Предпринимателю важно организовать правильный приём платежей от клиентов. Если этого не сделать, могут возникнуть проблемы по юридической части, в ходе которых пострадает репутация бизнеса, да ещё и потеряется часть клиентов. Именно поэтому такому процессу, как организация платежей от клиентов, нужно уделить достаточное внимание.
Какие бывают платежи от клиентов
- от физических лиц: частные покупатели;
- от юридических лиц: компании и предприятия.
Для первой категории клиентов лучше всего организовать приём платежей наличным и безналичным расчётом, списания с банковских карт, с электронного кошелька, на сайте и в социальных сетях.
Для второй категории подойдут платежи наличными и безналичным расчётом.
Разберём каждый способ подробнее.
Платежи наличными
Наличные средства — самый давний и простой способ платежа. Но с развитием технологий в сфере безналичного расчёта он постепенно уходит на второй план. Люди всё реже пользуются наличными деньгами. Многие связывают это с тем, что хранить такие деньги крайне неудобно: они занимают много места в кошельке, могут высыпаться из него и потеряться.
Как принимать оплату ИП? #shorts
Кроме этого, кошелёк с наличкой можно украсть, но если деньги хранятся на карте, то их никто не сможет снять без пароля. К тому же с картой удобно и просто: она лёгкая и совсем не занимает места в кошельке.
Тем не менее списывать со счетов наличные средства пока не стоит: есть люди, которые ими активно пользуются в качестве платежей. Поэтому предпринимателю нужно будет организовать такие платежи. Это могут сделать все: физические лица, юридические, а также самозанятые.
Чтобы принимать наличные платежи, ИП и юридические лица должны установить онлайн-кассу. С помощью этого оборудования можно передавать информацию о каждом платеже в Федеральную налоговую службу. Передача данных осуществляется через оператора. Онлайн-касса — обязательный атрибут для всех предпринимателей, однако продавцам овощей и цветов, газет и журналов, а также ремонтникам обуви она не требуется.
Чтобы установить онлайн-кассу, понадобится:
1. Приобрести кассовое оборудование, входящее в реестр Федеральной налоговой службы (посмотреть этот реестр можно на официальном сайте налоговой).
2. Заключить договор с оператором фискальных данных, чтобы через него можно было передавать чеки
3. Зарегистрировать на сайте налоговой онлайн-кассу. Предварительно нужно будет зарегистрировать там личный кабинет.
4. Подключить кассу к интернету, чтобы она могла передавать данные в налоговую службу.
Самозанятые могут не устанавливать онлайн-кассу. Они формируют чеки об оплате в приложение «Мой налог», установленное на смартфон или ПК. При этом нужно будет указать название товара или услуги, стоимость услуги и отправить чек покупателю в любой указанный им мессенджер или на электронную почту.
Платежи с помощью банковской карты
Пожалуй, не так давно этот способ стал самым распространённым. Нет ничего проще, чем просто взять и приложить карточку к платёжному терминалу. А если подключён мобильный банк, то тут же выдаётся информация о списании и текущем балансе.
Чтобы ИП и юрлицам можно было принимать платежи с банковских карты, нужно:
1. Завести расчётный счёт в любом банке — на него впоследствии клиенты будут переводить деньги.
2. Установить онлайн-кассу с фискальником и зарегистрировать её в налоговой.
3. Приобрести POS-терминал, который считывает данные с банковской карты и формирует чеки.
4. Подключить эквайринг от банка — сервис безналичной оплаты через терминал. Все платежи будут приходить на расчётный счёт предпринимателя.
У самозанятых часто нет возможности приобрести платёжный терминал, да это им и не требуется. Достаточно иметь личный кабинет в онлайн-банке, и принимать через него платежи. Можно попросить клиента перевести средства прямо на банковскую карты самозанятого: по номеру телефона или карты. Чек об оплате также нужно будет отправить клиенту.
Платежи в Интернете
По статистике около 40% россиян приобретают товары в интернете: шопинг стал «ленивым», никто не хочет ходить по магазинам, тратя на это драгоценное время. Чаще всего товары приобретают на сайтах или в соцсетях, переводя деньги с банковской карты, с электронного кошелька, с мобильного номера. Поэтому любому предпринимателю стоит также принять во внимание этот способ приёма платежей.
