ИП или самозанятость что выбрать

Свое дело

Отличия между самозанятыми и ИП в 2023 году надо изучить при выборе оптимальной формы для ведения бизнеса. Оба этих статуса позволяют легально заниматься деятельностью. Но каждый из них имеет определенные преимущества, недостатки и нюансы. Все это надо учитывать, чтобы не нарушать законы, но и не переплачивать налоги.

7 главных отличий самозанятых граждан от ИП

ИП – это человек, который самостоятельно занимается ведением предпринимательской деятельности для получения прибыли. Фактически индивидуального предпринимателя наделяют правами и большинством обязанностей организаций. При этом в ходе ведения деятельности ИП рискует всем своим имуществом.

Сравнение ИП и самозанятого • Что выбрать ИП или самозанятость • Что выгоднее ИП или самозанятость

Понятие самозанятых в НК РФ нет. Но к ним принято относить граждан, которые зарегистрировались официально в качестве плательщиков налога на профессиональный доход. Они могут самостоятельно оказывать услуги, продавать товары своего производства и т.д.

Хотя оба статуса могут показаться очень схожими, они существенно различаются. Разобраться, в чем отличия самозанятого гражданина от ИП надо как тем, кто задумывается о начале работы «на себя», так и уже действующим представителям микробизнеса, желающим выбрать оптимальный режим налогообложения.

Отличие 1. Трудоустройство наемных сотрудников

Главное, чем отличаются самозанятые и индивидуальные предприниматели – это возможность принимать на работу других людей. ИП может принимать на работу практически любое количество человек. Некоторые ограничения есть только при выборе спецрежимов налогообложения. Например, на УСН можно принять на работу до 100 человек, а на ОСН – ограничения и вовсе нет.

Самозанятый принимать на работу других людей не может. Он выполняет работы, оказывает услуги или производит товары исключительно самостоятельно. Теоретически это означает, что возможностей для роста у ИП больше. Например, предприниматель при желании может открывать множество офисов или торговых точек, спокойно принимать на работу других людей и т.д.

Отличие 2. Соцвзносы

Главное преимущество самозанятого перед ИП в том, что платить обязательные взносы на пенсионное и медицинское страхование не требуется. В НПД уже включены отчисления в Фонд обязательного медицинского страхования, а отчисления в ПФР можно делать по отдельному договору с фондом, если есть соответствующее желание.

Если деятельности нет, то никаких отчислений в бюджет делать самозанятому лицу не требуется. Когда появится доход, тогда и надо будет их платить.

ИП обязан платить соцвзносы в фиксированном размере, даже если деятельность не ведется. В 2023 году в ФОМС каждый предприниматель должен заплатить 8766 р., а в ПФР – 34445 р. При доходе свыше 300 тыс. р. за год ИП должен дополнительно заплатить в ПФР 1% от суммы превышения.

Что выбрать ИП или самозанятость? #юристаннамаевская #юристмаевская #самозанятость

Отличие 3. Налоги

Разбирая отличия ИП от самозанятых в 2021 году, не стоит забывать о налогообложении. Самозанятые являются плательщиками НПД. С дохода, полученного при работе с частными лицами, они уплачивают налог в 4%, а если деньги поступили от организации или ИП – 6%. Расходы самозанятых не учитываются, т. е. фактически налоги считают с поступивших сумм.

Дополнительно самозанятым доступен вычет в 10000 р. Он предоставляется автоматически, путем снижения ставки до 3 и 4% при работе с физическими и юридическими лицами соответственно. Как только вычет использован, начинают применяться стандартные ставки.

ИП может выбрать различные системы налогообложения: ОСН, УСН, ЕНВД, ЕСХН. Они определяют порядок расчета налогов и их размер. На вычеты предприниматель может рассчитывать только при применении ОСН. Получить их он сможет в обычном порядке, как и другие плательщики НДФЛ.

