ИП как сменить систему налогообложения

Как перейти с Енвд на другую систему налогообложения?

1. Выбрать систему налогообложения
2. Подать заявление в налоговую
3. Перерегистрировать кассу
4. Выбрать программу для учета
5. Перейти с ЕНВД в СБИС
6. Частые вопросы

Когда можно перейти на другую систему налогообложения?

Менять объект налогообложения можно в начале каждого календарного года, при этом важно до 31 декабря успеть уведомить об этом налоговый орган. Стоимость нематериальных активов со сроком полезного использования до трех лет, приобретенных после перехода на УСН, включается в состав расходов в течение года.

Какую систему налогообложения выбрать вместо Енвд?

Патентная система налогообложения (ПСН) Условия для перехода. Патент в некоторых случаях может стать неплохой заменой ЕНВД. Он рассчитывается не с реального дохода, а с потенциально возможного по ставке 6% (в регионах ставка может быть снижена до 0).

090122 ИП добавить, сменить ОКВЭД, систему налогообложения

Нужно ли при переходе с Енвд на Усн снимать с учета онлайн кассу и заново ставить ее на учет?

При переходе с ЕНВД на УСН или ПСН перерегистрировать онлайн-кассу в налоговой инспекции не нужно. Перерегистрация онлайн-кассы требуется, если меняются сведения, внесенные в журнал учета и карточку регистрации онлайн-кассы (п. 4 ст. 4.2 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ).

Как перейти с Енвд на упрощенную систему налогообложения?

Заявление о переходе с ЕНВД на УСН

Чтобы закрыть «вмененку», заявление не нужно. Налоговая сама снимет с учета по ЕНВД 31 декабря 2020 года. Чтобы применять УСН с 2021 года, подайте уведомление в налоговую по месту регистрации фирмы или ИП. Срок подачи уведомления для бывших «вмененщиков» продлили до 1 февраля 2021.

Кто может перейти на Усн в 2021?

В 2021 году компания вправе перейти на спецрежим, если стоимость ее основных средств на 1 октября 2020 года не превышает 150 000 000 руб. Правила перехода на УСН в 2021 году таковы, что к индивидуальным предпринимателям лимит по основным средствам не относится.

Когда можно перейти с Енвд на упрощенку?

Переход с ЕНВД на другой режим налогообложения в 2021 году

После отмены ЕНВД с 2021 года организации вправе применять общий режим, упрощенку или ЕСХН. Предприниматели могут применять общий режим, УСН, ЕСХН, ПСН или спецрежим для самозанятых «Налог на профдоход».

Как перейти на другой режим налогообложения?

1. Убедиться, что компания подходит под критерии системы налогообложения. .
2. Заполнить заявление о переходе на другую систему. .
3. Передать заявление налоговой. .
4. Подготовить копии документов. .
5. Подождать, пока налоговая поменяет систему.

Можно ли перейти на другую систему налогообложения в середине года?

Перейти с УСН на традиционную систему можно только с начала нового календарного года (п. 3 ст. 346.13 НК РФ). В течении года этого сделать нельзя.

Можно ли в течении года менять систему налогообложения?

Можно ли поменять систему налогообложения в течение года? Поменять систему налогообложения в любое время и по своему желанию не возможно. Подать заявление о смене налогового режима ИП или ООО возможно лишь в декабре текущего года. Исключение составляет лишь переход на ЕНВД, или снятие с ЕНВД.

Когда можно перейти с упрощенки на общую систему налогообложения?

Налогоплательщик должен подать сообщение по форме № 26.2-2 о переходе с УСН на ОСНО при утрате права на применение не позднее 15 числа месяца, следующего за кварталом, в котором это произошло. Переход с УСН на ОСНО засчитывается только тогда, когда документ представлен в налоговую инспекцию.

Какую систему налогообложения выбрать ооо для розничной торговли в 2021?

УСН имеет ряд ограничений для применения, связанных как с масштабами бизнеса, так и с видами осуществляемой деятельности. Таким образом, самая доступная система для ООО — ОСНО, а допустимые системы налогообложения для ООО в 2021 году — ОСНО, УСН, ЕСХН.

Какую систему налогообложения выбрать ИП в 2021?

Взносы за себя и за работников ИП должен уплатить при любой системе налогообложения в сумме 222,07 тыс. руб. ИП вправе выбрать на 2021 год УСН, ПСН или общую систему. . На основе показателей за 2020 год предприниматель сделает выбор в пользу патента на 2021 год.

Что будет вместо Енвд в 2021 году?