Чтобы самозанятому организовать приём платежей в интернете, нужно сначала подключить интернет-эквайринг у банка либо агрегатор платежей. Он даст форму, по которой клиенты смогут переходить по ссылке и оплачивать нужные товары или услуги. Затем формируется чек и отправляется клиенту на телефон либо на почту. Средства поступают на счёт банка. Владелец бизнеса может потом вывести эти деньги на свою банковскую карту.
С ИП и юрлицами дело обстоит сложнее. Потребуется несколько шагов:
1. Открыть расчётный счёт в банке.
2. Установить онлайн-кассу с фискальником.
3. Подключить интернет-эквайринг у банка или агрегатор платежей.
4. Установить на сайт платёжный модуль, по которому клиенты могли бы переходить и оплачивать товары и услуги.
Например, в этом агреготре LAVA.ru можно быстро настроить приём платежей для ИП.
Платежи с помощью электронного кошелька
Этот способ не самый популярный, но он существует, значит, его надо использовать. Он также доступен всем формам бизнеса: самозанятым, ИП и юрлицам.
Чтобы самозанятый смог подключить приём платежей через электронный кошелёк, нужно всего создать его на любой платформе, затем говорить покупателям свой номер и отправлять чеки. С кошелька можно с минимальной комиссией и мгновенно вывести деньги на банковскую карту.
ИП и юрлицам потребуется корпоративный электронный кошелёк. Такой можно найти в ЮMoney или в Qiwi. При его регистрации нужно будет указать информацию о компании или ИП, потом привязать этот электронный кошелёк к расчётному счёту и сообщить о его создании в Федеральную налоговую службу.
В этом случае также потребуется онлайн-касса, на которой можно будет принимать платежи: офлайн или онлайн. Для офлайна понадобятся реквизиты продавца или QR-код. Многие делают так: распечатывают QR-код и вешают его рядом с кассой. Покупатели его сканируют и оплачивают товар. Можно использовать приём платежей онлайн: здесь потребуются реквизиты кошелька или страница оплаты.
Клиент переходит по ссылке и попадает на форму для оформления платежа.
Платежи безналичным расчётом
Это такой способ приёма средств, когда они зачисляются на расчётный счёт предпринимателя через банк. Использовать такой способ могут только ИП и юридические лица, самозанятым он не доступен.
Чтобы организовать у себя приём платежей безналичным расчётом, нужно:
1. Установить и подключить онлайн-кассу.
2. Заключить с клиентами договоры, в которых будет прописан порядок приёма платежей;
3. Передать реквизиты либо распечатать квитанцию, по которой клиент сможет легко оформить платёж в банке.
4. После совершения оплаты клиентом выписать чек и отдать его ему.
Источник: kazan.bezformata.com
Как принимать деньги от физлиц и юрлиц на счет ИП?
Граждане, применяющие спецрежим «Налог на профессиональный доход» согласно Федеральному закону № 422-ФЗ от 27.11.2018 г., вправе работать как с физическими лицами, так и с компаниями. При оформлении расчетов обеим сторонам надо руководствоваться действующими правилами. Оплата самозанятому лицу от юридического лица требует больше внимания, так как документы фискальные органы проверяют у каждого участника – с целью найти ошибки в налоговой базе. Организациям, привлекающим самозанятых, рекомендуется самостоятельно проверять наличие и правильность всех документов по сделке.
Выбрать способ оплаты
Безналичный расчет.
У ИП или юрлиц есть специальный расчетный счет организации. Самозанятый — это не организация, а физлицо, и вместо расчетного счета у него есть банковская карта.
Бизнес не может перевести самозанятому деньги по номеру карточки — такой платеж не пройдет через бухгалтерию. Для перевода нужно узнать у самозанятого полные реквизиты:
- Имя получателя
- Номер расчетного счета
- Наименование банка
- БИК
- Корреспондентский счет
- Код подразделения банка и его адрес
Эти реквизиты самозанятый может получить в банке.
У безналичного расчета есть один недостаток. Банк видит, что оплата идет физлицу, а не ИП или юрлицу, но вы при этом не платите за него налоги и взносы. Это кажется подозрительным, и банк может временно заблокировать счет.