Отличие 4. Ограничения по сумме дохода

Различие в предельной сумме доходов между ИП и самозанятым довольно существенны. Предприниматель должен ориентироваться на выбранную систему налогообложения. Например, при ОСН у него не будет никаких ограничений по сумме дохода за год или другой период, а при УСН для сохранения права на применение «упрощенки» доход не должен превышать 150 млн рублей за год.

Для самозанятых ограничение по выручке установлено на уровне 2.4 млн рублей в год. При этом нет ограничений на доходы в месяце. Например, если в течение полугода самозанятый зарабатывал по 300 тыс. р., а остальные полгода – по 50 тыс. р., то ничего страшного не произойдет и права на применение НПД он не утратит.

Отличие 5. Сдача отчетности

Индивидуальный предприниматель сдает отчетность самостоятельно в соответствии с выбранной системой налогообложения. Он должен подготовить налоговую декларацию, а затем направить ее в ФНС. За несвоевременную сдачу отчетности он несет ответственность в соответствии с действующим законодательству.

Самозанятый отличается тем, что он отчетность никакую не сдает. Единственное, что требуется от него – сформировать своевременно чек в приложении или личном кабинете на сайте. Все расчеты сделает налоговая служба в автоматическом режиме. Она же пришлите квитанцию для оплаты налога.

Справку о доходах самозанятый при необходимости может сформировать в приложении или личном кабинете. Она может понадобиться, например, при обращении за кредитом.

Отличие 6. Онлайн-кассы

В правилах формирования чеков разница между самозанятым и ИП также есть. Самозанятый должен формировать чеки в приложении, личном кабинете. Отдельно приобретать онлайн-кассу ему не требуется. Если деньги поступили безналичным путем, то чек самозанятый может сформировать не сразу, а не позднее 9-го числа следующего месяца. Но он все равно это должен сделать.

ИП должны применять онлайн-кассы. Они приобретаются самостоятельно в среднем за 12-30 тыс. р., их следует регистрировать в ФНС. Дополнительно предпринимателю потребуется заключить договор с оператором фискальных данных и платить за его услуги (около 3000 р. в год), а также периодически придется покупать новый фискальный накопитель.

До середины 2023 года ИП без наемных сотрудников на спецрежимах (например, УСН) при оказании услуг могут не использовать онлайн-кассы. Но они все равно должны учитывать полученные доходы.

Отличие 7. Ограничения по видам деятельности

Сравнивая ИП и самозанятость, разбираясь, в чем они различаются, и выбирая оптимальный вариант легального ведения деятельности надо учитывать и действующие ограничения по допустимым видам деятельности.

Предприниматель может заниматься практически любым бизнесом. Согласно законодательству он не может производить военную, авиационную технику, заниматься банковской деятельностью, страхованием и некоторыми другими видами бизнеса. Дополнительные ограничения могут быть установлены при применении спецрежимов (УСН, ЕСХН и т. п.).

Самозанятому разрешают заниматься деятельностью, где не требуется привлекать наемных сотрудников. При этом он не имеет права заниматься добычей полезных ископаемых, производить и продавать алкоголь, любую другую подакцизную продукцию. Дополнительно самозанятые не могут работать по договору комиссии (поручения).

Зная отличия между самозанятыми и ИП в 2023 году, легко подобрать оптимальную форму для легального ведения бизнеса. Обычно если доходы не превышают 200 тыс. р. в месяц и нет наемных сотрудников, то выгоднее будет самозанятость, а в остальных случаях придется уже регистрировать ИП. Но стоит не забывать, что предприниматели также могут быть самозанятыми, т.е. применять НПД.

Источник: xn--90aennii1b.xn--p1ai

Самозанятость или патент: что выгоднее

Многие специалисты хотят работать индивидуально, сами на себя, а не на благо какой-то компании. Государство предоставляет таким гражданам различные возможности для работы. Они могут трудиться, оформив патент, получив статус самозанятого лица или открыв ИП. Анализируем, что лучше — самозанятость или патент, плюсы и минусы каждого вида деятельности.