Вместо ЕНВД ИП или компания с 1 января 2021 года могут перейти на: упрощеннную систему налогообложения (УСН) патент (только для ИП). ИП могут прейти на патент, если его виды деятельности есть в перечне

Источник: kamin159.ru

Как сменить систему налогообложения ИП

Не всегда выбранная изначально система налогообложения может быть выгодной. Если вы считаете, что смена режима сэкономит денежные средства, вам будет полезна информация об условиях и способах перехода на другие СНО.

• На какие режимы можно перейти?
• Условия перехода на другие режимы
• Как уведомить налоговую об изменении СНО

На какие режимы можно перейти?

Смена налоговых режимом законом не запрещена, предусмотрены даже варианты совмещения некоторых систем. К примеру, один вид деятельности можно вести на УСН, другой — на ПСН. Переход допускается на любой из существующих режимов, но важно учитывать ограничения для каждого из них.

Ограничения для применения УСН

• Доход за год — до ₽200 млн. (если более ₽150 млн. — ставка налога повышается)
• Стоимость основных средств (остаточная) — до ₽150 млн.
• Численность персонала — до 130 сотрудников (если больше 100 чел — налоговая ставка увеличивается)
• Есть ограничения по видам деятельности

Ограничения для использования патента

• Доход за год — до ₽60 млн.
• Штат — до 15 чел.
• Подходят не все виды деятельности

Ограничения для работы на НПД (самозанятость)

• Доход — до ₽2,5 млн.
• Нельзя нанимать сотрудников
• Ограниченный список профессий

Ограничения для применения ЕСХН

• Только для направлений деятельности в сельском хозяйстве

Для применения ОСНО ограничений нет. Режима ЕНВД не существует с 2021 года.

Переходите на ИП с режима самозанятости?

Сервис reg.rosbank.ru поможет бесплатно сформировать все документы, которые потребуются налоговой. При желании, можно подать данные для регистрации предпринимательства через сервис и открыть ИП самому.

Условия перехода на другие режимы

Переход на некоторые льготные режимы налогообложения доступен только с начала нового календарного года. Самозанятость и ОСНО — исключения, они доступны всегда.

• На УСН — только с начала года, заявление нужно подать до 31 декабря
• На ЕСХН — только с нового года, заявление до 31 декабря
• На ПСН — в любое время, но уведомить налоговую нужно за 10 дней
• На НПД — в любое время, но сначала сняться со льготного режима для ИП
• На ОСНО — в любой момент

Самое важное условие при выборе нового режима исчисления налога — уверенный расчет. Необходимо убедиться наверняка, что переход будет выгоден и не отразится на дальнейшей работе. Например, не стоит балансировать на границах лимитов: если предприниматель на НПД превысит доход в ₽2,4 млн., далее придется платить налоги по ставке 13%. Если предприниматель на УСН выйдет за лимиты — будет переведен на ОСНО автоматически.

Как уведомить налоговую об изменении СНО

Для перехода на каждый режим предусмотрена своя форма заявления или уведомления:

• Уведомление о переходе на УСН — форма 26.2-1
• Уведомление о применении ЕСХН — номер формы 26.1-1
• Заявление на получение патента — номер формы 26.5-1
• При переходе на ОСНО — уведомление об отказе от прежнего режима (отказ от УСН — форма 26.2-3)
• При переходе на НПД — уведомление об отказе от прежнего режима и регистрация в мобильном приложении “Мой налог”

Подать заполненный документ можно любым удобным способом: непосредственно в инспекцию, онлайн в своем кабинете налогоплательщика или через нотариуса.

Срок рассмотрения заявлений составляет 5 дней. Чтобы удостовериться, что СНО изменилась, можно заказать выписку из реестра ИП онлайн.

Источник: createbrand.ru

Как ИП сменить систему налогообложения

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как ИП сменить систему налогообложения». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Содержание

С 1 января 2023 года организации и индивидуальные предприниматели, применяющие УСН и ПСН, перешли на уплату налогов путем перечисления единого налогового платежа (ЕНП) на единый налоговый счет (ЕНС). Соответственно, налоги и страховые взносы в рамках этих налоговых спецрежимов теперь уплачиваются посредством ЕНП. Вместе с тем за организациями и ИП на весь 2023 и последующие годы было сохранено право на уменьшение единого налога, уплачиваемого в рамках УСН и ПСН, на сумму уплаченных страховых взносов.

