ИП как платить зарплату работникам

В текущем месяце насчитывается 22 рабочих дня. При этом, Сидорова на два дня из них оформила отгул. Таким образом, фактически отработанное время составило 20 дней. Расчет будет выглядеть следующим образом:

1. Выданный Сидоровой аванс: 50.200 * 30% = 15.060 руб.
2. Исчисление зарплаты за фактически отработанное время: 50.200 / 22 * 20 = 45.636 руб.
3. НДФЛ = 45.636 * 13 % = 5933 руб.
4. Взнос в ПФ РФ: 45.636 * 22 % = 10.040 руб.
5. Взнос в ФСС РФ: 45.636 * 2,9 % = 1.323 руб.
6. Взнос в ФОМС РФ: 45.636 * 5,1 % =2.327 руб.
7. Выплата Сидоровой С.С.

Можно ли выдавать зарплату наличными россия 2021

• Инфо Кассир, получив ведомость или РКО, проверяет наличие подписи главного бухгалтера или бухгалтера (при их отсутствии — наличие подписи руководителя) и ее соответствие образцу, соответствие сумм наличных денег, проставленных цифрами, суммам, проставленным прописью.
• Наличные деньги кассир выдает непосредственно получателю, указанному в РКО или ведомости. Или в доверенности, если за работника деньги будет получать другое лицо.
• Для идентификации получателя кассир просит его предъявить паспорт или другой документ, удостоверяющий личность, а для получателя по доверенности — доверенность и документ, удостоверяющий личность.
• Кассир проверяет соответствие фамилии, имени, отчества, указанного в паспорте, данным, указанным в РКО или ведомости, при наличии – указанным в доверенности.

Как оплатить пенсионные, социальные отчисления и ОСМС через Kaspi.kz за ИП и за работника 2021 год

Зарплата ип ― как оформить, можно ли платить самому себе

Каждому индивидуальному предпринимателю, деятельность которого связана с ведением кассовых операций, очень важно знать, как действовать в соответствии с действующим законодательством. Нарушения кассовой дисциплины грозят ИП штрафами. Постараемся разобраться в основных моментах, касающихся соблюдения кассовой дисциплины индивидуальных предпринимателей.

Указ Банка России от 11.03.2014 № 3210-У (Указание № 3210-У) регламентирует порядок ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями. Согласно этому указу, для двух категорий налогоплательщиков предусмотрены некоторые послабления. В 2021 году субъекты малого бизнеса могут вести упрощенный кассовый порядок, который допускает отсутствие кассового лимита (абз. 10 п. 2 Указания № 3210-У). Таким образом, малые предприятия имеют право накапливать в кассе сколько угодно денежных средств.

Можно платить зп через кассу предприятия 2021

• подать иск в суд;
• прекратить исполнять свои рабочие обязанности до момента выдачи положенной суммы.

Как платить зарплату работникам ип — пошаговая инструкция

Порядок выдачи заработной платы в 2021 году с 1 июля для госучреждений Муниципальные учреждения и организации, финансируемые из госбюджета, с 1 июля 2021 года в рамках изменений в Федеральном законодательстве от 01.05.2017 № 88-ФЗ должны платить ЗП работникам согласно следующим пунктам:

Какую форму собственности выбрать риэлтору? ИП или ООО? Как платить зарплату сотрудникам?

1. Плата осуществляется только на национальную платежную систему — карту «МИР». Организация обязана заключить соответствующие контракты с банками на выдачу сотрудникам зарплатных карт.
   Но работник вправе самостоятельно банк, в котором будет находиться зарплатный счет. Уведомить о выборе банка работник обязан не позже, чем за 5 дней до даты ближайшего аванса или же ЗП.

Как ип платит себе зарплату 2021

• Перечисление заработанных средств только на карту «МИР».
• Использование негосударственных платежных систем запрещено. Возможно получение денег в кассе.

Работодатель должен был оплачивать работу в выходной по двойному тарифу и учитывать эти же часы как сверхурочные.

Важно При сокращенной неделе или дне нельзя установить дополнительное ненормированное рабоче время. Оплата труда в выходной день в двойном размере осуществляется единожды.
Сроки и критерии перечислений заработанных средств по трудовому кодексу с 1 июля 2021 С 3 октября 2017 года изменились правила и порядок перечислений заработанных денежных средств. В июле 2021 года никаких нововведений в этой области не произошло.
Поэтому сроки и критерии выплат останутся прежними.