Работа самозанятым и по патенту: в чем разница

1. Самозанятость — новый налоговый режим для тех, кто работает самостоятельно, получает не заработную плату, а вознаграждение за оказанные услуги либо деньги за товар, который сам производит.
2. Патент — документ, дающий право заниматься определенным видом деятельности. Его могут получить только индивидуальные предприниматели. Если ИП оказывает много разных услуг, на каждый вид деятельности патенты нужно оформлять отдельно.

Представители многих профессий (учителя, парикмахеры, строители, переводчики, продавцы или лица, занимающиеся ремонтом) могут использовать любой из этих двух режимов налогообложения.

Виды деятельности, попадающие под патент и под самозанятость

Список разрешенных видов работ для налогоплательщиков НПД постоянно расширяется, в него добавляются новые профессии и услуги, востребованные населением.

Для лиц, применяющих патентную систему налогообложения ПСН, давно утвержден список, в который включено 80 видов деятельности.

Самозанятые и предприниматели могут многие виды услуг оказывать дистанционно, отправлять свои товары жителям других регионов или за границу. Но при работе по патенту и по режиму НПД нельзя продавать алкоголь, сигареты, лекарства.

Стоимость патента

Статус самозанятого получают бесплатно. За патент нужно платить определенную сумму. Ее размер рассчитывается в зависимости от вида услуг, стоимость не привязана к сумме дохода. В разных регионах цены на схожие услуги различаются.

На сайте ФСН (patent.nalog.ru) есть калькулятор для расчета стоимости патента.

Можно ли совмещать самозанятость и патент

Налог на профессиональный доход, по закону, запрещено совмещать с иными налоговыми режимами. Поэтому предприниматели могут работать либо по патенту, либо как самозанятые.

НПД разрешается совмещать с работой в штате — в рабочее время исполнять должностные обязанности в компании, в свободные от работы часы заниматься репетиторством или продавать ручные поделки на Ярмарке мастеров, в соцсети, в магазинах. Компания платит за работника подоходный налог и страховые взносы, он сам за себя платит НПД в зависимости от того, кому оказывает услуги — физическим (4%) или юридическим лицам (6%).

Патент — это совсем иной налоговый режим для ИП. Индивидуальный предприниматель, занимающийся разными видами деятельности, может совмещать работу по патентам с 6-процентным налогом УСН.

Что лучше: патент или самозанятость

Каждый режим налогообложения имеет преимущества и недостатки.

1. ПСН — стоимость патента на определенный вид деятельности для всех предпринимателей одинакова, но документ выдается на ограниченный срок. Его можно оформить на 1–3 или сразу на 12 месяцев. Налоговая ставка постоянная, 6 %. Доход ограничен — 60 миллионов рублей в год. Предприниматель отчисляет страховые взносы, ему официально идет трудовой стаж. Он вправе иметь в штате до 15 сотрудников, но за каждого придется платить страховые платежи в пенсионный фонд.
2. НПД — статус налогоплательщика будет действительным, пока обладатель сам от него не откажется, либо утратит его по какой-либо причине. Налог при работе с физическими и юридическими лицами различается незначительно: 4 и 6%. Нельзя нанимать сотрудников, но разрешается привлекать помощников по гражданско-правовому договору. В год нельзя зарабатывать более 2,4 миллионов, при превышении лимита статус автоматически снимается. Для самозанятых не предусмотрены страховые отчисления, но они сами переводят взносы в ПФР, чтобы набрать необходимый пенсионный стаж.

Доверие банков и прочих учреждений, доверие заказчиков, привлекающих клиентов, к ИП намного выше, чем к самозанятым. ИП проще получить кредит на развитие предпринимательства или ипотеку. Но для поддержки налогоплательщиков НПД государство предусматривает субсидии.

