ИП или самозанятость что выгоднее и лучше

Работодатель как налоговый агент сотрудника обязан заплатить за него НДФЛ (13%) и страховые взносы (30,23%). Получается, чтобы человек получил «на руки» условные 100 рублей, компания перечисляет в 1,5 раза больше. Если ту же работу выполнит ИП или самозанятый, юрлицо заплатит не 149, а только 106 рублей.

Роли меняются кардинально: работодатель становится заказчиком, а человек — подрядчиком и самостоятельной бизнес-единицей. Заказчик платит только за работу, а налоги и страховые взносы — это головная боль самих микропредпринимателей.

УСЛОВИЯ

ИП или самозанятость – что лучше открыть в 2022 году? Как бесплатно открыть ИП?

Самозанятый

Простейшая, быстрая и бесплатная. Сначала пробегитесь по списку ограничений.

Вы не сможете стать самозанятым, если:

• перепродаете товары, в т. ч. подакцизные табак, алкоголь и бензин, или добываете полезные ископаемые
• ваш годовой доход превышает 2,4 млн рублей (200 тысяч в месяц)
• планируете нанимать сотрудников

Это не про вас? Тогда регистрируйтесь одним из 4 способов:

• через мобильное приложение «Мой налог» по паспорту
• через личный кабинет на сайте nalog.ru
• через учетную запись на портале Госуслуг
• через личный кабинет одного из банков, с которыми сотрудничает ФНС (вот их список)

Получив от абонента MoyNalog смс с поздравлением об успешной регистрации, проверьте свой статус по ИНН здесь.

Индивидуальный предприниматель

Для открытия ИП достаточно трех документов: копии паспорта, заявления на регистрацию и квитанции об уплате госпошлины (800 рублей). При регистрации будущим предпринимателям стоит учесть несколько важных нюансов.

Определитесь с видами деятельности. Помимо главного ОКВЭД укажите как можно больше дополнительных кодов. Например, если в будущем вы захотите не только тексты писать, но и вести онлайн-курсы, то вам не придется вносить изменения в регистрационные данные.

Сразу напишите заявление о переходе на «упрощенку» (УСН). Если этого не сделать в течение месяца, вас автоматически переведут на общую систему налогообложения (с уплатой НДС, НДФЛ и налога на имущество), а это очень не выгодно.

Если подавать документы не в налоговую по месту прописки, а в МФЦ, то госпошлину платить не нужно. При наличии электронной подписи можно бесплатно зарегистрироваться и через сервис.

Через 3 рабочих дня вашему ИП присвоят регистрационный номер (ОГРНИП). Получите в налоговой или по почте лист записи Единого госреестра индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП) и отправляйтесь с этим документом в банк открывать расчетный счет.

ИП или Самозанятость. Как выбрать? Плюсы и минусы у самозанятых и ИП | Контур.Эльба

Большинство кредитных учреждений сделают это бесплатно, но стоит внимательно изучить тарифы на ежемесячное обслуживание (например, здесь). Обратите внимание, что стоимость переводов на счета других банков и комиссия за снятие/внесение наличных у всех банков разная.

В течение месяца после открытия расчетного счета не забудьте сообщить его реквизиты в налоговую инспекцию.

ПРАКТИКА

Самозанятый

Приложение «Мой налог» для самозанятого — это и касса, и бухгалтер, и главный помощник.

Чтобы привязать банковскую карту, на которую будут зачисляться доходы от самозанятости, выберите в главном меню раздел «Прочее», затем «Платежи» и «Добавить карту».

Формируйте чеки не до, а после оплаты. Если клиент не заплатит, то налог с суммы, указанной в чеке, придется платить из своих. В крайнем случае воспользуйтесь кнопкой «Аннулировать чек». Главное — сделать это сразу.

Приложение автоматически рассчитает предварительный налог. Итоговая сумма к уплате, например, за сентябрь станет известна до 12 октября, до 25-го числа ее нужно оплатить.

Будьте готовы к тому, что кроме чека юрлицо попросит у вас счет на оплату и акт выполненных работ.

Никаких деклараций самозанятым сдавать не нужно.

