Заявление на регистрацию индивидуального предпринимателя (ИП) является основным документом, который необходим для регистрации индивидуальных предпринимателей в Федеральной налоговой службе (ФНС). Использование стандартной формы заявления упрощает процесс подачи документов и ускоряет процедуру регистрации.
В данной статье вы найдете образец заявления на регистрацию ИП Р21001 для 2023 года. Форма заявления соответствует требованиям ФНС и содержит все необходимые для заполнения данные. Распространенные формы заявления, используемые в регистрации ИП, обновляются каждый год, поэтому важно иметь актуальный образец заявления для заполнения.
В образце заявления на регистрацию ИП Р21001 вы найдете инструкцию по заполнению и оформлению документа. Важно следовать указанным в инструкции правилам заполнения, так как неправильно оформленные заявления могут быть отклонены ФНС. Подробная постраничная инструкция поможет вам правильно заполнить все необходимые графы и предоставить требуемые документы.
Как открыть ИП онлайн? Какой РЕЖИМ ЛУЧШЕ для ИП и сколько нужно платить налогов?
Прежде чем приступить к заполнению заявления, необходимо ознакомиться с требованиями и правилами регистрации ИП. Важно предоставить все необходимые документы и правильно заполнить заявление, чтобы избежать задержек в процедуре регистрации. Знание требований и умение правильно заполнять заявление поможет вам успешно пройти процедуру регистрации ИП Р21001.
Пошаговое заполнение заявления Р21001
При заполнении заявления Р21001 необходимо следовать пошаговой инструкции и заполнять все поля в соответствии с требованиями ФНС. Предлагаемая ниже форма заявления является простым и распространенным вариантом, но может быть изменена в зависимости от конкретных требований и особенностей вашего бизнеса.
- Скачайте и распечатайте бланк заявления Р21001. Обратите внимание на его постраничную форму, поскольку разделы и вопросы заполнения могут меняться при официальных обновлениях правил регистрации.
- Ознакомьтесь с инструкцией по заполнению, которая обычно предоставляется вместе с бланком заявления. В ней будут перечислены все необходимые документы и информация для корректного оформления вашего заявления.
- Пройдите пошаговое заполнение заявления, внимательно заполняя все поля и следуя указаниям инструкции. Учтите, что некорректно заполненное заявление может быть отклонено, и вам придется повторно подавать документы.
- Проверьте все заполненные данные на ошибки и опечатки перед подачей заявления. Подчеркните важность тщательной проверки информации, поскольку она будет использоваться для официального регистрационного процесса.
- Соберите и приложите все необходимые документы, указанные в инструкции, к заполненному заявлению. Обязательно проверьте их наличие и соответствие требованиям, чтобы избежать задержек в процессе регистрации.
- Составьте список подготовленных документов для себя и сохраните копию заявления и приложенных документов. Это поможет вам в случае необходимости предоставить дополнительные документы или в случае утери информации.
- Приложите подписи на каждой странице заявления и дату подачи. Обратите внимание на правильность подписи, так как она является вашим официальным согласием с представленной информацией.
- Сохраните копию заполненного заявления и всех приложенных документов для своих записей. Это важно не только для вашей безопасности, но и для возможности предоставить копии в случае необходимости.
- Подайте оригинал заполненного заявления и всех приложенных документов в местный офис ФНС или отправьте их почтовым отправлением с уведомлением о вручении. Уточните административные процедуры и требования в вашем регионе для подачи документов на регистрацию ИП.
Следуя этой пошаговой инструкции и заполняя заявление Р21001 в соответствии с требованиями ФНС, вы сможете самостоятельно оформить все необходимые документы и подать заявление на регистрацию вашего индивидуального предпринимателя. Удачи в вашем бизнесе!
Советуем прочитать: Жилье военным. Субсидия на жилье для военнослужащих: поддержка от общественного движения
Требования ФНС к заполнению документов
Ниже приведена подробная инструкция по заполнению обновленных форм заявления на регистрацию индивидуального предпринимателя, которые вступили в силу с 2023 года:
1. Заполнение бланка заявления на регистрацию ИП Р21001
Для заполнения заявления на регистрацию ИП Р21001 необходимо ознакомиться с правилами и требованиями ФНС.