Самозанятость можно оформить за 5 минут через приложение «Мой налог» — учетная запись появится на сайте налоговой инспекции. Регистрировать ИП сложнее, нужно заводить расчетный счет. У самозанятых нет отчетности, они лишь обязаны отправлять клиентам чеки для подтверждения получения оплаты за труд (это удобно делать, используя сервис jump.finance, упрощающий работу с документами). Владельцы ИП должны вести учет доходов в отдельной книге, которую они предъявляют контролирующим службам.

Самозанятые платят налоги с дохода, предприниматели вынуждены платить до 40 000 в год за факт предпринимательской деятельности, независимо от суммы заработка.

Что выбрать: патент или самозанятость

Лучше опробовать оба вида налогообложения и сравнить, что больше подойдет для вашей деятельности:

1. Самозанятость подходит тем, кто планирует работать в одиночку, не привлекая помощников, кто не хочет вести бухгалтерию и заниматься отчетностью. Выбирайте НПД, если доход за год укладывается в лимит 2,4 млн., если вы оказываете услуги, в основном, физическим лицам, если готовы сами отчислять страховые взносы в пенсионный фонд.
2. Патент нужен тем, кто планирует расширить производство, нанять сотрудников, больше зарабатывать. Оформляйте ИП, если оказываете услуги юрлицам, намерены участвовать в тендерах, брать крупные ссуды на развитие бизнеса; если готовы нести ответственность за наемных работников.

Чтобы понять, что выгоднее — самозанятость или патент — нужно обратить внимание на такие факты: придется платить несколько тысяч за открытие ИП и за патент, большая сумма уйдет на оплату страховых взносов. Налоговые расходы зависят от вида деятельности и от годового дохода, иногда на патенте сумма налогово-страховых отчислений меньше, чем за год заплатит самозанятый.

Как перейти с патента на самозанятость

Налогоплательщик НПД может работать без ИП или зарегистрироваться как предприниматель. И наоборот, ИП может перейти с патентной системы на режим самозанятости, сохранив ИП-статус или отказавшись от него. Лучше сохранить ИП, тогда при превышении установленного лимита 2,4 млн. можно легко перейти на режим УСН.

Чтобы перейти на самозанятость, нужно:

• уволить сотрудников (за исключением сторожей и уборщиц);
• перестать оформлять патенты;
• сдать декларацию, погасить задолженности по налогам;
• снять с учета контрольно-кассовое оборудование;
• подать заявку в ФНС о переходе на новый режим налогообложения;
• получить статус плательщика НПД;
• уведомить банк о смене налогового режима.

От ликвидации ИП лучше воздержаться, чем потом, при росте бизнеса, вновь его оформлять.

Выводы

При переходе на самостоятельную деятельность проще начать с режима самозанятости. Когда доход начнет превышать допустимую сумму заработка, придется перейти в разряд индивидуальных предпринимателей. При оказании разных видов услуг нужно на каждый из них оформлять патенты, которые имеют ограниченный срок действия.

Источник: jump.finance

Как выбрать между ИП и самозанятостью: что будет выгоднее

Налоги и бизнес

Автор Дарья Симонова На чтение 16 мин Просмотров 556 Опубликовано 07.02.2022

В августе 2020 года численность самозанятых перешагнула отметку в 1 млн. человек. Для самозанятых установлена сниженная налоговая ставка, они не платят пенсионные взносы, не сдают отчеты. Казалось бы, этот режим идеален для ведения своего бизнеса, но не все так однозначно.

Я оказываю бухгалтерские услуги нескольким ИП и в свое время передо мной также стоял выбор: стать самозанятой или зарегистрироваться предпринимателем. Поделюсь с вами, на каких критериях я основывала свое решение, и которые также помогут вам определиться с оптимальной формой регистрации. Остановимся на таких параметрах для сопоставления как простота регистрации и работы, ведения бухгалтерии и сдачи отчетности, выбор формы налогообложения.

Материал будет полезен не только начинающим предпринимателям, но и — действующим, которые рассматривают самозанятость как способ снижения налоговой нагрузки.