Имеет ли право работник требовать выплату зарплаты наличными, а не на карту?

Внимание Описаны обязанности работодателя, согласно которым он должен конкретизировать даты перевода денежных средств.

• ФЗ №125 от 2017. В Трудовой Кодекс РФ внесены исправления, которые регулируют начисление ЗП работникам согласно ФЗ №125.
• Статья 5.27 КоАП РФ ч.

Кассовая дисциплина ип в 2021 году

Ответы на распространенные вопросы Вопрос № 1: Могу ли я запросить в бухгалтерии по месту работы, чтобы зарплату мне выплачивали на два разных банковских счета? Ответ: Да, аванс может перечисляться на один счет в банке, а основная заработная плата — на другой, вам нужно будет оставить заявление бухгалтеру вашего предприятия.

Вопрос № 2: Если я попрошу выдавать мне зарплату наличными, не вызовет ли это подозрений со стороны налоговой службы, и не будет ли это означать, что я получаю оплату труда «в конверте»? Ответ: Нет, даже в случае получения вами средств в наличной форме, с вашей зарплаты будут удерживаться деньги в счет страховых отчислений и платежей по НДФЛ. Подозрения у ФНС ваша ситуация также не вызовет, поскольку законодательство не запрещает работникам получать заработную плату наличными. Оцените качество статьи.

Новые правила выплаты заработной платы с 1 июля 2021 года

Формулировка основания для перевода на нее финансов будет иметь такой вид: «Личные траты ИП». После этого можно снять с нее наличные через банкомат. До этого предприниматели заводили чековую книжку и выписывали чеки на себя, но сейчас этот способ морально устарел и не востребован ввиду своей непрактичности.При любом способе востребования личных средств законодатель не обязывает предпринимателя уплачивать никакие налоги. Налоги, исходя из налоговой системы плательщика, учитываются с деятельности в отчетном периоде.

К ним относятся НДФЛ, ЕНВД, патент или упрощенный налог. Трудовые отношения ИП с работниками – оформление, нюансы Необходимость в сотрудниках может возникнуть при расширении деятельности.

При этом, одновременно могут понадобиться несколько штатных единиц разной специализации.

Выплата заработной платы наличными из кассы

Ранее эти часы следовало учитывать и оплачивать дважды: как время проведенное на рабочем месте сверх установленной законом нормы. При этом первые 2 часа оплачивались по полуторной ставке, а все последующие — по двойной.

• Если в будний день сотрудник проработал 2 часа выше нормы, то это время оплачивается по двойной ставке.
• Выход на рабочее место в выходной оплачивается сотруднику по двойному тарифу исходя из количества отработанных часов.
• При неполной рабочей неделе или сокращенном рабочем дне наниматель не имеет права устанавливать ненормированное рабочее время.
• Нормативная база Плата труда работникам, которые трудятся в бюджетном, муниципальном секторе и внебюджетных фондах регулируется ТК РФ и Федеральным законодательством:

1. ФЗ №272 от 2016. Здесь регулируется ответственность организаций перед сотрудником при несоблюдении сроков оплаты труда.

К примеру, нельзя тратить кассовую выручку на:

• выдачу и возврат займов и оплату процентов по ним;
• операции с ценными бумагами;
• оплату аренды недвижимости;
• организацию (проведение) азартных игр.

В Указании № 3073-У Банка России говорится о том, что сначала нужно снять наличные с расчетного счета (можно использовать банковскую карту оформленную на физ.лицо, а не на ИП). Денежные средства, которые предприниматель снимает со своего расчетного счета и внесенные в кассу в его налоговом учете не отражаются (письмо Минфина России от 08.07.2009 № 03-11-09/241). Применение контрольно-кассовой техники (ККТ) для ИП в 2021 году 1. ИП, оказывающие услуги населению ИП, занимающиеся оказанием услуги населению, до 1 июля 2021 года могут не применять контрольно-кассовую технику (ККТ), если они выдают бланки строгой отчетности (БСО) и применяют ЕНВД и ПСН.

Источник: 02zakon.ru

Взносы на заработную плату. Как платить зарплату работникам ИП — пошаговая инструкция

Если в итоге обнаружены недочеты в расчетах, то ИФНС направляет работодателю требование о выплате недополученных средств.

Если нарушений не обнаружено, то ИФНС принимает расходы и возмещает нанимателю разницу между взносами по подоходному налогу и расходами.

