Все собственники недвижимости должны уплатить налог на имущество до 1 декабря, чтобы не получить штрафы и пени за просрочку. Для того чтобы лучше понимать, за что именно вы платите, рассказываем, что это за налог, как он рассчитывается и кого освобождают от его уплаты.
Что такое налог на имущество: кто и за что должен его платить
Налог на имущество физлиц — это ежегодная плата государству за владение недвижимым имуществом. Налог на недвижимость начинает начисляться с момента получения объекта в собственность — в день регистрации собственности в Росреестре после покупки, например, парковочного места начнутся исчисления.
Налог рассчитывает налоговая инспекция, которая во второй половине года начисляет плату за владение объектами в прошлом отчетном периоде. После этого собственнику направляется уведомление в личный кабинет на сайте ФНС и письмом по месту регистрации. Если вы владеете объектом не целиком, а только его частью, налог будет исчисляться пропорционально доле владения. Если вы не пользуетесь своим имуществом, например живете в другом городе, а квартира простаивает, для инспекции это не имеет значения. Налог все равно будет начисляться вне зависимости от жизненной ситуации.
Должен ли ИП платить налоги, если получил имущество в дар. Бизнес и налоги
Кто должен платить налог на имущество
Налог уплачивает собственник. Даже если в квартире живут или прописаны несколько человек, платить за нее и нести ответственность за неуплату будет только тот, кого государство считает собственником недвижимости. Эту информацию хранит и обрабатывает Росреестр.
За какое имущество платится налог
- дома;
- квартиры;
- комнаты;
- складские и технические помещения;
- гаражи;
- места на парковке;
- комплексы зданий и сооружений, которые не подлежат разделению, — например, завод или железная дорога;
- объекты незавершенного строительства.
Вы платите налог только на то, чем владеете, в том числе на доли. А вот за общедомовое имущество — лестничные пролеты или конструктивные постройки во дворе дома — физлица не платят.
Движимое имущество
Что такое движимое имущество, определить просто: это все, что не считается недвижимостью. Автомобили, домашние питомцы, бытовая техника, деньги и даже брокерский счет — все это движимое имущество. В отличие от «недвижки» эти объекты регистрировать, а также платить на них налог не нужно.
Когда вы платите налоги на машину, это транспортный, а не имущественный налог. Регистрация автомобиля в ГИБДД — это постановка на учет, а не прямое оформление права собственности, как в случае с недвижимостью и Росреестром.
11.11.2022 12:01
Ставки налога на имущество физических лиц в 2022 году
Налоговая ставка — это процент от кадастровой стоимости объекта недвижимости, определяемой Росреестром (налоговая база). Ставка за жилые помещения, доли недвижимости, гаражи и машино-места стандартно составляет 0,1% от кадастровой стоимости.
Какие Налоги при Продаже Имущества ИП? Как ИП не платить НДФЛ
Налог на офисные помещения, помещения в торговых центрах и любую недвижимость дороже 300 млн рублей рассчитывается по ставке 2%. На все другие объекты — 0,5%. Сумма налога и все расчетные данные, включая кадастровую стоимость, указываются в налоговом уведомлении.
Источник: www.banki.ru
ИП на УСН: налог на имущество
Бизнес сегодня – это быстро развивающаяся система со своими тонкостями. Специфика ведения предпринимательской деятельности в каждом конкретном случае своя. Поэтому важно знать все до мелочей. Одним из таких нюансов можно назвать налог на имущество, если ИП на УСН.
Еще совсем недавно предприятия с УСН не платили налог на имущество, что являлось одним из достоинств указанной формы. Но с 2015 года картина изменилась. Теперь, согласно Федеральному закону № 284-ФЗ, компании-упрощенцы не освобождаются от этой обязанности. Правда, стоит сказать, что нововведения коснулись не всех. Какие нюансы не следует упускать и какая недвижимость облагается сборами, разберемся далее.
Объекты, подлежащие налогообложению
Справедливости ради стоит отметить, что налогом облагается не все имущество ИП на упрощенке, а только та недвижимость, которая оценена по кадастровой стоимости. Сюда относятся объекты, которые числятся на балансе предприятия в качестве основных средств, представляют собой незаконченное строительство или готовую постройку и применяются для производственных нужд компании.
Налогом облагается не все имущество ИП на упрощенке, а только та недвижимость, которая оценена по кадастровой стоимости.
Имущественный вычет поступает в бюджет субъекта Российской Федерации, и, следовательно, контролируется властными структурами региона. Имущество, оцененное по кадастровой стоимости, утверждается региональными органами исполнительной власти. Перечень таких объектов ежегодно обновляется и публикуется не позже 1 января следующего отчетного периода.
Здания, отмеченные в списке, должны иметь кадастровый номер, адрес и технические характеристики. Если же постройка в перечень не внесена, то индивидуальный предприниматель на УСН в текущем периоде не обязан платить имущественный налог.
Но есть объекты, которые непременно должны облагаться сборами. К таким постройкам относятся следующие здания:
- Административные, деловые и торговые центры.