Стоит ли оформлять ИП или работать как самозанятый

Самозанятые могут легально вести свой бизнес в статусе физического лица, не регистрируя ИП. Именно так работают сегодня парикмахеры, репетиторы, кондитеры и пр.

ИП на НПД и самозанятые-физлица обладают одинаковым набором льгот в виде освобождения от:

• взносов в ПФР;
• отчетности;
• использования онлайн-кассы.

Если основной круг клиентов – физические лица (вы печете торты, делаете маникюр или стрижете на дому) или самозанятость для вас – это всего лишь подработка с нестабильными доходами, то не имеет смысла регистрировать ИП.

Но если в числе ваших клиентов есть компании и предприниматели (либо вы хотели бы видеть в числе своих заказчиков крупные компании), то рекомендовано работать в связке ИП+НПД. Так вы сохраните все преимущества самозанятости и дополните их плюсам от регистрации ИП:

1. Юридические лица не любят работать с физическими лицами. Между ИП и самозанятым они на 99% предпочтут заключить контракт с предпринимателем. В глазах юрлиц договора с самозанятыми отличаются повышенными рисками. К ИП – доверия больше.
2. ИП может открыть расчетный счет в банке. У компаний могут возникнуть сложности с оплатой услуг самозанятого, так как они не могут делать переводы на личные счета физлица. Банки могут вводить повышенные комиссии на переводы в адрес физических лиц, блокировать операцию до предъявления разъяснений.
3. Предприниматель сможет подключить эквайринг и принимать безналичные платежи. Чем больше удобных способов оплаты предлагает бизнесмен, тем шире круг его потенциальных покупателей.
4. Возможность работать с прицелом на развитие и рост. При росте выручки и объема продаж ИП сможет оперативно нанять работников и перейти на другой налоговый режим.
5. ИП-самозанятый может получить компенсацию по больничным листам и декретное пособие. Физлицо оформить данные выплаты не вправе, как и другие безработные.

Наконец, если вы превысите лимит по годовой выручке для самозанятых в 2,4 млн.р., то в статусе физлица вам придется заплатить с этой суммы 13% НДФЛ. Но если вы ИП, то сможете быстро подать заявление о переходе на УСН и налог вам рассчитают по льготной ставке 6%.

Разница в налоговых ставках может показаться не столь существенной, пока дело не дойдет до расчетов. Например, самозанятый заработал по итогам года 2,8 млн.р. С 400 000 р. сверх лимита ему предстоит заплатить 52000 р. НДФЛ. Если бы он был ИП и успел подать заявление о переходе на упрощенку , то налог (6%) составил бы всего 24 тыс.р.

Существуют некоторые минусы от перехода ИП на НПД, но в большинстве случаев они не критичны: предпринимателю придется отказаться от других налоговых режимов (упрощенки или патента), так как совмещение — запрещено.

Итог: быть самозанятым-физлицом выгоднее, если основной круг клиентов составляют другие физлица, а платежи за товары и услуги принимаются в наличной форме.

Какой налоговый режим выбрать ИП

Допустим, вы решили открыть ИП. Теперь необходимо определиться с подходящим налоговым режимом: УСН, НПД или патент. ЕНВД с 2021 года отменили, поэтому его не рассматриваем.

УСН – это упрощенная система налогообложения, в рамках которой предприниматель платит налог в зависимости от полученных доходов (УСН-6%) или с разницы между доходами и расходами (УСН-15%).

Патент (ПСН) – другой льготный режим налогообложения. Его специфика заключается в том, что предприниматель покупает патент на ведение бизнеса в определенной сфере на срок 1-12 месяцев и освобождается на этот период от других налогов. Стоимость патента рассчитывают по потенциальной, а не реальной доходности ИП.

У НПД также есть преимущества и недостатки регистрации как самозанятого, которые мы рассматривали в отдельной статье.