Требования к заполнению:
- Заявление должно быть заполнено читаемым шрифтом и на русском языке;
- Заявление должно быть заполнено в отпечатанном виде. Заполнение от руки запрещено;
- Заполняется только та часть заявления, которая содержит необходимые сведения о предпринимателе;
- Заявление должно быть подписано предпринимателем лично;
- В случае, если заявление заполняется представителем предпринимателя, должна быть приложена доверенность на право действия от имени индивидуального предпринимателя;
- Бланк заявления на регистрацию ИП Р21001 должен быть оформлен в соответствии с требованиями ФНС;
2. Постраничное заполнение формы заявления на регистрацию ИП Р21001
Заявление на регистрацию ИП Р21001 состоит из нескольких страниц, каждая из которых содержит необходимые для заполнения разделы.
В первой части заявления необходимо указать основные данные о предпринимателе, такие как ФИО, дата рождения, гражданство, место жительства и контактные данные. Также в этой части можно указать сведения о паспорте и ИНН предпринимателя.
Вторая часть заявления предназначена для указания сведений о виде предпринимаемой деятельности, наименовании предприятия (если есть), а также сведений о наличии временной регистрации в России (для иностранных предпринимателей).
Третья часть заявления заполняется в случае, если предприниматель является индивидуальным предпринимателем – физическим лицом.
Четвертая часть заявления служит для указания сведений о правопреемнике в случае перехода прав и обязанностей от предшествующей регистрации.
3. Распространенные вопросы о заполнении и оформлении документов
Для самостоятельного заполнения и оформления заявления на регистрацию ИП Р21001 могут возникнуть вопросы, связанные с правильным заполнением каждого поля и выбором соответствующих вариантов.
Чтобы избежать ошибок и недочетов при заполнении заявления, следует обратиться к подробной инструкции и соблюдать все требования ФНС.
В случае возникновения сложностей или необходимости получить дополнительную информацию, рекомендуется обратиться к консультанту ФНС или специалисту, имеющему опыт в заполнении и оформлении документов для регистрации ИП.
Надеемся, что предоставленная информация поможет вам правильно заполнить заявление на регистрацию ИП Р21001 и успешно пройти процедуру регистрации.
Распространенные вопросы по заполнению
При заполнении заявления на регистрацию ИП Р21001 возникает множество вопросов, особенно для тех, кто впервые регистрирует свое предприятие. Чтобы облегчить этот процесс, в данном разделе предоставлена подробная инструкция по заполнению формы заявления, а также ответы на самые распространенные вопросы, связанные с регистрацией ИП.
1. Какие документы необходимы для заполнения заявления на регистрацию ИП Р21001?
Для заполнения заявления на регистрацию ИП Р21001 необходимы следующие документы:
- Паспорт предпринимателя (копия и оригинал).
- СНИЛС предпринимателя (копия и оригинал).
- ИНН предпринимателя (копия и оригинал).
2. Где можно найти образец заполнения заявления на регистрацию ИП Р21001?
Образец заполнения заявления на регистрацию ИП Р21001 можно найти на официальном сайте ФНС (налоговой службы) или узнать у местного отделения ФНС.
3. Какие требования к заполнению и оформлению заявления на регистрацию ИП Р21001?
Советуем прочитать: Региональные коэффициенты по районам России в 2023 году: список и расчеты
При заполнении и оформлении заявления на регистрацию ИП Р21001 необходимо учитывать следующие требования:
- Заявление должно быть заполнено четким и разборчивым почерком предпринимателя.
- Все поля заявления должны быть заполнены.
- Необходимо указать номер заявления, который состоит из буквы «Р» и порядкового номера заявления.
- Заявление должно быть подписано предпринимателем и датировано.
4. Какой бланк заявления необходим для регистрации ИП Р21001?
Для регистрации ИП Р21001 используется стандартный бланк заявления на регистрацию индивидуального предпринимателя.
5. Как заполнять заявление на регистрацию ИП Р21001?