При подсчете реальной ЗП (при заработке трудящегося за 1 год, который не выше налогооблагаемой базы) бухгалтеры применяют такую формулу:

Вот как мы должны иметь следующую информацию. Вступление в силу налога на удержание оказывает существенное влияние на изъятие заработной платы. Для определения неуловимой доли следует учитывать размер вознаграждения, его принадлежности и стоимость пособий в натуральной форме после вычета обязательных взносов и социальных взносов и налога на удержание, предусмотренного в Статья 204 А Общего налогового кодекса.

Он не учитывает неуловимые надбавки, суммы, присужденные в качестве возмещения расходов, понесенных работником, и надбавки или пособия для иждивенцев. В соответствии с нынешним режимом суммы, выплачиваемые работникам по гарантии, в настоящее время не включают обязательные и обычные взносы в фонд социального страхования и взносы социального страхования, установленные законом.

грязная ЗП = чистая * (1 ÷ 0,87 * 1,3) = чистая * 1,49

Следует иметь в виду, что для конкретных трудящихся имеются исключения. В подобной ситуации подоходный будет ниже.

Налоговые вычеты

При расчете ЗП сотрудника руководитель компании учитывает и налоговые вычеты, которые трудящийся вправе получить по закону. Такие льготы не облагают НДФЛ.

Взносы социального страхования

До сих пор мы говорили только о валовой заработной плате, и ниже мы рассматриваем различные отчисления из валового оклада работника. Мы рассмотрим личный вклад работников ниже. Вопрос. Работодатель рассчитывает взносы социального страхования, причитающиеся работнику.

Внимание: для рабочих взносы рассчитаны на валовое вознаграждение 8%, и это, поскольку отпускная плата рабочих оплачивается праздничным фондом, а не работодателем. Низкооплачиваемые работники получают выгоду от сокращения личных взносов в социальное обеспечение, что называется премией к занятости. Эта мера была создана для борьбы с ловушками занятости, и это сокращение увеличивает разницу между пособиями по безработице и чистой заработной платой, что должно побуждать безработных к работе, даже за низкую заработную плату. валовая зарплата, выплачиваемая работодателем, остается неизменной, система выгодна для обеих сторон.

На данный момент в РФ действуют такие вычеты по НДФЛ:

• , которым еще не исполнилось 18 лет, и которые проживают с родителями. Размер такого вычета равен 1400 руб. на 1 подростка
• при наличии 3-го подростка в семье или подростка-инвалида. В подобной ситуации величина вычета составляет 3000 руб.

Поэтому ученики и ученики-работники исключены из этого преимущества. Сокращение состоит из единовременной суммы, которая варьируется в зависимости от ежемесячной контрольной компенсации. Чем выше месячная зарплата, тем ниже сокращение. Предупреждение: эта скидка не распространяется на пособия по выходным пособиям или защите, бонусы на конец года и т.д. учитывается только ежемесячное вознаграждение за выплату пособий. Поэтому выгода должна рассчитываться для каждого периода оплаты.

Любой, кто подчиняется бельгийскому налоговому законодательству, облагается налогом на свой доход. В принципе, налоги взимаются раз в год за весь доход. Работодатель предоставляет в качестве резерва удержание подоходного налога на каждое вознаграждение, предоставленное работнику. Затем он уплачивает этот налог с налога в налоговую инспекцию.

НДФЛ рассчитывают со всех типов ЗП по ставке 13%, в том числе и с МРОТ. В подобной ситуации если заработок за 1 год больше 512 000 руб., то налоговый платеж с ЗП равен 23%.

Перед расчетом подоходного платежа, руководитель фирмы учитывает все вычеты по налогам, льготы и иные виды выплат, которые не подлежат обложению налогом.

На данный момент рабочие могут получить льготу по НДФЛ по нижеследующим основаниям:

После ежегодного декларирования налогов окончательное заявление составлено и, в зависимости от суммы уплаченных средств, работник будет возвращен или должен будет заплатить дополнительный налог. Подоходный налог исчисляется на основе валового вознаграждения после вычета личных взносов в социальное обеспечение, а именно на валовое налогооблагаемое вознаграждение. Сумма зависит от семейного положения налогоплательщика и размера вознаграждения.

