но налоги и взносы платятся с одного, основного. Чем рискованнее деятельность, тем больше будут страховые взносы.

По мере развития бизнеса коды можно добавлять или убирать — законом это не запрещено. Для того чтобы добавить или убрать код ОКВЭД, нужно скачать форму Р24001. Далее следует заполнить на компьютере титульный лист, страницы «Е» и «Ж». На первом листе «Е» указываются коды для добавления, на втором листе «Е» — для удаления. Далее заполненные листы распечатываются.

На странице «Ж» от руки пишется ФИО. Бумаги нужно будет отнести в налоговую лично — тогда подпись на них ставится в момент подачи — или отправить по почте заказным письмом.

Обратите внимание! Если вы планируете преподавать, работать с несовершеннолетними, нужно заранее взять справку об отсутствии судимости. Просто подаете запрос на портале Госуслуги, а в течение месяца получаете документ в бумажном или электронном варианте.

Шаг 2. Выбор налогового режима

Для малого бизнеса лучше выбрать упрощенную систему (УСН), ЕНВД или купить патент (ПСН). Подать заявление о переходе на спецрежим можно сразу или в течение месяца после регистрации. Нужно учесть, что список разрешенной деятельности при ЕНВД и ПСН строго ограничен.

Шаг 3. Подача заявления

В налоговую подается заполненное заявление (форма Р21001). Его можно подать лично, по почте заказным письмом с уведомлением и описью вложения, через портал госуслуг или на сайте ФНС.

Важно! Если документы подаются в электронном виде, их нужно заверить усиленной электронной цифровой подписью (ЭЦП).

Заявление заполняется на компьютере шрифтом Courier New 18 или от руки печатными буквами черной ручкой.

Помимо заявления, будущему предпринимателю нужно предоставить оригинал и копии всех страниц паспорта, квитанцию об уплате госпошлины (если подаете документы лично).

В качестве ИП могут зарегистрироваться несовершеннолетние, но для этого нужно, чтобы органы опеки дали заключение об их дееспособности, а родители дали согласие на регистрацию.

Шаг 4. Уплата госпошлины

При подаче заявления онлайн или в МФЦ пошлину платить не нужно. Если подаете документы в налоговую лично, придется заранее оплатить госпошлину в размере 800 рублей.

Шаг 5. Ожидание ответа

Срок рассмотрения заявления — 3 рабочих дня. После этого на сайте ФНС в личном кабинете появляется информация о постановке на учет (либо отказе). С апреля 2018 года ЕГРИП и уведомление высылают только на электронную почту. Если нужны заверенные копии бумажных документов, придется делать отдельный запрос.

Зарегистрировать ИП можно через банк при открытии расчетного счета — это намного проще. Они сами подготовят документы, отправят их в налоговую, сделают ЭЦП, откроют расчетный счет. В качестве бонуса некоторые банки предлагают помощь в ведении бухгалтерской и налоговой отчетности — чаще всего на год.

Что выгоднее и проще — стать ИП или самозанятым

Если говорить о том, чем ИП лучше самозанятых, то у индивидуальных предпринимателей есть несколько преимуществ:

• Им больше доверяют. Закон о самозанятых новый. Многие привыкли работать по старинке, поэтому при выборе контрагента самозанятому предпочтут ИП.
• Для начинающих предпринимателей в статусе ИП практически нет ограничений по видам деятельности.
• ИП могут набирать сотрудников в штат. Если вы планируете это сделать в ближайшее время, лучше сразу зарегистрируйте ИП, чтобы потом не заниматься переоформлением бумаг.

Законом не запрещается быть индивидуальным предпринимателем на НПД. В этом случае ИП просто переходит на новый налоговый режим, освобождаясь от уплаты фиксированных страховых взносов. При этом на него распространяются те же ограничения, что и на самозанятого.

Возьмем в пример начинающего предпринимателя без сотрудников Марию. Девушка занимается продажей товаров ручной работы, зарегистрирована и ведёт учёт ИП с УСН 6%. Клиентов у Марии много, продукция пользуется спросом. Каждый месяц девушка зарабатывает около 50 000 ₽, в год — 600 000 ₽.

Из этой суммы сразу вычитаем 6% на налоги по УСН6, получаем 564 000 ₽. Помимо этого, не забываем про фиксированные страховые взносы — их легко рассчитать с помощью онлайн-калькулятора на сайте ФНС . С такими доходами в 2020 году Марии придется уплатить 43 874 ₽.

Всего на страховые взносы и налоги у девушки уйдет 79 874 ₽.