Заполнение заявления на регистрацию ИП Р21001 осуществляется пошагово и постраннично. Ниже приведена пошаговая инструкция по заполнению заявления:
- Заполните разделы «Основные сведения о предпринимателе» и «Адреса мест осуществления предпринимательской деятельности».
- Укажите виды деятельности, которые планируете осуществлять.
- Заполните раздел «Сведения о государственной регистрации».
- Укажите необходимые реквизиты банковского счета.
- Подпишите заявление и указать дату подписания.
Это лишь самый общий обзор процесса заполнения заявления на регистрацию ИП Р21001. Подробная инструкция и обновленные формы можно найти на официальном сайте ФНС или узнать в местном отделении ФНС. Заполнение заявления можно осуществлять самостоятельно или обратиться к специалистам.
Правила оформления формы на регистрацию ИП
Для самостоятельного заполнения заявления на регистрацию ИП № Р21001 рекомендуется ознакомиться с подробной инструкцией по заполнению, которая обновляется ФНС. В инструкции разъясняются все требования и правила оформления документов.
Постраничная инструкция по заполнению заявления на регистрацию ИП включает следующие основные разделы:
- Общая информация о форме заявления на регистрацию ИП.
- Требования к заполнению заявления на регистрацию ИП.
- Правила оформления заявления на регистрацию ИП в электронной форме.
- Правила оформления заявления на регистрацию ИП в печатном виде.
- Особенности заполнения заявления на регистрацию ИП для индивидуальных предпринимателей, осуществляющих деятельность на основании специальных разрешений.
Ознакомившись с инструкцией и основными требованиями, вы сможете правильно заполнить заявление на регистрацию ИП, предоставить все необходимые документы и отправить заявление в налоговую службу для рассмотрения.
Распространенные вопросы при заполнении заявления на регистрацию ИП:
- Какие документы необходимо предоставить вместе с заявлением на регистрацию ИП?
- Как заполнить форму Р21001?
- Какие требования существуют к оформлению заявления?
- Какие особенности заполнения заявления существуют для индивидуальных предпринимателей, осуществляющих деятельность на основании специальных разрешений?
Ответы на эти и другие вопросы вы можете найти в подробной инструкции и образце заполнения заявления на регистрацию ИП № Р21001.
Необходимые документы для регистрации ИП:
Советуем прочитать: Действует ли временное запрещение на обращение в банкротство в отношении исков о взыскании долга и неустойки?
Постраничная инструкция по заполнению формы № Р21001
Для оформления (открытия) индивидуального предпринимателя необходимо подать заявление на регистрацию ИП. В данной инструкции представлен пошаговый образец заполнения заявления на регистрацию ИП формы № Р21001 для 2023 года.
Постраничная инструкция поможет вам более подробно ознакомиться с требованиями и правилами заполнения данной формы, указать необходимые документы, а также ответит на самые распространенные вопросы по заполнению. Обратите внимание, что форма обновлена и является действующей на текущий год.
Заполнять заявление на регистрацию ИП формы № Р21001 можно как самостоятельно, так и с помощью специалистов налогового органа. При самостоятельном заполнении обязательно ознакомьтесь с подробной инструкцией и следуйте указанным требованиям и правилам.
Удачи в оформлении вашего индивидуального предпринимателя!
Советуем посмотреть:
- Иммиграция в США через Мексику: Политическое убежище и безвизовое пребывание в американской стране
- Доверенность на продажу квартиры: образец 2023, цена у нотариуса
- Как подать жалобу на полицейского: куда обратиться и как составить заявление
- Что изменится в выплатах для семей с детьми в 2023 году: представлено новое единое пособие
- Как правильно оформить налоговый вычет и получить его?
- Что представляет собой спот-рынок криптовалют: основные аспекты и функции
Источник: kamennoverhovskoe.ru
Как правильно платить налоги ИП упрощенка?
Если по итогам отчетного (налогового) периода «упрощенец» превысит лимит доходов 150 млн. руб., он лишится права применять УСН (п. 4 ст. 346.13 НК РФ).
1. Какие налоги платит ИП
На самом деле УСН (налоговая база — доходы) представляется одной из самых простых систем налогообложения. От ИП требуется минимум усилий по ведению учета и расчета налогов.