Ограничений на ипользование заработанных денег тоже нет. Карточкой, привязанной к счету самозанятого, можно расплачиваться за покупки, отправлять переводы или снимать наличные.

Индивидуальный предприниматель

Работайте с заказчиками только по договорам. Предоставляйте им счета на оплату, акты выполненных работ или товарные накладные ТОРГ 12.

Лучше каждые 3 месяца уплачивайте страховые взносы (по 10 218,5 рублей).

По итогам квартала рассчитайте сумму налога:

Доходы х 6% — страховые взносы = сумма налога при УСН 6%

(Доходы — расходы) х 15% — страховые взносы = сумма налога при УСН 15%

Не позднее 25 апреля, 25 июля и 25 октября заплатите авансовые платежи по налогу.

До 30 апреля сдайте декларацию по УСН и заплатите налог по итогам предыдущего года.

Будьте внимательны при формировании платежных поручений, не ошибитесь в кодах бюджетной классификации (КБК) и налоговой инспекции. Если заплатить не туда, последуют санкции. Чтобы не запутаться, формируйте платежки в личном кабинете на портале nalog.ru.

Все оборотные средства ИП считаются его собственностью, поэтому вы можете без ограничений снимать деньги с расчетного счета и брать любую сумму из кассы.

ОТВЕТСТВЕННОСТЬ

Самозанятый

Штраф за неуплату налогов составляет от 20 до 40% от неоплаченной суммы. Кроме того, инспекторы могут доначислить налоги за 3 года и взыскать пени (1/300 ключевой ставки ЦБ за каждый день просрочки).

Если доход за время незаконного предпринимательства превысит 1,5 млн рублей, грозит уже уголовная ответственность.

Индивидуальный предприниматель

Если у вас появятся долги перед банками, налоговыми органами или контрагентами, отвечать придется всем своим личным имуществом.

Штраф за неуплату налогов составит до 40% от неоплаченной суммы.

Еще есть штраф за несданные декларации — до 30% от суммы налога за каждый месяц просрочки. Задержка подачи декларации более чем на 10 рабочих дней приведет к заморозке счета.

За ведение бизнеса без госрегистрации могут оштрафовать на 10% от полученных доходов. Незаконный заработок свыше 1,5 млн рублей может привести к уголовной ответственности.

ЗАКРЫТИЕ

Самозанятый

Процедура такая же простая и быстрая, как и при регистрации. Не забудьте вовремя заплатить налоги. Отказаться от статуса плательщика НПД можно в приложении «Мой налог». Для этого в профиле нажмите на кнопку «Сняться с учета» и выберите одну из трех причин:

«Я больше не занимаюсь такой деятельностью»

«Мне сложно работать с этим приложением»

«Я стал госслужащим»

После того, как вы подтвердите свое решение, вас автоматически снимут с учета. Проверьте свой статус по ИНН.

Индивидуальный предприниматель

Если нет долгов, для ликвидации ИП достаточно оплатить госпошлину 160 рублей и написать заявление в налоговую инспекцию. Если есть электронная подпись, подать документы можно онлайн через личный кабинет на портале nalog.ru. Процедура займет 6 рабочих дней. Лист записи ЕГРИП можно получить лично или по почте.

ИТОГО

Однозначных плюсов и минусов ни у самозанятых, ни у ИП нет. Если планируете подрабатывать время от времени, подойдет первый вариант. Я, например, в итоге оформила себе самозанятость. Если хотите в будущем масштабировать бизнес, лучше сразу стать индивидуальным предпринимателем.

Текст: Наталья Земзюлина

Источник: vskali.ru

Что выгоднее: самозанятость или ИП?

Специальный налоговый режим, при котором гражданин РФ (а также гражданин страны, входящей в ЕАЭС) может законно продавать свои услуги и/или самостоятельно произведенные товары.

Пример: свадебные фотографы на фрилансе, копирайтеры, специалисты индустрии красоты (парикмахеры, визажисты, стилисты), мебельщики, которые производят товар собственноручно, швеи, художники и т.д.

Плюсы самозанятости

1. Мгновенная регистрация. В приложении «Мой налог» нужно загрузить скан паспорта и селфи. Статус самозанятого начинает действовать в тот же день.

2. Финансовая выгода.