Налог (авансовый платеж) можно уменьшить на всю сумму уплаченных за себя страховых взносов в фиксированном размере, если переводить их в фонды ежеквартально, а не раз в год до 31 декабря.

Ограничение не распространяется на индивидуальных предпринимателей, у которых нет наемных работников. В этом случае налог (авансовый платеж) можно уменьшить на всю сумму уплаченных за себя страховых взносов в фиксированном размере.

Другой пример. Иван занимается созданием сайтов под ключ. Сотрудничает только с юрлицами и ежемесячно зарабатывает 60 000 ₽. Чтобы не иметь проблем с налоговой, стал самозанятым.

Ивану не нужно уплачивать страховые взносы — только 6 % от доходов по сделкам. В 2020 году он перечислит в казну всего 43 200 ₽. Почти в два раза меньше, чем индивидуальный предприниматель Мария.

У режима НПД преимуществ все же больше. Если вы работаете на себя, не имеете в штате сотрудников и зарабатываете ежемесячно до 200 000 ₽, регистрация в качестве самозанятого — лучший вариант.

Источник: postium.ru

Индивидуальный предприниматель и самозанятый: в чем разница, плюсы и минусы, какую форму лучше выбрать

Решая открыть бизнес, будущий предприниматель должен определить масштабы, прогнозируемую выручку и тип клиентов, чтобы выбрать правильные организационно-правовую форму и налоговый статус. Доступно много вариантов, для мелкого и среднего бизнеса подходят самозанятость и индивидуальное предпринимательство. Каждая форма имеет как плюсы, так и минусы: рассмотрим их, выделим различия и определим, что лучше выбрать с учетом оборота, налогообложения, численности персонала и других факторов.

Для разных организационно-правовых форм и специальных режимов установлены ограничения по видам деятельности. Например, для обществ с ограниченной ответственностью (ООО) горит «зеленый свет» практически для всех направлений. Индивидуальные предприниматели не могут производить и распространять алкогольную продукцию (вино и крепкие напитки), реализовать оружие и его компоненты. Самые ограниченные возможности предусмотрены для самозанятых: они имеют право реализовать свою продукцию и предоставлять некоторые услуги, но не смогут заниматься перепродажей товаров.

При выборе нужно отталкиваться от следующих критериев:

1. Прогнозируемый оборот за год
2. Количество персонала, который будет привлечен для обеспечения функционирования бизнеса
3. Вид деятельности: торговля, производство, предоставление услуг, иное
4. Доступные налоговые режимы

Налог на профессиональный доход

Налог на профессиональный доход — это специальный налоговый режим для самозанятых граждан, который можно применять с 2019 года. Действовать этот режим будет в течение 10 лет. Эксперимент по установлению специального налогового режима проводится на всей территории РФ. Переход на специальный налоговый режим осуществляется добровольно. И с момента появления института самозанятых до настоящего времени не утихают споры относительно природы самозанятых, а точнее являются ли они субъектами предпринимательской деятельности с вытекающими отсюда последствиями или нет.

В ходе XV международной научно-практической конференции «Права и свободы человека и гражданина: актуальные проблемы науки и практики» в городе Орле по данному вопросу свою позицию представила доктор юридических наук, профессор Орловского государственного университета имени И.С. Тургенева Татьяна Алексеевна Гусева. Доклад получил широкое обсуждение. Ниже будут представлены ключевые тезисы данного доклада.

Конституционно-правовой статус налогоплательщика налога на профессиональный доход (самозанятого гражданина)

Такой статус связан с реализацией провозглашенной статьей 34 Конституцией РФ права
на свободное использование своих способностей и имущества для предпринимательской и иной не запрещенной законом экономической деятельности. По данным Министерства труда, в России насчитывается 15-20 млн человек, которые официально не трудоустроены и работают в “серой зоне”. Выполнение работ, оказание услуг – долгое время оказывался в тени.

С июля 2020 года появляется новая категория налогоплательщика – налогоплательщик налога на профессиональный доход (самозанятые). Институт самозанятых фактически возник в связи с тем, что значительная часть населения, занятая в сфере выполнения работ и оказания услуг, долгое время не была официально трудоустроена и осуществляла свою деятельность, находясь в тени. Это порядка 15-20 млн. человек. Для стимулирования выхода из тени таких лиц принимается решение о введении налога на профессиональный доход.