Обычно блокировку легко снять: достаточно сказать, что вы платите самозанятому, и показать банку договор. Но на несколько дней счет останется заблокированным.
Наличный расчет.
Если вы работаете с самозанятым не удаленно, а лично, удобнее платить ему наличными. Главное, не забыть внести эту операцию в бухгалтерию и потребовать у самозанятого чек. Если этого не сделать, самозанятый может сказать, что платежа не было, и потребовать его снова — по закону он будет прав.
При расчетах наличными самозанятому
можноплатить без договора. Для этого сделка должна быть немедленной. Например, вы как юрлицо покупаете у самозанятого изделия ручной работы и сразу платите за них наличными.
Узнать подробности:
Таким образом, пользователь (Организация или индивидуальный предприниматель, применяющие контрольно-кассовую технику при осуществлении расчетов (абзац семнадцатый ст. 1.1 Закона № 54-ФЗ).) обязан выдать покупателю (клиенту) кассовый чек или бланк строгой отчетности в случае, если расчет за товар (работу, услуг) осуществляется наличными деньгами или с использованием электронных средств платежа (письмо Минфина России от 05.07.2017 № 03-01-15/42408).
Следовательно, при использовании покупателем (клиентом) для целей оплаты товаров (работ, услуг) форм безналичных расчетов, не предполагающих использование электронных средств платежа, пользователь не обязан применять ККТ.
Прописать выбранный способ и порядок оплаты в договоре
В договоре обязательно нужно указать:
- Способ расчетов: наличными или на банковскую карту.
- Диапазон времени для оплаты, например в течение 5 дней после принятия работы.
- Условия предоплаты и постоплаты.
Также не забудьте прописать, что исполнитель применяет налог на профессиональный доход, — это объяснит, почему вы не платите за него налоги и взносы.
В разделе с контактами и реквизитами нужно указать ФИО, ИНН и адрес фрилансера, а также полные реквизиты его банковской карты.
Налично-безналичный расчет
Условно оплата нал-безнал определяет расчеты через чековые книжки, поскольку после списания средств со счета чекодателя может подразумевать выдачу их наличными на руки или перевод на банковский счет. Распространена такая форма оплаты больше в странах Европы и США и осуществляется только при подтверждении личности предъявителя чека и получении информации о наличии достаточной для перевода суммы на счету чекодателя, ну и, конечно, после подтверждения подлинности чека.
Еще одной формой безналичного расчета является перевод посредством инкассо или инкассового поручения. Выполняется он только в том случае, когда получатель средств предоставляет банку подтверждение перед ним денежных обязательств владельца счета. По сути, это взыскание долга и происходит оно даже без своевременного уведомления владельца счета. Как правило, должник узнает о снятии уже после осуществления перевода.
Получить от фрилансера счет на оплату
Самозанятые имеют право получать оплату без выставления счета. Но для вашей бухгалтерии будет лучше, если фрилансер все-таки выставит счет: так будет меньше проблем с платежом физлицу.
У самозанятого нет инструментов для выставления счета в «Моем налоге» или личном кабинете банка. Поэтому предложите ему шаблон, например, на основе счетов, которые выставляют вам ИП. В счете должны быть:
- Реквизиты самозанятого
- Дата и номер счета
- Наименование организации-плательщика, ее ИНН
- Список всех услуг с ценами
- Общая сумма счета
- Подпись самозанятого
Обычно счет отправляют в формате PDF. Чтобы его было удобно заполнять, можно оформить сам счет в Word или Excel, а потом сохранять как PDF.
Разновидности счетов
Любой безналичный расчет допустим только при наличии банковского счета с необходимой суммой на нем. Исключением является лишь оплата посредством платежного поручения, которая разрешена законодательством и может осуществляться даже при отсутствии счета в банке, но только физическими лицами. Для ведения предпринимательской деятельности обязательно нужно иметь банковский счет.
Их существует несколько разновидностей:
- Текущий счет. Доступен для пользования обычным гражданам и не имеет отношения к ведению предпринимательской деятельности.
- Депозит. Позволяет получать доходы со своих же средств физическим лицам и организациям.
- Расчетный счет. Открывается для коммерческой деятельности граждан, предпринимателей или организаций, кроме кредитных.
- Бюджетный. Используется только юридическими лицами для распределения бюджетных средств.