Сравнение ИП на НПД, УСН и ПСН

При выборе оптимального налогового режима можно опираться на несколько критериев для сравнения.

Таблица Сравнение ИП на НПД, УСН и ПСН

Сдают декларацию в ФНС по итогам года.

Достаточно подтверждать полученные доходы чеками в мобильном приложении.

1.В свое время УСН был прорывом с точки зрения упрощения ведения деятельности предпринимателями по сравнению с ОСНО. Множество квартальных отчетных форм сократилось тогда до одного отчета по итогам года. Для ИП-самозанятых ФНС пошли дальше и вовсе отменили всю отчетность. Возможность вести бизнес, не отвлекаясь на отчеты, это, безусловно плюс НПД.

2. НПД подходит только для начального этапа развития бизнеса при небольших оборотах. 3. Если нужны наемные работники от самозанятости придется отказаться. *Все предприниматели могут параллельно работать по трудовому договору. **Если деятельность не разрешена для применения на спецрежиме, то придется рассмотреть иные варианты

Сравнение налоговой нагрузки ИП на разных налоговых режимах

Когда я выбирала между регистрацией ИП и НПД, то часто сталкивалась с утверждением: «Самозанятость всегда дешевле из-за отсутствия пенсионных взносов». Но это не так. Покажу на конкретных расчетах, что иногда быть ИП на патенте или упрощенке оказывается выгоднее, чем становится самозанятым.

Пенсионные взносы

Все предприниматели платят пенсионные взносы в фиксированном размере. Размер взносов ИП в 2022 году составляет 43 211 р. (сумму решили не менять по сравнению с 2020 годом). Пенсионные и медицинские отчисления относятся к обязательным платежам: они уплачиваются независимо от полученных доходов и на них не распространяются налоговые каникулы.

ИП с выручкой более 300 тыс.р. дополнительно уплачивают взносы в размере 1% от суммы превышения.

В НК нет такого основания для освобождения от страховых взносов как «отсутствие прибыли» или «полученные убытки». Открыто ИП – нужно платить взносы или придется закрываться. Но это справедливо, если ИП — не самозанятый. Только предприниматели на НПД освобождены от взносов в ПФР.

Таблица Сравнение пенсионных взносов самозанятых, ИП на УСН и патенте в 2022 году

Итог: выгода самозанятого составляет не менее 43211 р. ежегодно.

Стоит отметить , что в перспективе фиксированные платежи ИП будут расти (вместе с размером экономии самозанятых): на 2023 год платеж в ПФР запланирован в размере 36 723 р., в ФОМС — 9 119 р. (всего — 45842 р.).

Действующие ИП вправе переходить на НПД в период снижения выручки, чтобы переждать сложный финансовый период, не платя взносы в ПФР.

При этом период самозанятости не входит в пенсионный стаж и пенсия не накапливается. Но самозанятый может добровольно встать на учет в ПФР и перечислять пенсионные взносы.

Налоги ИП на УСН и НПД

Чтобы сравнивать упрощенку и самозанятость, необходимо индивидуально просчитать налоговую нагрузку в двух вариантах. В зависимости от предполагаемой выручки, региона ведения бизнеса и вида деятельности цифры могут отличаться.

Нужно учитывать, что во многих российских регионах действуют налоговые каникулы. Новые предприниматели вправе использовать нулевые ставки до 2024 года (на основании ФЗ-266 от 31.07.2020 г., который продлил действие каникул). В перечень дополнительных условий для предоставления льготы входят следующие:

• ИП работает на УСН или ПСН;
• деятельность предпринимателя связна с производством, наукой, бытовыми услугами или социальной сферой (конкретный перечень видов бизнеса определен в региональных нормативно-правовых актах);
• на льготную деятельность приходится 70% и выше в структуре выручки.

Второй момент, который нельзя оставлять без внимания, это то, что ИП на УСН уменьшает начисленный налог на фиксированные взносы в ПФР.