ИП, выбравший УСН (налоговая база — доходы), уплачивает УСН по ставке 6% (субъект РФ может ее снизить для некоторых видов деятельности). При этом ИП освобождается от уплаты НДФЛ в части доходов от предпринимательской деятельности, НДС и налога на имущество (за исключением объектов недвижимости, которые облагаются налогом на имущество в особом порядке, исходя из их кадастровой стоимости). ИП не ведет бухгалтерский учет.
Для того, чтобы рассчитать облагаемую сумму доходов, ИП обязаны вести учет доходов в книге учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения (ст. 346.24 НК РФ). Форма такой Книги утверждена Приказом Минфина России от 22.10.
2012 N 135н. Книга представляет собой реестр документов, на основании которых определяется сумма доходов. Также в книге фиксируется оплата страховых взносов, уменьшающая сумму налога.
Основной источник данных для заполнения Книги нашего юного предпринимателя — это выписка по расчетному счету за соответствующий период.
КБК по УСН «доходы» 6% — 18210501011011000110.
Шаблон для заполнения платежного поручения можно сформировать с помощью сервиса на сайте nalog.ru: https://service.nalog.ru/payment/payment.html. Плательщику нужно выбрать вид платежа и сервис предложит КБК.
Кроме того, ИП должен уплачивать за себя суммы страховых взносов в ПФ РФ и ФФОМС РФ:
1) страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в размере, который определяется в следующем порядке:
— в случае, если величина дохода плательщика за расчетный период не превышает 300 000 рублей, — в фиксированном размере 26 545 рублей за расчетный период 2018 года, 29 354 рублей за расчетный период 2019 года, 32 448 рублей за расчетный период 2020 года;
— в случае, если величина дохода плательщика за расчетный период превышает 300 000 рублей, — в фиксированном размере 26 545 рублей за расчетный период 2018 года (29 354 рублей за расчетный период 2019 года, 32 448 рублей за расчетный период 2020 года) плюс 1,0 процента суммы дохода плательщика, превышающего 300 000 рублей за расчетный период. При этом размер страховых взносов на обязательное пенсионное страхование за расчетный период не может быть более восьмикратного фиксированного размера страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, установленного абзацем вторым настоящего подпункта (26 545 * 8 = 212 360 руб.);
2) страховые взносы на обязательное медицинское страхование в фиксированном размере 5 840 рублей за расчетный период 2018 года, 6 884 рублей за расчетный период 2019 года и 8 426 рублей за расчетный период 2020 года.
Фиксированным платежом признается вся сумма: 26 545 + 1% от суммы превышения 300 000 + 5 840.
Суммы страховых взносов за расчетный период уплачиваются ИП не позднее 31 декабря текущего календарного года. Страховые взносы, исчисленные с суммы дохода плательщика, превышающей 300 000 рублей за расчетный период, уплачиваются плательщиком не позднее 1 июля года, следующего за истекшим расчетным периодом.
Сумму, которую следует заплатить до конца года, можно уплатить сразу всю или перечислять их частями. Например, раз в квартал в сумме, относящейся к текущему кварталу.
Сумма доходов (для того, чтобы рассчитать величину — 1% от суммы превышения 300 000 руб.) определяется по данным декларации — строка 113 раздела 2.1.1 декларации по УСН (налоговая база — доходы).
Если наш ИП зарегистрировался не с начала года, то ему нужно заплатить страховые взносы в меньшем размере, а именно — пропорционально дням с даты регистрации ИП до конца года.
Например, ИП зарегистрировался 20 февраля. Следовательно, период с даты регистрации до конца года составляет 10 месяцев и 9 дней. Сумма страхового взноса по сроку до 31 декабря составит:
Сумма за 10 месяцев = (26545 5840) *10/12 = 26 987,50 руб.
Сумма за 9 дней февраля = ((26545 5840)/12) * 9/28 = 867,46 руб.
Итого = 27 854,96 руб.
КБК фиксированного взноса на ОПС — 182 102 02140 06 1110 160.