- Специальные счета. К ним относят клиринговые, залоговые, аккредитивы и другие счета. Открываться они могут для всех.
- Корреспондентские. Доступны только для кредитных организаций.
Правильно указать назначение платежа
При переводе денег самозанятому вы должны прописать назначение платежа. Это лучше сделать в таком формате: «Выплата по счету №111. Предоплата за написание текстов». Перечислять все работы не нужно. Если вы платите без счета, нужно подробнее указать сами работы.
В назначении платежа ни в коем случае нельзя писать «зарплата», «премия» или другие слова, которые намекают на трудовые отношения. Зарплату и премию можно платить только сотрудникам, а сотрудника вы обязаны устроить по трудовому договору и платить за него налоги и отчисления. Самозанятому фрилансеру вы просто оплачиваете конкретную работу, и зарплатой это называть нельзя — иначе банк заблокирует счет, а налоговая оштрафует вас за неуплату налогов и взносов.
На чем базируется безнал?
В первую очередь, все безналичные расчеты обязаны проводиться в соответствии с законодательством и нормативными документами. Помимо общих правил, каждая кредитная организация обязана действовать только в рамках действующего договора между банком и владельцем счета. Выйти за рамки составленного документа разрешается только при подписании нового соглашения. Кроме этого, банк не имеет права влиять на выбор формы оплаты участников сделки.
Любой выставленный счет на оплату по безналу, образец которого можно получить прямо в кредитной организации, должен быть подкреплен достаточным количеством средств на счету плательщика. Помимо этого, операции по переводу денег обязаны осуществлять в указанный срок, в противном случае на виновника могут накладываться санкции или штрафы. Ну и, конечно, каждый владелец счета имеет право акцепта, а значит, без предварительного его уведомления списывать деньги со счета запрещено даже государству.
Обязательно потребовать чек
При расчетах с самозанятыми вам не нужны акты. Их официально заменяет чек, который самозанятый формирует в приложении «Мой налог» и отправляет вам на электронную почту или в любой мессенджер. Чек можно приложить к бухгалтерским документам и использовать как доказательство, что вы приняли и оплатили работу. Ставить на нем подписи не нужно.
По закону самозанятый должен сам отправить вам чек. Если он забыл — напомните. Если все равно не отправляет —
пожалуйтесь в ФНС на сайте налоговой.
Если вы боитесь, что будут проблемы с бухгалтерией, оформить акт все-таки можно. Вышлите самозанятому свою стандартную форму и обменяйтесь подписанными копиями.
Контроль средств
Для частных лиц учет движения средств на счету позволяют вести банковские выписки, для организаций все сложнее. Они используют книги доходов и расходов, в которые заносят данные платежных поручений, инкассовых операций, мемориальных ордеров и так далее. Аналитика специальных счетов ведется с помощью выписок по аккредитивам, депозитам, чековым операциям и другим формам расчетов.
О том, как выставить счет на оплату по безналу держателю счета, должны подробно рассказать в банке, а также сообщить о возможных штрафах. Накладываются они как на сами кредитные организации, так и на платежных агентов, если те не выполнили в срок свои обязательства.
Всё о защите и способах подтверждения платежей
Интернет делает нашу жизнь удобнее, но обратная сторона – риск стать жертвой мошенников, которые обманными путями получают доступ к карточке и списывают с нее деньги. Поэтому, оплачивая выставленный вам счет, позаботьтесь о безопасности. На сайте Сбербанка есть защита от несанкционированных платежей. Поскольку способов осуществления денежных переводов 2, то и действия по обеспечению безопасности операций будут отличаться:
- Для платежей до 3 000 руб. предусмотрена защита в виде введения секретного кода, который приходит в СМС.
- Для перевода сумм, превышающих 3 000 руб., действует более надежный способ подтверждения транзакций. Нужно заполнить платежную форму, после чего пользователю предоставят подробную инструкцию, как действовать дальше.
Важно! Банки никогда не высылают своим клиентам сообщения, содержащие коды для отмены транзакций. Если вы получили такое СМС, вы попали в поле зрения мошенников, просто проигнорируйте.