Приведем пример расчета для мастера по ремонту квартир в зависимости от месячной выручки: если бы он стал самозанятым, ИП на УСН или проживает в регионе, где его вид деятельности – льготный.

Таблица Сравнение ИП на НПД и УСН с точки зрения налогообложения, р.

в таблице есть допущение, что самозанятый исчерпал вычет и работает по стандартной ставке 4%

Можно видеть, что при небольшой выручке 30-50 тыс.р. в месяц НПД однозначно выигрывает у УСН. Тогда как в случае с увеличением выручки до 150 тыс.р. ежемесячно, более выгодно применение упрощенки, если в регионе действуют льготы.

Если предприниматель работает с юрлицами (соответственно, ставка по НПД будет 6%), то при выручке до 757 тыс.р. ему выгоднее применять самозанятость, больше – упрощенку.

Итог: чем меньше выручка, тем выгоднее становиться самозанятым. Если у вас планируются крупные обороты и есть льготы в регионе, то стоит рассмотреть вариант с регистрацией ИП на упрощенке (в нашем примере он получился более выгодным).

Налоги ИП на патенте и самозанятость

Но если бы мастер из первого примера выбрал бы не УСН, а ПСН (патент), то масштабы экономии возрастают: вместо 55874 р. он заплатит всего 43211 р.

Стоимость патента зависит от региона (мы брали за основу Тульскую область). За патент за год нужно заплатить 4950 р. Чтобы рассчитать стоимость патента можно использовать калькулятор от ФНС.

На ПСН с 2021 года допускается производить зачет взносов при оплате стоимости патента (соответствующие поправки были внесены в Госдуму). Поэтому фиксированный платеж ИП можно полностью вычесть из стоимости патента.

При ПСН платеж в ПФР также определяется не по реальным доходам, а на основании потенциально возможной выручки. Если потенциальная выручка составляет для ИП 250 тыс.р. в год, то даже если он заработает 1,5 млн.р., то доплачивать ему ничего не нужно.

Таблица Сравнение ИП на НПД и ПСН с точки зрения налогообложения

Итог: ПСН может быть более выгодно при оборотах свыше 100-150 тыс.р. в месяц.

Дополнительная экономия ИП на НПД

Помимо налогов у предпринимателей возникают некоторые сопутствующие расходы, на которых могут сэкономить самозанятые (их тоже стоит учесть при планировании):

• открытие и обслуживание расчетного счета — 5000-12000 р. ежегодно (в зависимости от тарифа банка на РКО) – если предприниматель планирует использовать только наличные платежи;
• кассовый аппарат и онлайн касса – около 5000 р. в год;
• бухгалтерское сопровождение, программы для автоматизации отчетности и складского учета – около 10 тыс.р. ежегодно.

Регистрация нового ИП на НПД

Действующий порядок регистрации предпринимателей не содержит возможности сразу передать уведомление о переходе на применение НПД. Чтобы стать предпринимателем-самозанятым в 2021 году нужно придерживаться следующего алгоритма (ст. 22.1 ФЗ-129 от 08.08.2001).

Шаг 1. Подать заявление о регистрации ИП (используется форма № Р21001). Сделать это можно очно в ИФНС, почтой, в МФЦ или онлайн через сервис от ФНС или портал Госуслуги.

При подаче заявления лично или почтой уплачивается госпошлина в размере 800 р. Если используется дистанционный способ передачи документов, нужна электронная цифровая подпись, но пошлина не платится.

В заявлении нужно выбрать коды деятельности ОКВЭД, которые в перспективе можно использовать для работы на самозанятости (например, перепродажу — указывать нельзя, услуги — можно). Коды в дальнейшем можно поменять, но лучше все сделать правильно уже при первичной подаче документов.

К заявлению на регистрацию прилагается:

• паспорт;
• ИНН;
• уведомление о переходе на УСН.