Чем индивидуальное предпринимательство отличается от самозанятости

Самозанятость — это новый вид предпринимательства. Статус самозанятого позволяет осуществлять предпринимательскую деятельность, платить налог по льготной ставке. Применение НПД – это возможность выхода из тени, легализации бизнеса, возможность подтвердить свой доход, взять кредит, заключить социальный контракт. И это не средство оптимизации бизнеса так как существует запрет на трудоустройство в течение 2 лет у бывшего работодателя. Оперируя тезисом о введении налога на профессиональный доход в качестве одной из меры борьбы с теневым бизнесом, самозанятость определяется как новый вид предпринимательства с возможностью платить налог по льготной ставке и пользоваться рядом ранее недоступных инструментов (заключение социального контракта, меры поддержки, целевое кредитование и т.д.).

Виды деятельности самозанятого

1. IT-сфера: программист, веб-разработчик, компьютерный мастер, аналитик данных, системный администратор
2. Финансы и юридические услуги: бухгалтер, юрист, налоговый консультант, финансовый консультант
3. Информационные услуги и маркетинг: переводчик, копирайтер, маркетолог, блогер, автор статей, SMM-менеджер, таргетолог
4. Помощь по дому и ремонт: сантехник, электрик, уборщик, мастер по ремонту бытовой техники, строитель, столяр, плотник
5. Красота и мода: модель, парикмахер, стилист, мастер тату, визажист, мастер маникюра, швея, модельер, дизайнер
6. Образование: учитель, репетитор, тренер, няня, автор курсов, продюсер онлайн-школы.
7. Кулинария: повар, кондитер, пекарь
8. Здоровье и спорт: диетолог, логопед, массажист, тренер, инструктор, психолог, сиделка
9. Развлечения и творчество: аниматор, ведущий свадеб, гид, артист, музыкант, оператор, фотограф, художник, мастер по пошиву кукол или другим видам декоративно-прикладного искусства

Однако самозанятые не вправе осуществлять реализацию подакцизных товаров и товаров, подлежащих маркировке.

Следует учитывать, что перечень таких товаров постоянно увеличивается и в случае допущения нарушения самозанятым ограничения по запрету реализации подлежащих маркировке товаров налоговый орган «снимет» плательщика с налога на профессиональный доход. При этом, самозанятые могут реализовывать товары собственного производства.

Для правильного определения правового статуса необходимо также отличать категории «фрилансер» и «самозанятый»

Особенности статуса фрилансера:

1. Фрилансеры не имеют статуса, позволяющего осуществлять предпринимательскую деятельность. Они заключают гражданско-правовой договор с заказчиком услуг или с платформой, на которой происходит взаимодействие с заказчиком.
2. Если заказчик ИП или организация, он удерживает с дохода фрилансера НДФЛ в размере 13% и перечисляет его в бюджет. Если заказчик физлицо, фрилансеру необходимо самостоятельно исчислить и уплатить налог.

Особенности статуса самозанятого:

1. Статус самозанятого — это особый режим профессиональной деятельности физического лица.

Граждане не приобретают статус юридического лица или индивидуального предпринимателя. ИП вправе перейти на налогообложение по системе налог на профессиональный доход.

1. Самозанятый самостоятельно уплачивает налог по льготной ставке.

Плюсы: простая регистрация; льготная ставка, нет отчетности, нет обязанности применять ККТ.

Минусы: стажа для пенсионных накоплений у самозанятых нет; граждане вправе делать добровольные отчисления в СФР; не могут реализовывать маркированную продукцию.

Результаты сравнения положения самозанятого и индивидуального предпринимателя:

Самозанятый:

• Ограничение годового дохода
• Не в праве нанимать работников
• Не в праве работать у бывшего работодателя в течение двух лет после увольнения
• Не платит взносы на ОМС и в СФР
• Не сдаёт отчётность
• Ставка 4 или 6% с дохода
• Виды деятельности ограничены

ИП:

• Нет ограничения при общей системе налогообложения
• Вправе принимать работников
• Платит фиксированные взносы независимо от дохода
• Сдаёт отчётность
• Ставка налога зависит от системы налогообложения: от 6 до 15%
• Нет ограничения по видам деятельности (за исключением отдельных лицензируемых)
• ИП целесообразно открыть, если нужны сотрудники, превышен доход или вид деятельности запрещён для самозанятости

Ответственность

При выявлении нарушений самозанятого оштрафуют по ст. 129.13 НК РФ. В первый раз штраф составит 20% от непробитой в чеке суммы, при повторном случае нарушения (в течение 6 месяцев после первого) физлицо оштрафуют на всю сумму расчета. При этом, самозанятым доступны меры господдержки, которыми могут пользоваться субъекты МСП. Широко распространена практика получения самозанятыми социальных контрактов.