• Налог с доходов от физ.лиц — 4%, от юр. лиц — 6%. До 10 000 ₽/год можно вернуть через вычет.
• Пенсионные и медицинские взносы не обязательны.
• В течение налогового периода не было доходов? Платить не придется вообще.

3. Минимум волокиты. Чеки формируются в том же приложении. ФНС сама высчитает сумму налога, останется лишь оплатить.

4. Простая процедура отказа от самозанятости. Если возникнет необходимость — также в приложении.

5. Возможно сочетание с работой по найму. Если компания, куда вы устраиваетесь по трудовому договору, не связана с вашей деятельностью как самозанятого (скажем, в компании вы трудоустроены как менеджер по продажам, а в свободное время делаете авторских кукол).

Минусы самозанятости

1. Ограничения по виду деятельности. Нельзя, к примеру, торговать чужими товарами, сдавать в аренду нежилые помещения.

2. Годовой доход не может превышать 2,4 млн рублей.

3. Работа только в одиночку.

4. Налоги необходимо платить ежемесячно.

5. Стаж и больничные по умолчанию не предусмотрены.

6. Крупные заказчики зачастую предпочитают ИП или ООО.

7. Сложнее получить кредит: крупные банки неохотно предоставляют его из-за негарантированности дохода. При этом разрешено брать потреб.кредиты в микрофинансовых организациях и тратить их на бизнес.

Индивидуальное предпринимательство

Индивидуальный предприниматель — это гражданин, которому государство выдало официальное разрешение заниматься бизнесом без образования организации.

Пример: владельцы небольших кондитерских, кофеен, юридических и консалтинг-агентств, салонов красоты и фотоателье; арендодатели, сдающие здания под офисы, и т.д.

Плюсы ИП

1. Разрешена выручка в больших размерах — до 60 млн рублей/год при патентном режиме налогообложения и до бесконечности на общей системе.

2. Более широкое поле деятельности: к примеру, ИП имеют право торговать готовой продукцией, в том числе и оптом (за некоторыми исключениями).

3. Найм сотрудников.

4. Возможны платежи через сайт ИП и/или терминалы.

5. Легче получить кредит, заключить договор с крупным партнером.

6. Также возможно параллельно работать по найму.

Минусы ИП

1. Процедура регистрации сложнее: потребуется послать по электронной почте/передать лично по месту прописки пакет документов (заявление, копия паспорта, оплаченная госпошлина). Срок рассмотрения — до 3 дней.

2. Финансовая отчетность нужна, хоть и в сокращенном объеме. Для автоматизации процесса может потребоваться дополнительный сервис или услуги бухгалтера.

3. Если платежи приходят наличными или картой, потребуется касса.

4. Налоги до 15% в зависимости от выбранного режима налогообложения

5. Взносы за себя и сотрудников в пенсионный фонд и фонд медстрахования обязательны. О примерных суммах мы писали раньше.

6. ИП обязан платить их, даже если не имел доходов.

7. Прекращение деятельности по электронной почте/при личном визите, также нужна госпошлина.

Из самозанятости в ИП и обратно

Рассмотрим возможные варианты:

1. Самозанятый ➔ ИП

• вы можете отказаться от самозанятости и зарегистрироваться как ИП;
• либо пропустить первый шаг и зарегистрировать ИП сразу. ФНС увидит, что вы остаетесь самозанятым, и присвоит вам статус ИП с режимом налогообложения как при самозанятости (для вас продолжают действовать все предыдущие возможности и ограничения).

2. ИП ➔ самозанятый

• вы закрываете ИП и становитесь самозанятым;
• или, не закрывая ИП, через «Мой налог» регистрируете себя как самозанятого. В течение месяца уведомляете ФНС о смене режима налогообложения. После этого на вас распространяются все плюсы и минусы самозанятости с сохранением официального статуса ИП.

3. Самозанятость + отдельно ИП

Такое возможно, однако важно, чтобы эти деятельности не конфликтовали, поэтому:

• регистрироваться придется с нуля;
• вам потребуется учитывать доходы с самозанятости и с ИП раздельно. Например, чтобы первые перечислялись на ваш лицевой счет, а вторые — на расчетный.