Перейти на упрощенку нужно временно, чтобы не попасть на ОСНО за тот период, пока вы не станете самозанятым. Уведомление подается по форме 26.2-1. Код признака налогоплательщика указывается «1».

На налоговых форумах описываются кейсы, когда физлицо изначально становилось самозанятым, а потом — регистрировало ИП. Но описываемый в статье способ является более безопасным: нет рисков, что ИП поставят на ОСНО с первого дня регистрации.

Шаг 2. Дождаться регистрации нового ИП. Сроки составляют 3 рабочих дня. В подтверждение успешной регистрации ФНС передает предпринимателю лист записи из ЕГРИП (направляет почтой или выдает лично).

Шаг 3. Пройти регистрацию в качестве самозанятого в сервисе «Мой налог». Обычно это занимает не более часа, максимум — 6 дней. Теперь вы ИП на НПД, остается несколько формальностей.

Шаг 4. Уведомить налоговую инспекцию о прекращении работы на упрощенке.

Шаг 5. Подать нулевую декларацию на УСН в связи с прекращением деятельности.

Шаг 6. Заплатить пенсионные взносы за тот период, пока вы стояли на учете на УСН (за 3-5 дней).

Рассчитать пенсионные взносы за нужный период можно с использованием сервиса ФНС.

Переход ИП на самозанятость

ИП и самозанятость не взаимоисключают друг друга. Предприниматель может перейти на НПД в любой момент по своему желанию, а потом – вернуться назад.

Для перехода на НПД необходимо придерживаться порядка действий:

1. Первоначально ИП регистрируется самозанятым в приложении «Мой налог».
2. Затем уведомляет инспекцию о переходе на другой спецрежим.

Для уведомления инспекции о переходе на ПНД используются стандартная форма для УСН — № 26.2-8.

Стоит учесть, что переходе на ПНД предпринимателю стоит сдать декларацию «По налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения». Налоговый период указывается «96». Декларация подается не позднее 25 числа месяца, следующего за отказом от упрощенки.

Возврат с ПНД на УСН

При желании вернуться на УСН или при превышении выручки лимитов для работы на НПД предпринимателю необходимо подать:

• заявление о снятии с учета как плательщика НПД в приложении «Мой налог»;
• уведомление о переходе на УСН в течение 20 дней.

Уведомить налоговую о переходе на УСН можно с помощью формы формы 26.1-1.. Код признака заполняется «3» и указывается дата отказа от НПД.

В приложении «Мой налог» при необходимости можно скачать документ, подтверждающий снятие с учета в качестве самозанятого.

Коротко о главном

Вот что нужно знать предпринимателям, желающим перейти на самозанятость:

1. Стать самозанятым могут как предприниматели, так и физические лица. Перечень льгот на НПД у них одинаковый.
2. Если вы планируете работать с юридическими лицами или предполагаются обороты свыше 2,4 млн.р. в год, то лучше регистрировать ИП на ПНД.
3. Если основной круг клиентов будут составлять физлица, то лучше остаться самозанятым без регистрации ИП.
4. Получить статус самозанятого можно через приложение «Мой налог».
5. Перед переходом на самозанятость, уточните нет ли в вашем регионе льгот по применению УСН или ПСН и попадаете ли вы под них. Далее необходимо рассчитать потенциальную налоговую нагрузку на разных спецрежимах.
6. Самозанятость проще других спецрежимов с точки зрения бухгалтерии и отчетности, она не предполагает уплату пенсионных взносов. Но не всегда является самым выгодным вариантом.
7. При оборотах более 100-150 тыс.р. ежемесячно может быть более выгодным использование УСН или покупка патента. При работе с юрлицами при оборотах свыше 757 тыс.р. в год выгоднее становится УСН.
8. Чтобы перейти на НПД с других спецрежимов необходимо подать уведомление в ФНС о прекращении применения УСН или ЕНВД.
9. После снятия с учета по НПД нужно в течение 20 дней встать на учет по УСН или придется применять ОСНО.

Источник: ivprave.ru