Чтобы определить применимый налог на удержание, мы учтем 3 шкалы, установленные в соответствии с определенным количеством параметров, относящихся к личной ситуации налогоплательщика, и подразделяем их на 4 столбца. Чтобы узнать сумму налога на удержание, необходимы только первые 2 столбца: налогооблагаемое валовое вознаграждение налогоплательщика; соответствующая стандартная сумма подоходного налога.

• при покупке жилплощади или при получении ипотеки
• при получении очного образования на бюджетной основе или обучении совершеннолетних детей
• при участии в добровольном страховании в ПФР
• при выплате пожертвований религиозных организациям и др.

Согласно ст. 219 и 220 НК РФ, налоговые льготы снижают размер отчислений от ежемесячного заработка.

Доля работников в ваучерах на питание

Для получения дополнительной информации об удержании налога, пожалуйста, проконсультируйтесь с нашими карточками и. При определенных условиях ваучеры на питание не подлежат удержанию налогов и взносов в фонд социального страхования. Одним из таких условий является то, что работник выплачивает личный взнос не менее 1. 09 евро за ваучер на питание и, следовательно, в день фактически работает. Доля этого работника может быть вычтена из чистого оклада, полученного после вычета социальных взносов и удержания налога.

Необлагаемые налогом доходы граждан

НДФЛ в 13% государство не взимает с таких доходов трудящихся:

• с компенсационных выплат и премий, полученных рабочим
• с выплат трудящемуся за вредные условия трудовой деятельности
• с денег за прохождение курсов повышения квалификации и др.

Согласно ст. 217 НК РФ, не облагается НДФЛ.

Для получения дополнительной информации о предоставлении и освобождении ваучеров на питание, пожалуйста, проконсультируйтесь с нашим информационным бюллетенем. Другой лист посвящен практическим вопросам, связанным с предоставлением ваучеров на питание.

Специальный вклад в социальное страхование

Этот взнос зависит от размера вознаграждения работника и годового налогооблагаемого дохода домохозяйства. Внимание: только законные сожители и женатые супруги считаются домашними. Суммы, выплачиваемые другим работодателем, не принимаются во внимание. Двойная отпускная плата для работников и отпускная плата для работников больше не являются частью расчетной базы, поскольку они не подлежат обычным взносам в фонд социального страхования.

Однако существует конкретный размер средств, который не должен быть выше такой величины:

• 700 руб. в сутки в командировочной поездке по РФ
• 2500 руб. при выезде за границу РФ

Для того чтобы подтвердить право на такую льготу, рабочий должен предоставить бухгалтеру фирмы конкретный документ и написать заявление.

Поскольку вычет производится ежемесячно, а ежеквартальный доход известен только в конце квартала, сумма удержания может варьироваться от месяца к месяцу. Для каждой шкалы окладов есть списки, показывающие соответствующие отчисления для взносов по месяцам, кварталам и годам.

В течение первых двух месяцев квартала необходимо будет проверить, достигает ли ежемесячное вознаграждение одна треть от порога одного из квартальных платежей, и в этом случае сохраняется ежемесячная сумма, соответствующая этому траншу. Это относится к окончательной ежегодной корректировке налоговыми органами.

Выплаченную матпомощь рабочему суммой до 4000 руб. также не облагают налогом.

Для подсчета ежемесячного заработка рабочих, получающих зарплату в инвалюте по курсу ЦБ РФ на дату получения денег.

Как подсчитать налог по ЗП онлайн

С помощью применения калькулятора онлайн можно определить величину НДФЛ, который платят с ежемесячного заработка трудящегося.

Этот вычет производится после вычета социальных взносов и удержания налога. Для примера расчета заработной платы, на котором упомянуты эти различные вычеты, нажмите здесь. Социальный уголовный кодекс предусматривает, что работодатель, который. Размер штрафа умножается на количество вовлеченных работников. . Каждый любит день оплаты. Но вычеты по нашей платежной проверке гарантируют, что сумма, внесенная на наш счет, значительно ниже суммы нашей валовой заработной платы.

Обязательные вычеты обычно включают пенсионный план Канады или пенсионный план Квебека, страхование занятости и подоходный налог. Наемные работники, проживающие в Квебеке, также должны внести свой вклад в План страхования от родителей в Квебеке. Страховые взносы на здоровье и страхование жизни, зарегистрированные взносы по пенсионному страхованию и другие вознаграждения работникам являются примерами добровольного удержания.

В калькуляторе можно выбрать конкретную ставку налога и ввести сумму чистой ЗП на руки либо сумму, с которой взимают налоговый платеж (начисленная ЗП), чтобы узнать размер подоходного налога.