Социальный контракт для самозанятых

Социальный контракт — это соглашение между регионом и безработным гражданином, в рамках которого регион предоставляет меры поддержки гражданину для начала трудовой деятельности. Такое взаимодействие регламентирует Постановление Правительства РФ от 31.12.2020 № 2394. Важно! В рамках социального контракта предусмотрена выплата до 350 000 рублей.

Деньги можно потратить на реализацию программы соцконтракта. Самозанятые также участвуют в госзакупках по 44-ФЗ и 223-ФЗ. Сейчас таких самозанятых насчитывают порядка 4,5 тыс. В госзакупках в 2022 году стало участвовать втрое больше самозанятых, чем годом ранее. Компании с госучастием заказали у них товары и услуги на сумму 3,371 млрд руб.

Самыми востребованными оказались услуги в сегментах:

• реклама и исследования конъюнктуры рынка – 830,26 млн (26,14%),
• проводные телекоммуникации – 212,36 млн руб. (6,68%),
• строительство – 98 млн руб. (3,15%),
• поддержка исполнительских искусств – 86 млн руб. (2,71%),
• исполнительские искусства –78,76 млн рублей (2,48%).

Большего всего вырос спрос на юридические услуги (в 128 раз) и на услуги поддержки исполнительских искусств (в 80 раз).

Предпринимательским сообществом часто поднимается вопрос существенной нагрузки на бизнес вследствие уплаты страховых взносов. В этой связи внимание обращено на исчисление страховых взносов в рамках института самозанятых.

Как начисляли взносы в 2022 году и ранее

С выплат по ГПД заказчики начисляли взносы только по пенсионному и медицинскому страхованию. То есть была возможность сэкономить на социальном страховании — 2,9%. Есть еще взносы на травматизм – от 0,2% до 8,5%, в зависимости от класса профессионального риска работодателя (закон от 22.12.2005 № 179-ФЗ). Но их начисляют только при условии, что обязанность их уплаты предусмотрена договором (п.

1 ст. 20.1 закона от 24.07.1998 № 125-ФЗ). Нет пункта в договоре — нет обязанности. В результате еще в 2022 году исполнителям по ГПД не полагались больничные. Но в 2023 году ситуация изменилась.

Как начисляют взносы в 2023 году

В 2023 ПФР и ФСС стали единым фондом. Теперь компании и ИП платят взносы на пенсионное, медицинское и социальное страхование по единому тарифу без разбивки. Стандартный тариф без учета льгот — 30%.

Однако, если договор ГПХ заключен с ИП, то страховые взносы такой исполнитель обязан платить за себя сам (п. 1 ст. 419 НК). Не нужно начислять страховые взносы и с вознаграждений самозанятых. Предприниматели и организации при работе по договорам с самозанятыми не являются налоговыми агентами.

Соответственно, у них не возникают обязанности по удержанию налога на доходы физических лиц (НДФЛ), а также уплате страховых взносов.

С положительной стороны следует отметить предоставление самозанятым возможности регистрировать права на названия, логотипы, доменные имена, упаковку товара. На сегодня в России свою деятельность ведут 7,4 млн самозанятых, это большой экономический сегмент, для которого важно создать комфортные, полноценные условия для ведения бизнеса.

Регистрация товарного знака – одно из таких условий. Теперь самозанятые наравне с предпринимателями смогут регистрировать свои права на названия, логотипы, доменные имена, упаковку товара. Это важно для позиционирования бренда, создания за ним репутации, конкурентоспособности бизнеса. Самозанятым будет легче запускать рекламу, сайты, социальные сети, выходить на маркетплейсы.

Учитывая, что один из самых популярных видов деятельности самозанятых – это услуги по перевозке, Федеральный закон от 29 декабря 2022 года № 580-ФЗ разрешил получать лицензии на перевозки самозанятым, при условии, что таксист – плательщик НПД заключит договор с агрегатором перевозок.

Таким образом, конституционно-правовой статус налогоплательщика налога на профессиональный доход (самозанятого гражданина) связан с реализацией провозглашенной статьей 34 Конституцией РФ права на свободное использование своих способностей и имущества для предпринимательской и иной не запрещенной законом экономической деятельности.

Выбор способа осуществления предпринимательской или иной не запрещенной законом деятельности остается за налогоплательщиком.

Подытожив вышеизложенное, можем сделать вывод, что самозанятые – это субъекты предпринимательской деятельности, а выбор способа осуществления предпринимательской или иной не запрещенной законом деятельности остается за налогоплательщиком.

Источник: ombudsmanbiz36.ru