Подробная инструкция по оплате счета через Сбербанк Онлайн
Если вам выставили счет за коммунальные услуги, телевидение, интернет или покупку в магазине, оплату можно провести через Сбербанк Онлайн. Сделать это можно как с компьютера, так и прямо с телефона. Предварительно нужно зарегистрироваться в системе. Потребуется банковская карта с достаточным балансом, а еще логин и пароль – их можно получить через любой банкомат.
Итак, чтобы оплатить сделанную онлайн покупку или любые услуги, необходимо:
- Авторизоваться в Сбербанке Онлайн через сайт или мобильное приложение.
- Сформировать платежное поручение. Платежное поручение
- Проверить, верно ли указаны реквизиты, и подтвердить перечисление денег. Заполнение реквизитов
- Дождаться зачисления. Оно может длиться от нескольких минут до трех рабочих дней, только в исключительных случаях – до недели.
Налоговые платежи за третье лицо: проводки у должника
Ни один другой платеж не требует строгого выполнения платежных сроков, как группа налоговых платежей (налоги, сборы, страховые взносы). Если с контрагентом в большинстве случаев можно договориться по поводу переноса сроков или добиться рассрочки платежа, с налоговыми платежами дело обстоит намного сложнее. За просрочку налоговых платежей налогоплательщик страдает по всем направлениям:
- Материально — вынужден уплачивать пени и штрафы за любое опоздание с налоговыми платежами (в том числе при просрочке в 1 день).
- Репутационно — благодаря сервису «Прозрачный бизнес» информация о неуплаченных налогоплательщиком налогах, сборах и взносах не является закрытой. Заинтересованные лица при оценке потенциального партнера при наличии такой информации могут решить вопрос потенциального партнерства не в его пользу.
- В основной хозяйственной деятельности — если компания планирует участвовать в конкурсах на получение выгодных для себя заказов. Среди обязательных критериев отбора претендентов для исполнения заказа может быть требование об отсутствии неуплаченных налогов и сборов.
В результате вопрос своевременного погашения налоговых платежей для большинства налогоплательщиков стоит всегда остро. И возможность погашения таких сумм третьими лицами приобретает особую актуальность. Тем более что с 2021 года такая возможность напрямую предусмотрена в ст. 45 НК РФ.
В бухучете налогоплательщика, за которого перечисляются налоговые платежи, производятся следующие записи:
Какие документы налоговики рекомендуют оформлять в таких случаях, узнайте из этих публикаций:
- «Уплата налогов за третье лицо — зачем ФНС просит заключать договор?»;
- «ФНС разработала правила оформления платежек при уплате налогов за третьих лиц».
Налоги по договору возмездного оказания услуг с физическим лицом 2021
Пунктом 2 ст. 781 ГК РФ предусмотрено, что в случае невозможности исполнения, возникшей по вине заказчика, услуги подлежат оплате в полном объеме (постановления АС Северо-Западного округа от 13.05.2016 N Ф07-2670/16, АС Московского округа от 09.03.2016 N Ф05-1612/16).
Иное может быть предусмотрено законом или договором возмездного оказания услуг (постановление АС Восточно-Сибирского округа от 28.10.2016 N Ф02-5694/16). Если же невозможность исполнения возникла по обстоятельствам, за которые ни одна из сторон не отвечает, и иное не предусмотрено законом или договором возмездного оказания услуг, заказчик возмещает исполнителю фактически понесенные им расходы (п. 3 ст. 781 ГК РФ).
Сен 10, 2019adminlawsexp
Источник: law-inside.ru
Как самозанятому принять платеж за выполненные работы?
Самозанятое лицо (физлицо, ИП) принимает платежи безналичным путем (на счет банка) либо наличными деньгами. ККТ при этом не используется, так как фиксация, учет данных платежей, формирование чеков происходит через мобильное приложение «Мой налог». Рассмотрим, как самозанятому физлицу организовать прием платежей от покупателей более детально.
- Отличительные признаки спецрежима НПД
- Как проводятся платежи
- Формирование чека в приложении «Мой налог»
Отличительные признаки спецрежима НПД
Самозанятость – льготный спецрежим, именуемый НПД (налог на профессиональный доход), который действует по всей стране согласно ФЗ № 422 от 27.11.2018 (акт. ред. от 02.07.2021). На 2022 год стать самозанятыми могут граждане из стран ЕАЭС, достигшие 16 лет, а также ИП. Это означает, что, помимо россиян, воспользоваться льготным режимом на общих основаниях могут белорусы, казахи, армяне, киргизы.