При проведении такого расчета следует учитывать среднюю ЗП, число отработанных суток, число сверхурочных часов, штрафные взыскания, отчисления и др. Если без ошибок вбить в калькулятор все сведения о рабочем, сайт выдаст весь перечень отчислений.

Любой дополнительный взнос будет возмещен с вашего возмещения налога. Для большинства наемных работников федеральные и провинциальные подоходные налоги являются самой большой частью, удерживаемой у источника. Хотя получение возврата налога весной может показаться приятным сюрпризом, когда вы платите больше налогов, чем вам нужно в течение года, это как если бы вы предоставляете Агентству беспроцентный кредит дохода Канады.

Вы можете уменьшить свой налог с удержания, подав федеральным и провинциальным личным налоговым кредитам своим работодателем. Конечно, если сумма удержанного налога недостаточно высока, вам придется отплатить разницу во время налогового сезона. Предоставляет ли мой работодатель правильные суммы?

Особенности подсчета и начисления подоходного налога

В зависимости от типа организации и вида трудового контракта, работодатели применяют и разнообразные формы оплаты профессиональной деятельности рабочих. По ТК РФ ЗП выплачивают не реже 2 раз в мес., однако, налоговые платежи и соц. отчисления в фонды переводят только 1 раз.

По словам Алана Макьювена, первым шагом является тщательное рассмотрение ваших заявлений о зарплате, а затем предлагается проверить эти суммы на то, что вы получаете от онлайн-калькуляторов. Калькулятор расчета заработной платы онлайн-калькулятор рассчитывает федеральные и провинциальные вычеты для всех провинций и территорий на основе информации, которую вы предоставляете.

И если вы считаете, что есть проблема с вашими обязательными или дискреционными взносами, Шелли Нг говорит, что лучше всего записаться на прием к кому-то из зарплаты вашей компании. Это профессионалы, часто аккредитованные Канадской ассоциацией заработной платы. Они должны быть в состоянии предоставить вам ответы, которые вам нужны.

В итоге отчисления в ФСС, ПФР и ФОМС на не начисляют, а рассчитывают ЗП в конце месяца с учетом всех листков нетрудоспособности, отпускных и средств по авансу.

Ниже рассмотрен полный расчет НДФЛ и ЗП бухгалтером.

Рассчитаем сумму НДФЛ с ежемесячного заработка 20 000 руб. в мес.

Что такое вычет заработной платы?

Работник, отсутствующий без обоснования, умышленно наносящий ущерб оборудованию или получивший аванс, может начислять вычет заработной платы на его ежемесячное вознаграждение. Мы говорим о вычету заработной платы, когда работодатель удерживает часть суммы, которая должна быть выплачена его работнику, и это прямо на его, по разным причинам. Уполномоченный законом, эта практика, тем не менее, очень обрамлена. это денежная санкция, а удерживаемая сумма пропорциональна и ограничена.

Покойный сотрудник может облагаться вычетом заработной платы, что эквивалентно времени, которое он не проводил в компании в течение предыдущего месяца. Закон основан на принципе, согласно которому Это не означает, что работодатель может вычитать заработную плату, если работник присутствует, но его производительность уменьшилась.

В этом случае бухгалтер выполняет такие действия:

• сначала он определяет ставку НДФЛ по величине ежемесячного заработка за 1 год 20 000 * 12 =240 000 руб. за 1 год. Это меньше 512 000 руб. в течение 1 года, в итоге ставка равна 13%.
• далее экономист производит конкретные отчисления по льготам по налогу. Так, у сотрудника с такой ЗП 2 несовершеннолетних детей. В итоге вычет будет равен: 20 000 – 1 400 (на 1 ребенка) – 1 400 (на второго ребенка) = 17 200 руб.
• полученный остаток 17 200 руб. бухгалтер умножает на ставку НДФЛ 13%. В итоге НДФЛ = 17 200 руб. * 13% = 2 236 руб.

Соответственно, с этого ежемесячного заработка при наличии льготных вычетов отчисления НДФЛ составят 2 236 руб.

Вычет заработной платы в государственной службе

На государственной службе вычет, скорее всего, будет произведен в случае, если услуга не будет выполнена, это касается заработной платы и пособий, но не семейных пособий, она также пропорциональна нереализованным часам и в равной степени ограничена фракциями. недостижимой.