КБК фиксированного взноса на ОМС — 182 102 02103 08 1013 160.
2. Как определить сумму доходов, которые включаются в налоговую базу
Для целей исчисления «упрощенного» налога доходы считаются полученными на дату, когда вы фактически получили деньги (например, на банковский счет). Такой метод признания доходов называется кассовым. Это означает, что суммы полученной предоплаты ИП включает в сумму облагаемых доходов. Если договор расторгается и нужно возвратить полученный аванс, то сумма возврата отражается в Книге учета доходов и расходов со знаком «-» в том периоде, когда произведен возврат.
Налоги для ИП в 2020 году: упрощенка без работников
Для расчета авансовых платежей и налога УСН, вы можете воспользоваться бесплатным онлайн-калькулятором непосредственно на этом сайте.
Упрощенная система налогообложения или упрощенка, как ее еще называют, является одним из самых популярных налоговых режимов среди ИП. Популярность ее заключается в простом порядке расчета налога, минимуме отчетности и возможности применения в отношении большинства видов деятельности.
Для расчета платежей по УСН не нужно искать информацию по дополнительным коэффициентам или размеру потенциального дохода, как это делают ИП на ЕНВД и ПСН. Также не нужно каждый месяц или квартал сдавать отчетность в ИФНС. Добавим к этому довольно высокие лимиты по доходу и численности сотрудников и получим ответ, почему упрощенка так популярна среди предпринимателей в последнее время.
Бесплатная консультация по налогам
В этой статье вы узнаете, какие конкретно налоги и обязательные платежи платит ИП на УСН в 2020 году без работников.
Что должен платить ИП на упрощенке в 2023 году
- Налоги для УСН.
- Фиксированные страховые взносы.
Рассмотрим подробнее, что из себя представляют данные платежи, как их правильно рассчитать и в какой срок необходимо уплатить. Начнем со страховых взносов ИП за себя в 2020 году.
Платежи на страхование
- Служба в армии.
- Уход за ребенком до 1,5 лет.
- Уход за инвалидом 1 группы, ребенком-инвалидом или пожилым человеком (старше 80-лет).
- Проживание вместе с супругом, проходящим службу по контракту, в местности, где нет возможности работать.
- Проживание за границей с супругом, направленным в диппредставительство, консульство или постоянное представительство РФ в иностранном государстве и т.д.
Виды и размер страховых взносов ИП на УСН
- Отчисления на обязательное пенсионное страхование (ОПС) – 32 448 рублей.
- Отчисления на обязательное медицинское страхование (ОМС) – 8 426 рублей
- Взнос с превышения дохода свыше 300 тыс. р. – 1% с разницы между доходом и 300 тыс. рублей.
Общий размер взносов на страхование ИП за себя в 2020 году составляет 40 874 рубля. Отчисления на соцстрахование остаются на усмотрение предпринимателя.
Напомним, что до 2018 года расчет взносов производился, исходя из размера МРОТ, установленного на текущий год. Сейчас сумма отчислений на страхование прописана в НК РФ сразу на три года и рассчитывать ее самостоятельно не нужно.
Сроки уплаты платежей на ОПС и ОМС
Последний день уплаты страховых взносов на ОПС и ОМС – 31 декабря текущего года. ИП может перечислить всю сумму данных платежей единовременно или разбить ее по кварталам, как ему будет удобно. Закон его в этом никак не ограничивает.
Срок уплаты взноса с превышения дохода свыше 300 тыс. рублей немного больше – до 1 июля года, следующего за тем, в котором ИП получил доход, превышающий указанный лимит. Тут закон также не ограничивает предпринимателя. Он может уплатить сумму данного взноса сразу, как его доход превысил 300 тыс. рублей, или дождаться окончания года. Разобравшись со страховыми взносами, рассмотрим, какие налоги платит ИП на УСН.
Налоги для УСН
Упрощенная система налогообложения для ИП в 2020 году предусматривает уплату лишь одного налога – единого. В связи с этим ИП, применяющие данный режим, освобождены от уплаты НДС, НДФЛ и налога на имущество за некоторыми исключениями.