Перейти на НПД могут ИП, применяющие УСН либо ЕСХН. Для этого им нужно уведомить ИФНС в течение месяца со дня регистрации в качестве плательщика НПД. Все, кто является самозанятым, могут получить соответствующую справку о своих доходах и использовать ее далее для получения госгарантий и льгот.
Плательщики НПД не имеют нанимателя, не могут нанимать работников, не получают доход от пользования имуществом. Они получают доходы только от своей собственной трудовой деятельности. При этом только определенные виды деятельности подлежат обложению НПД. Например, продажа товаров собственного производства, посуточная сдача жилья в аренду либо дистанционная работа на электронных площадках – все это облагается НПД.
Размер получаемых от месяца к месяцу доходов по НПД может быть разным, но в итоге в своей совокупности сумма доходов за год не должна быть больше 2,4 млн. р. Это действующий лимит, установленный для самозанятых. Кстати, человек, у которого есть постоянная работа, может совмещать ее с НПД и открыть плюс к этому еще и ИП.
Как проводятся платежи
Кассовые аппараты самозанятым гражданам (в т.ч. зарегистрированным в качестве ИП) при работе не требуются. Все операции проходят через приложение «Мой налог». Здесь плательщик проводит платежи, формирует электронные чеки, платит налоги. Легализация полученных доходов происходит автоматически, путем передачи соответствующих сведений в ИФНС.
Функционал приложения «Мой налог» работает по принципу онлайн кассы. Он позволяет фиксировать, учитывать все поступления — наличные, безналичные (электронные, денежные средства).
Следует учесть, что самозанятый при сотрудничестве с ИП может заключить с ним письменный договор, а также определить условия для него в устной форме. Но в сделках с организациями он обязан заключать договора (по оказанию услуг, поставки, подрядный, проч.), указывая свои банковские реквизиты и подписывая соответствующий акт для последующей оплаты.
Среди особенностей спецрежима выделим следующее. Контрагенты выставляют самозанятому лицу счета на оплату общим порядком. ИП на НПД, принимает оплату наличными от организаций и других ИП не больше 100 тыс. р. по одному договору. Принимать безнал он может через расчетный счет.
С 01.10.2021 года у самозанятых появилась возможность принимать платежи через СБП (систему быстрых платежей). Этот современный способ оплаты не требует приобретения и установки спецоборудования. Чтобы его настроить, нужно обратиться в банк, который предоставляет сервис С2В. Для самозанятых лиц предусмотрен льготный тариф с комиссией 0,4% от платежа (не больше 1500 р.). Им доступны все варианты принятия платежей: посредством QR code, по подписке, ссылке для оплаты.
Формирование чека в приложении «Мой налог»
При оплате услуг наличными (электронными) денежными средствами (по карте банка через POS-терминал), в приложении формируют чек. Для этого последовательно выполняют следующие действия в приложении либо его веб-версии:
- Открывают «Новая продажа».
- Указывают название услуги, сумму и дату оплаты.
- Если услуга предоставлена ИП, организации, указывают ИНН, дополнительно выбрав нужную категорию.
- Нажимают «Выдать чек», после чего сведения автоматически направляются в ИФНС.
Предоставляют (передают) чек клиенту любым доступным способом: на бумаге, в электронном виде, на его номер либо e-mail, через считывание QR code.
Формирование чеков по данным случаям допускается через уполномоченную кредитную организацию, а также оператора электронной площадки. По остальным безналичным расчетам чеки следует формировать до 9 числа месяца, следующего за месяцем оплаты.
Сформированный чек должен включать обязательные данные (применительно к ч. 6 ст. 14 ФЗ № 422):
- дату, время оплаты;
- ФИ (отчество – при наличии), ИНН самозанятого лица;
- указание на НПД;
- название предоставленной услуги;
- расчетные суммы (оплата);
- ИНН юрлица либо ИП (заказчика);
- QR code;
- уникальный идентификатор чека.
Если при оказании услуг присутствует третье лицо – посредник, то сформированный чек заказчику передает он.
Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.
Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.
Источник: spmag.ru