Источник: shikari.do

Что выгоднее: ИП или самозанятость — в чем разница и что лучше выбрать + таблица

1 января 2019 года в Российской Федерации был введен новый режим налогообложения — самозанятость. Гражданам, желающим открыть свое дело, рекомендуется заранее разобраться в том, стоит ли выбирать данный способ ведения бизнеса или лучше предпочесть ИП. Также статья будет полезна ИП-шникам, размышляющем о смене режима. Итак, разбираемся, что выгоднее в 2021 и 2022 году: ИП или самозанятость.

Самозанятый или ИП: чем отличаются режимы

Самозанятость или налог на профессиональный доход (НПД) — это особая система налогообложения, которой предусматрено применение пониженной ставки. Данный налоговой режим подразумевает уплату обязательств исключительно по факту получения доходов. Воспользоваться этой программой могут граждане, заработок которых не превышает 2,4 миллиона рублей в год и которые работают в рамках разрешенных видов деятельности (копирайтинг, репетиторство, маркетинг, парикмахерские услуги и так далее). При этом они не должны иметь сотрудников.

Ставка налогообложения дохода, полученного от физического лица, составляет 4 %. При сотрудничестве с юридическим лицом размер обязательств возрастает до 6 %.

В отличие от самозанятых лиц, индивидуальные предприниматели обязаны уплачивать налог регулярно, независимо от факта получения или неполучения дохода. Размер обязательств зависит от выбранного налогового режима. Кроме того, ИП обязаны уплачивать страховые и пенсионные взносы. Если размер заработка предпринимателя превышает 300 тысяч рублей, возникает обязательство по уплате дополнительной суммы в ПФР в размере 1 %.

Внимание! В отличие от ИП, самозанятые не обязаны уплачивать взносы. Но при отсутствии перечислений в ПФР трудовой стаж не засчитывается. Минимальный размер взноса в Пенсионный фонд в 2021 году составляет 32 448 рублей.

Часть налоговых отчислений, удерживаемых из дохода самозанятых, в автоматическом режиме поступает в ФОМС.

Возможно, вам будет интересна статья о стаже у самозанятых: идет ли он и можно ли рассчитывать на пенсию.

Плюсы и минусы режимов

Оба режима налогообложения имеют как достоинства, так и недостатки. Перечислим ключевые из них, которые необходимо учесть еще на старте бизнеса.

Преимущества самозанятости:

1. Налог ниже, чем у ИП.
2. Просто вести отчетность. ФНС предоставила автоматизированную систему отчетности и расчета налогов.
3. Не нужна онлайн-касса.
4. Нет обязательных взносов.
5. Официальный доход. Можно оформить справку о доходах и предоставить ее, например, в банк для получения кредита или ипотеки.
6. Проще осуществлять продажи. Можно принимать платежи любым удобным способом: картой, наличными или электронными деньгами.
7. Простая регистрация.

Недостатки самозанятости:

• Ограничение дохода.
• Нельзя нанимать сотрудников.
• Стаж работы в общем случае не начисляется (только за дополнительную плату).
• Нет никаких социальных гарантий. Никто не будет оплачивать больничные и отпускные.

Преимущества ИП:

• Возможность нанять сотрудников.
• Высокий лимит на доход. ИП на УСН — 200 млн рублей, на ПСН — 60 млн рублей.
• Начисляется стаж работы.

Недостатки ИП:

• Более сложная регистрация.
• Налоги выше, чем у самозанятых — от 6% до 30%.
• Сложная отчетность.
• Нужна онлайн-касса.
• Обязательные взносы.

Сведем основные критерии налоговых режимов в сравнительную таблицу:

Как видите, каждый режим имеет свои особенности.

Самозанятость больше подходит специалистам, которые работают самостоятельно и не нуждаются в найме работников, а также тем гражданам, кто нерегулярно получает доход от своей деятельности.

Может ли ИП быть самозанятым одновременно

Действующим законодательством предусмотрена возможность иметь одновременно статус и самозанятого, и ИП. То есть ИП, решивший сменить налоговый режим на НПД (налог на профдоход), вправе не закрывать организацию. Вполне можно совмещать самозанятость и ИП, но есть обязательное условие.