- Нежилые помещения, предназначенные для офисов, точек продаж.
- Собственность иностранных предприятий, не задействованная на территории России.
- Жилые объекты, не числящиеся на балансе в качестве основных фондов и предназначенные для сдачи в аренду либо использующиеся как гостиницы.
Если недвижимость соответствует всем этим критериям и входит в опубликованный перечень объектов, нужно посчитать и оплатить налог на имущество организаций с УСН. Для этого устанавливаются поквартальные платежи. Власть региона определяет сроки уплаты самостоятельно, но периодичность зависит от отчетного отрезка: за один квартал, за полгода или девять месяцев. В конце года организации платят налог и заполняют декларацию.
Как рассчитать размер сборов?
Налог на имущество, когда используется упрощенка, рассчитывается по такой формуле: Н = К х С / 100. К – это стоимость по кадастру, С – налоговая ставка.
Когда вычисляют авансовый платеж, полученное число делят на 4 (соответственно отчетным периодам за год). Иные взносы (полгода, 9 месяцев и год) – это расчет по такой же формуле, но с вычетом уплаченных авансов.
Индивидуальные предприниматели, которые применяют объекты недвижимости, вошедшие в список кадастровых, не рассчитывают сумму налога самостоятельно. Расчет за них производит инспекция. Причем авансовые платежи не осуществляются. Чтобы картина прояснилась еще больше, предлагаем вам несколько примеров.
Индивидуальные предприниматели не рассчитывают сумму налога самостоятельно, расчет за них производит инспекция.
Допустим, некая московская фирма эксплуатирует отдельно стоящее здание, стоимостью по кадастру 50 млн рублей, и осуществляет в нем торговую деятельность. Авансовый платеж в этом случае рассчитывается следующим образом: 50 млн х 1,7 / 100 / 4 = 212,5 тыс. рублей.
Если предприятие использует помещение, являющееся частью делового здания, то налог определяется в зависимости от стоимости всего здания по кадастру и рассчитывается пропорционально занимаемой площади.
Например, компания имеет в собственности помещение площадью 102 квадратных метра, находящееся в здании офисного центра. Кадастровая стоимость последнего равна 650 800 тыс. рублей, а площадь составляет 5 203 квадратных метра. В этом случае сначала рассчитывается стоимость по кадастру здания целиком: 650 800 / 5 203 х 102 = 12 758,33 тыс. рублей. Следовательно, квартальный авансовый платеж по налогу будет рассчитан так: 12 758,33 х 1,7 / 100 / 4 = 3189,58 тыс. рублей.
Бывает и третья ситуация – начисление налога на приобретенную или проданную недвижимость. Какой бы ни была дата покупки/продажи помещения, месяц будет считаться полностью. К примеру, предприятие приобрело помещение под офис и оформило все бумаги, допустим, 25 февраля. Предположим, что ставка составляет 1%, а кадастровая стоимость здания равна 20 650 тыс. рублей.
Тогда аванс, который необходимо уплатить за квартал, рассчитывается по такой формуле: Н = 1 / 4 х 20 650 / 3 х 2 х 1% = 34,42 тыс. рублей – платеж за 1 квартал; Н = 1 / 4 х 20 650 х 1% = 51,625 тыс. рублей – платеж за 2 квартал. Дело в том, что вначале необходимо установить, сколько полных месяцев здание использовалось в производстве. В нашем случае получается, что 11, причем 2 из них в первом квартале.
Какой бы ни была дата покупки/продажи помещения, месяц будет считаться полностью.
Важно помнить о необходимости перепроверки сведений, ведь часто случаются ошибки, по которым, например, складское помещение оценивается как здание с торговым предназначением.
Заключение
Затевая свой бизнес и приобретая для его реализации какие-либо помещения, нужно быть готовым к уплате налога. И даже упрощенная система налогообложения в настоящее время от этой обязанности не освобождает.
Важно уметь правильно рассчитать сумму, которую нужно будет уплатить. Конечно, хорошо, что в случае с индивидуальными предприятиями эту обязанность берет на себя специально созданный орган, но умение лично справляться с такой задачей хотя бы для перепроверки еще никому не помешало.
Источник: zhazhda.biz
Может ли ИП не платить транспортный налог и налог на имущество как плательщик УСН?
Может ли ИП не платить транспортный налог и налог на имущество как плательщик УСН?
ИП на упрощенке освобождается от налога на имущество при одновременном выполнении условий (п. 3 ст. 346.11 НК РФ):
- недвижимый объект используется в предпринимательской деятельности;
- имущество не относится к коммерческой недвижимости, включенной в перечень объектов, облагаемых по кадастровой стоимости в соответствии с п. 7 ст. 378.2 НК РФ.
От уплаты транспортного налога ИП на упрощенной системе налогообложения не освобождены.
См. также:
Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить
важные изменения 1С и законодательства
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно
Похожие публикации
Оцените публикацию
(Пока оценок нет)
Публикацию можно обсудить в комментариях ниже.
Обратите внимание!
В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинете
Источник: buhexpert8.ru