- НДС, уплачиваемый при ввозе товаров на территорию РФ, при выставлении контрагенту счет-фактуры с выделенной суммой налога и в случаях, установленных ст. 160 и 174.1 НК РФ.
- Налог на имущество, уплачиваемый в случае включения недвижимости ИП в региональный перечень. В данном списке власти субъекта РФ указывают объекты, налоговая база по которым рассчитывается исходя из их кадастровой стоимости (ТЦ, административно-деловые центры и помещения в них).
Порядок и особенности расчета налога на УСН в 2020 году зависят от того, какой объект выбран: «Доходы» или «Доходы минус расходы».
УСН 6% (объект «Доходы»)
Индивидуальные предприниматели, выбравшие объект «Доходы», рассчитывают налог исходя из полученного дохода по следующей формуле:
(Доход х 6%) – страховые взносы – уплаченные авансовые платежи
Пример расчета налога для ИП в 2020 году (упрощенка 6 % без работников)
Расчет аванса за 1 квартал
– Доход за 1 квартал – 865 000 р.
– Страховые взносы, уплаченные в 1 квартале – 10 218 р.
Сумма авансового платежа к уплате за 1 квартал: (865 000 х 6%) – 10 218 = 41 682 рублей.
Расчет аванса за полугодие
– Доход за полугодие (1 квартал + 2 квартал) – 1 300 000 р.
– Страховые взносы за полугодие – 20 437 р.
Сумма авансового платежа к уплате за полугодие: (1 300 000 х 6%) – 41 682 – 20 437 = 15 881 рубль.
Расчет аванса за 9 месяцев
– Доход за 9 месяцев – 1 920 000 р.
– Страховые взносы за 9 месяцев – 30 656 р.
Сумма авансового платежа к уплате за 9 месяцев: (1 920 000 х 6%) – 41 682 – 15 881 – 30 656 = 26 981 рубль.
Расчет налога за год
– Доход за год – 2 780 000 р.
– Страховые взносы за год – 40 874 р.
Сумма налога к уплате за год: (2 780 000 х 6%) – 41 682 – 15 881 – 26 981 – 40 874 = 41 382 рублей.
- Нет дохода – ничего платить не нужно. Если в отчетном периоде у предпринимателя не было никаких доходов, то ничего в бюджет платить не нужно. Связано это с тем, что платеж по УСН рассчитывается исходя из полученного дохода, а раз его нет – платить налог не с чего.
- Расчет платежей производится нарастающим итогом. При расчете налога на УСН доход берется за весь год, а не за отдельный квартал.
- Получен убыток – налог все равно придется уплатить. Если ИП в отчетном период вышел в убыток (расходы превысили доходы) ему все равно придется уплатить 6% от суммы полученного дохода. При этом учесть убыток при расчете налога в следующем году (как это могут ИП на УСН 15%) предприниматель не сможет.
- Страховые взносы можно учесть при расчете налога. Как было сказано выше, налог и авансы по УСН 6% ИП может уменьшить на взносы за себя в полном размере, если в 2020 году он вел деятельность без работников. Предприниматели, имеющие наемных сотрудников, также могут снизить платеж по УСН на взносы за себя и сотрудников, но не более 50% от суммы налога.
УСН 15% (объект «доходы минус расходы»)
ИП на УСН 15% рассчитывают налог с разницы между доходами и расходами по следующей формуле:
(Доходы – Расходы) х 15%
Пример расчета налога на УСН 15% ИП без работников
Расчет аванса за 1 квартал
– Доход за 1 квартал – 1 250 000 р.
– Расход за 1 квартал – 980 000 р.
Сумма аванса, подлежащая уплате за 1 квартал: (1 250 000 – 980 000) х 15% = 40 500 рублей.
Расчет аванса за полугодие
– Доход за полугодие (1 квартал + 2 квартал) – 1 870 000 р. – Расход – 1 400 000 р.
Сумма аванса к уплате за полугодие: (1 870 000 – 1 400 000) х 15% – 40 500 = 30 000 рублей.
Расчет аванса за 9 месяцев
– Доход за 9 месяцев – 2 620 000 р.