Предприниматели не вправе совмещать НПД с другими специальными налоговыми режимами, такими как УСН, ЕНВД, ЕСХН или патент, что установлено п.7 ч.2 ст.4 Федерального Закона №422-ФЗ от 27.11.2018. Отказаться от этих режимов предприниматель должен в течение 30 дней после получения нового статуса. В противном случае самозанятость будет аннулирована.

Другие условия для получения статуса самозанятого для совмещения с ИП такие же, как и длядругих граждан (определенные виды деятельности, доход до 2,4 млн руб., отсутствие работников). С момента оформления самозанятости предприниматель получает все ее привилегии, в том числе теперь ИП не должен платить взносы (пока действует НПД).

Как ИП перейти на самозанятость: пошаговая инструкция

Итак, как мы выяснили, ИП вправе перейти на самозанятость при условии соблюдения следующих требований:

• годовой доход предпринимателя, получаемый от ведения профессиональной деятельности, не превышает 2,4 миллиона рублей в год;
• ИП работает самостоятельно без привлечения наемных работников.

Чтобы ИП стать самозанятым, нужно выполнить следующие действия:

1. Зарегистрировать статус самозанятоголбым удобным способом. Процедура для всех одинакова. Можете почитать об оформлении подробно.
2. В течение следующих 30 дней направить в налоговую инспекцию уведомление о прекращении использования специальных налоговых режимов (УСН, ЕСХН, ЕНВД), если предприниматель применял их в своей деятельности. Это можно сделать лично или через кабинет индивидуального предпринимателя на сайте ФНС. При выборе второго варианта потребуется наличие электронной цифровой подписи.

1. Подать декларацию. Согласно прежней налоговой системе, необходимо подать отчетность. Крайний срок— не позднее 25 числа месяца, следующего за переходом.
2. Проинформировать банк. Можно ли продолжать работать с текущим счетом, необходимо уточнить в банке.
3. Проинформировать клиентов. Это важно, если среди них есть юридические лица, поскольку потребуется переоформление документации (например, изменение договора с ИП на самозанятого).

Внимание! ИП, который применяет патентную систему налогообложения, вправе перевестись на самозанятость после завершения срока действия патента. Чтобы сделать это досрочно, необходимо отказаться от использования данного режима, направив в налоговую инспекцию соответствующее заявление.

Всегда ли стоит переходить с ИП на самозанятость

Переход на самозанятость невыгоден тем предпринимателям, которые планируют использование в своей деятельности штата наемных работников, задумываются о скором масштабировании бизнеса.

Например, если вы только начали вести бизнес и доход нерегулярен, то есть смысл оформить самозанятость. Но если вы при этом уверены в быстром развитии, что повлечет увеличение дохода, привлечение рабочей силы, изначально думайте в сторону ИП. С учетом льгот этот режим может выйти для вас дешевле. Например, за счет налоговых каникул — на них могут рассчитывать ИП на упрощенке и патенте, которые встали на учет впервые. В этом случае они 2 года платят налог по ставке 2 %. Поэтому каждый случай — индивидуален и нуждается в расчетах и обдумывании дальнейших планов.

Что лучше: ИП или самозанятость — подведем итоги

Таким образом, что лучше — открыть ИП или оформить самозанятость, неоднозначен и зависит от вида, целей деятельности, специфики бизнеса. НПД больше подходит специалистам, которые самостоятельно, без помощи наемных работников, оказывают услуги физическим и юридическим лицам. К ним могут относиться репетиторы, няни, переводчики, фрилансеры и др.

Процедура регистрации самозанятости проще, чем оформление индивидуального предпринимательства. Кроме того, в данном случае не требуется ведение учета и сдача отчетности.

Преимуществом самозанятости также является возможность получения налогового вычета в размере 10 000 рублей. Право на льготу предоставляется только один раз вновь зарегистрированным гражданам.

Лицам, деятельность которых предполагает использование труда наемных работников и регулярное получение дохода в размере более 2,4 миллиона рублей в год, подойдет лучше ИП. Для упрощения процедуры ведения учета, сдачи отчетности и расчета суммы налогов рекомендуется воспользоваться одной из специальных систем налогообложения.

Источник: delay-svoe.ru