Признание кредита происходит в соответствии с тремя условиями: видом дохода, наличием налоговой задолженности и уровнем дохода. Заработная плата, которая дает право на бонус, — это те, которые используются и ассимилируются. Пример: работа, заработанная в течение года, 500 евро, валовые 725 евро, вычеты сотрудников за 880 евро, уплата налога: ноль. Однако следует отметить, что президент Совета Рензи объявил о будущем вмешательство, которое должно включать в аудиторию бенефициаров в дополнение к недееспособным, в том числе пенсионерам и соответствует НДС.

В итоге ежемесячный заработок трудящегося составляет = 20 000 – 2 236 = 17 764 руб.

Нестандартные ситуации

Одинокая мать или отец, которые воспитывают подростка сами, получают 2-й вычет налоговой льготы. То есть рабочий с ЗП в 20 000 руб. получает вычет 2 800 руб. на уход за подростком.

Итого: 20 000 – (1 400 * 2) = 17 200 руб. – это база для расчета НДФЛ по ставке 13%.

Вы также можете проверить случай, когда субъект не платит налог и, тем не менее, бонус. Это может произойти, когда нетрудоспособность не определяется применением вычета для дохода для сотрудников, а путем добавления любого другого вычета для иждивенцев. Согласно указу, кредит должен проходить через зарплату сотрудников, деля его на вознаграждение, выплаченное после даты вступления в силу настоящего указа, начиная с первого периода оплаты. Невероятное предсказание.

Следует отметить, что для всех бонус увидит свой дебют в платежной ведомости мая. Антонино Канниото и Джузеппе Маккароне. Это очень слабый сигнал к сокращению налоговой нагрузки от работников с низкими доходами. Однако, как видно из рисунка 1, предлагаемое замедление, предложенное в проекте закона устойчивости, почти линейно. Увеличение вычета увеличивается от 8 до 15 тысяч евро, а затем уменьшается.

В итоге сумма НДФЛ = 17 200 * 13% = 2 236 руб.

Тогда ЗП будет равна = 17 764 руб., а разница в 2 236 руб. – размером НДФЛ.

Возьмем НДФЛ по ставке 23%, а ЗП трудящегося в 60 000 руб. Тогда заработок трудящегося за 1 год равен 720 000 руб., что больше установленного законом минимума (512 000 руб.).

Поэтому при подсчете НДФЛ бухгалтер применяет ставку 23%. В подобной ситуации его подсчет осуществляют без учета льгот: 60 000 * 23% = 13 800 руб.

В итоге при этом заработке трудящегося работодатель перечислит в казну 13 800 руб.

Для оформления льготы или подсчета НДФЛ рабочему надо представить бухгалтеру документы, по которым трудящийся вправе получить вычет, не позднее 3 мес. от даты начала использования льготы.

Работодатели-ИП для расчета НДФЛ рабочих нанимают на работу бухгалтеров или сами рассчитывают этот налог, до 30 апреля года, который следует за отчетным периодом.

Профессиональная работа бухгалтеров и грамотное применение законодательства РФ оптимизируют выплату фирмой НДФЛ с рабочих.

На данный момент благодаря использованию вычетов и льгот, а также применению различных финансовых и нематериальных премий рабочему, у компании возникает возможность премировать трудящихся, уменьшая налоговый платеж на ЗП.

В итоге в 2017 году принцип осуществления расчетов с наемными рабочими остался прежним: наниматель начисляет и взимает НДФЛ с трудящегося и

Источник: lawyerscafe.ru

Как платить зарплату работникам ИП — пошаговая инструкция

Индивидуальный предприниматель сам устанавливает систему заработной платы для своих сотрудников, обязательно прописывает ее в трудовом договоре и других внутренних документах предприятия.

Зарплата работников ИП бывает:

• Фиксированной, сдельной;
• Зависящей от объема выполненной работы;
• Повременной.

Зарплата, размер которой зависит от количества отработанных часов, может быть как в форме почасовой ставки, так и в виде определенного оклада за отработку установленных часов.

Пример. ИП Иванов берет на работу продавца с установленной ставкой 50 рублей в час. За месяц сотрудник отработал 180 часов. Его заработная плата: 180*50 = 9 000 руб.

ИП Сидоров нанимает секретаря. В трудовом договоре указывается оклад 20 000 рублей при пятидневной рабочей неделе. За полностью отработанный месяц сотрудник получит весь оклад. Но, допустим, если он брал два дня отпуска за свой счет (в месяце с 21 рабочим днем), то его зарплату придется скорректировать: 20 000/21*(21-2) = 18 095 руб.