– Расход – 2 120 000 р.
Сумма аванса к уплате за полугодие: (2 620 000 – 2 120 000) х 15% – 40 500 – 30 000 = 4 500 рублей.
Расчет налога за год
– Доход за год – 3 790 000 р.
– Расход – 3 100 000 р.
Сумма аванса к уплате за полугодие: (3 790 000 – 3 100 000) х 15% – 40 500 – 30 000 – 4 500 = 28 500 рублей.
- Получен убыток – нужно уплатить «Доходы», минимальный налог. Если ИП получил убыток, ему необходимо будет уплатить минимальный налог – 1% с полученного дохода. Сумму убытка и минимального налога предприниматель сможет включить в расходы в следующем году.
- Если налог, рассчитанный с разницы меньше 1% с дохода – придется уплатить минимальный налог. Рассчитывая платеж по УСН в обычном порядке (с разницы между доходом и расходом) необходимо всегда сравнивать его с минимальным налогом. Платит ИП на УСН тот платеж, что выше.
- Расчет платежей нарастающим итогом. При расчете налога доходы и расходы берутся за весь год, а не за отдельный квартал.
- Страховые взносы включаются в расходы. При расчете налога на УСН 15% ИП может включить в расходы страховые взносы, уплаченные в 2020 году за себя и своих сотрудников. Ограничение в 50% в данном случае не действует.
Сроки уплаты налога и авансовых платежей на УСН
В течение года предприниматель должен уплатить 3 авансовых платежа по итогам каждого отчетного периода и налог по итогам года.
Таблица № 1. Налоги ИП на УСН и сроки их уплаты
| Налог за 2019 год | до 30.04.2020 |
| Аванс за 1 квартал |
Ип на усн 6% — как уменьшить налог на страховые взносы без работников
Упрощённая система налогообложения в варианте «Доходы» — самый популярный налоговый режим у малого бизнеса. Другое название этой системы – «УСН 6 процентов», потому что стандартная налоговая ставка здесь составляет всего 6% от полученных доходов. Но и эту рассчитанную сумму налога можно дополнительно уменьшить за счёт страховых взносов, которые ИП платят за себя, а работодатели – за работников. Узнайте, как уменьшить налог на страховые взносы на примере наших расчётов.
Нормативная база
Для начала немного теории, которая позволяет плательщикам УСН 6 процентов уменьшать рассчитанный налог вплоть до нуля. Возможность учитывать суммы уплаченных страховых взносов в 2019 году для УСН предоставлена статьей 346.21 НК РФ.
Вот то самое положение из этой статьи: «Налогоплательщики, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшают сумму налога (авансовых платежей по налогу), исчисленную за налоговый (отчётный) период, на сумму страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, обязательное медицинское страхование, обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, уплаченных (в пределах исчисленных сумм) в данном налоговом (отчётном) периоде».
Налоговым периодом для ИП на УСН 6 % является календарный год, а отчётными, по итогам которых надо рассчитать и заплатить авансовые платежи, признаются периоды: первый квартал, полугодие и 9 месяцев. Сроки уплаты авансовых платежей — не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчётным периодом (25 апреля, июля, октября соответственно).
Если плательщик УСН Доходы в течение отчётного периода уплатил страховые взносы за себя или за работников, то рассчитанный авансовый платёж можно уменьшить. Причём, уменьшение налога УСН на сумму страховых взносов в 2019 году для ИП без работников производится в особом порядке – уменьшать авансовый платеж они могут на все уплаченные взносы. Если же у предпринимателя есть наёмные работники, то уменьшать налог разрешено не более, чем на 50%. Указание на это есть в той же статье 346.21 Налогового кодекса.
Добавление новой компании или ИП в 1С:Бухгалтерии 8 (ред. 3.0)
В программе 1С:Бухгалтерия 8 (ред. 3.0) есть возможность вести учет сразу по нескольким хозяйствующим субъектам.
Для этого надо поставить флажок «Учет по нескольким организациям» в блоке «Организации» в настройках функциональности 1С. Пользователь заходит в «Главное», затем «Функциональность» или через «Администрирование» и далее в «Функциональность».