Налоги

Работодатель — налоговый агент по отношению к своим работникам. Именно поэтому он обязан прежде всего платить налог на доходы физических лиц (НДФЛ).

• 13 % — такой процент берется с выплат работникам — резидентам РФ;
• 30 % — такой процент берется с выплат работникам — нерезидентам РФ.

Работник получает зарплату за минусом НДФЛ. То есть по сути это затраты сотрудника, а не работодателя. Работодатель несет затраты лишь на комиссию банку, которую последний удерживает за отправку платежных поручений.

Работник вправе уменьшить облагаемый доход, воспользовавшись налоговыми вычетами (гл. 23 НК РФ). Например, вычетом на ребенка. Кроме того, есть ряд выплат, которые и вовсе не облагаются НДФЛ (материальная помощь, некоторые компенсации и т.п.). Полный перечень необлагаемых доходов перечислен в ст.

217 НК РФ.

НДФЛ = (Месячный доход трудящегося — Налоговые вычеты) x Налоговая ставка

Допустим, оклад инженера Носова Т. Б. составляет в месяц 32 000 рублей. У работника есть ребенок, следовательно, Носову полагается вычет в размере 1 400 рублей.

НДФЛ = (32 000 — 1 400) х 13 % = 3 978 рублей.

Важно! Стандартные вычеты предоставляются работнику до момента, пока его совокупный доход не превысит 350 000 рублей (ст. 218 НК РФ).

Налог работодатель должен перечислять в ФНС в день выплаты заработной платы.

Сдавайте электронную отчетность через интернет. Экстерн дарит вам 3 месяца бесплатно!

Формы оплаты труда

О способе выдачи заработной платы ИП обязан сообщить сотруднику заранее и зафиксировать все подробности в трудовом договоре.

Формы оплаты труда могут быть:

• Наличными средствами (из кассы);
• Безналичным отчислением на банковский счет сотрудника;
• Производимой продукцией и другими товарами (не более 20% от месячного оклада).

Как платить сотрудникам – наличными или безналом – ИП решает сам.

Заработная плата, выдаваемая сотрудникам наличными, должна фиксироваться в Книге учета расходов и доходов. Вместе с зарплатой сотрудник получает расчетный лист, что подтверждает своей подписью.

Начисление зарплаты на банковские карты сотрудников во многих случаях осуществляется проще и быстрее наличных расчетов.

Протекает весь процесс по схеме:

1. Оформление дебетовых карт сотрудникам. Если у работника уже был личный счет, он должен предоставить работодателю реквизиты.
2. В сроки, зафиксированные в трудовом договоре, ИП переводит средства со своего расчетного счета на дебетовые карты работников.
3. Сотрудникам под роспись выдаются расчетки с указанием выплаченной суммы.

Порядок выплат

Согласно Трудовому Кодексу ИП обязан выплачивать заработную плату своим наемным работникам два раза в месяц, с интервалом не более 15 дней. Полный расчет за месяц должен быть произведен не позднее 15-го числа следующего месяца.

Исходя из этих ограничений установился наиболее популярный график расчета с сотрудниками:

• 15-е число – аванс за текущий месяц;
• 30-е число – полная зарплата за месяц.

Возможен и обратный вариант. Он больше подходит при оплате труда, зависимой от объема выполненной работы, когда для подсчета зарплаты требуется некоторое время (например, зарплата продавца, которая зависит от объема продаж и выполнения плана).

• 30-го числа – фиксированный авансовый платеж за заканчивающийся месяц;
• 15-го числа – оставшаяся зарплата за предыдущий месяц.

Когда платить?

Сроки выплат — дело работодателя. Но он должен соблюдать законодательные требования:

платить дважды в месяц, о чем уже говорилось;

между авансом и зарплатой должен быть период не больше 15 дней;

зарплата должна быть не позднее 15 числа месяца, следующего за отработанным;

платить необходимо в дни, которые вы указали в трудовом договоре или в «Положении об оплате».

Эти условия необходимо соблюдать. В остальном вы вольны.

Таким образом, зарплатные выплаты не обязательно должны производиться 1 и 15 числа. Вы можете платить аванс, например, 28. А зарплату тогда необходимо выплачивать не позднее, чем через 15 дней, например, 12 числа, следующего месяца.

Вы можете платить три раза в месяц по 1/3 зарплаты, например, 10, 20 и 30 числа. Это никак не нарушает требование Трудового кодекса.

Вы также можете платить 4 раза в месяц, то есть понедельно. Например, 7, 14, 21 и 28 числа.

Но вы должны четко определить для себя дни и прописать их либо в трудовом договоре, либо в «Положении об оплате труда», и не нарушать.

В «Положении об оплате труда» прописываются не только даты, когда ваши сотрудники получают заработные платы, но и порядок расчета (система оплаты), а также все нюансы относительно премий и других денежных поощрений и правила расчета зарплатных выплат новым сотрудникам.

Оплата новых сотрудников бывает проблематична, так как иногда возникают вопросы. Например, сотрудник вышел на работу с 1 числа. 15 числа все работники получают зарплату за предыдущий месяц. Ему она не положена. Свою зарплату он получит лишь через месяц, а ближайший аванс – 1 числа следующего месяца.

Но это нарушает требования закона, поэтому в этом случае расчет будет иным. Каким? Как вы пропишите в положении. Обычно новым сотрудникам выплачивают аванс так, чтобы у них были выплаты с законным интервалом. То есть аванс новым сотрудникам считают по фактически отработанным дням.

Важно! Платить зарплату один раз в месяц нельзя! Это нарушает закон. И даже если вы так платите по заявлению самого сотрудника, это нарушает закон.

За выплату зарплаты лишь раз в месяц положен штраф. Должностные лица штрафуются до 30 тысяч рублей, ИП до 30 тысяч рублей, компании до 100 тысяч рублей. Бухгалтер может получить запрет на свою деятельность от года до трех лет.

Исключение — оплата переработки. Ее платят один раз в конце учетного периода, а это может быть месяц, квартал или даже год.

Платежи в налоговую и внебюджетный фонд

Индивидуальному предпринимателю с наемными работниками придется самостоятельно рассчитывать за каждого сотрудника налоговые и прочие отчисления с зарплаты, сумма которых зависит от установленного оклада.

Предпринимателей, которые намеренно снижают официальную зарплату работникам, а остальное дают в конвертах, можно понять, но действуют они против закона. Сотрудникам невыгодно уменьшение взносов, ведь от этого как минимум зависит их пенсия.

Дополнительные ежемесячные расходы ИП с наемными работниками – 30% от их заработной платы.

Государство немного облегчило ношу ИП-работодателя, предусмотрев на некоторых режимах, возможность уменьшать начисленный налог на сумму взносов за работников + фиксированные платежи «за себя», но не более 50% от причитающегося налога к уплате.

Оплачиваем НДФЛ за сотрудника ИП

Налог на доход физлица платится предпринимателем не из личных сбережений. Существует специальный механизм расчёта выплачиваемых федеральной налоговой службе средств. ИП при выплате каждому наёмному работнику заработной платы, удерживает часть средств, которые отправляются в виде налога в ФНС. Это те самые 13%. Такая ставка регулируется законом по п.1. ст.224 НК РФ.

Чтобы верно сделать расчёт вычета процентной части из зарплаты, нужно помнить о ряде нюансов:

• Среди вариантов дохода физлиц есть исключения, которые не подлежат государственной системе налогообложения (ст.217 НК РФ). Среди них такие выплаты как пенсии, пособия, компенсации отпусков, увольнительные и некоторые другие виды выплат.
• На уровне закона обозначены варианты вычетов на работников. Они устанавливаются для снижения базы налога на доходы. Поэтому ИП стоит подробнее ознакомиться с механизмом снижения налога и знать, какие вычеты могут в этом помочь.

Платежные ведомости

ИП на системах налогообложения обязаны вести книгу учета доходов и расходов.

Исключением является лишь ЕНВД, для расчета которого, применяется установленная законом базовая доходность, скорректированная на индивидуальные физические показатели ИП, используемые в процессе предпринимательской деятельности.

Заработные платы, выдаваемые сотрудникам, заносятся в КУДиР, в раздел «Расходы».

Другими документами, которые сопровождают оплату труда, являются платежные ведомости. Их существует несколько форм, применение того или иного варианта зависит от выбранного способа выдачи средств.

В платежной ведомости указываются:

• Данные работника;
• Установленный оклад;
• Фактически отработанные часы;
• Удержания, задолженности;
• Итоговая выплачиваемая сумма.

Источник: regalos.ru