Налоговые режимы для ИП

До того как мы перейдём к вопросу, можно ли поменять систему налогообложения, рассмотрим, какие специальные режимы есть в нашей стране. В России сейчас действуют несколько систем налогообложения:

• общая система налогообложения — ОСНО. Предусматривает налог на прибыль, имущество, НДФЛ, НДС;
• упрощённая система налогообложения — УСН. Размер налога составляет 6% или, если объектом налогообложения является доход организации — от 5 до 15% (доходы минус расходы);
• единый сельскохозяйственный налог — ЕСХН. Применять ЕСХН могут только те ИП, кто производит сельхозпродукцию. Налогом облагается прибыль;
• патентная система налогообложения — ПСН. Подходит исключительно для ИП. Применяется к конкретным видам деятельности в определённых регионах РФ;
• налог на профессиональный доход — НПД. Ещё его называют налогом для самозанятых.

ОСНО могут применять все. Для спецрежимов действуют ограничения по количеству сотрудников, доходам, видам деятельности и т.д.

Ограничения по применению УСН:

• отсутствие филиалов;
• средняя численность персонала не больше 130 человек;
• доходы за 9 месяцев не более 112,5 млн рублей (для перехода на режим);
• доходы за год не больше 200 млн рублей (чтобы остаться на режиме);
• остаточная стоимость основных средств не больше 150 млн рублей;
• доля участия других юрлиц не больше 25%;
• нельзя производить подакцизные товары, добывать полезные ископаемые, организовывать и проводить азартные игры, вести деятельность в качестве ломбарда или МФО.

Ограничения по применению ЕСХН:

• доля доходов от продажи сельхозпродукции собственного производства (от оказания сельскохозяйственных услуг) должна составлять не менее 70%;
• нельзя производить подакцизные товары (кроме вина), организовывать и проводить азартные игры.

Ограничения по применению ПСН:

• доходы от реализации, определяемые по ст. 249 НК РФ, с начала календарного года не превышают 60 млн рублей;
• средняя численность сотрудников по всем видам деятельности ИП не должна превышать 15 человек за налоговый период (включая подрядчиков и внешних совместителей).

Как уменьшить стоимость патента на страховые взносы в 2023 году

В 2023 году ИП, применяющие ПСН, вправе уменьшить стоимость патента на сумму обязательных страховых взносов, уплаченных исключительно за календарный год в период действия патента (пп. 1 п. 1.2 ст. 346.51 НК РФ). Напомним, ранее ст. 346.51 НК РФ данного уточнения не содержала, и стоимость патента можно было уменьшить на сумму обязательных страховых взносов, уплаченных в пределах исчисленных сумм в налоговом периоде.

В 2023 году страховые взносы уменьшают сумму патента только в случае их уплаты в пользу работников, занятых в тех сферах деятельности, по которым применяется ПСН.

При этом налогоплательщики, за исключением ИП без наемных работников, вправе уменьшить сумму налога на сумму взносов не более чем на 50%. Если ИП получил в календарном году несколько патентов и при исчислении налога по одному из них сумма взносов превысила сумму патента, то он вправе уменьшить сумму налога, исчисленную по другому патенту, действующему в этом же году, на сумму указанного превышения.

В уведомлении следует указать первоначальную стоимость патента, а также величину уплаченных страховых взносов и размер взносов, уменьшающих налог, уплачиваемый в связи с применением ПСН. После направления указанного уведомления ИП вправе уплачивать стоимость патента уже в уменьшенном размере.

Если патент получен на срок до 6 месяцев, налогоплательщики производят уплату налога по ПСН, уменьшенного на сумму страховых взносов, не позднее срока окончания действия патента. Если же патент получен на срок от 6 месяцев до календарного года, налог, уменьшенный на величину страховых взносов, уплачивают в следующие сроки (п. 2 ст. 346.51 НК РФ):

• в размере 1/3 суммы налога в срок не позднее 90 календарных дней после начала действия патента;
• в размере 2/3 суммы налога в срок не позднее срока окончания действия патента.

Налоговое законодательство в 2023 году предоставляет юр. лицам и ИП 30 дней после постановки на налоговый учет в качестве срока для перехода на УСН. Стоит отметить, что заявитель считается применяющим упрощенную систему налогообложения с момента регистрации общества или ИП. Это необходимо для того, чтобы налогоплательщики не были вынуждены предоставлять отчетность по общей системе налогообложения за несколько дней до перехода на УСН.

Заявление о переходе на УСН можно направлять вместе с другими документами на госрегистрацию или же в течение 30 дней с момента создания ООО или ИП. Если вы пропустили срок подачи уведомления о решении перейти на УСН, то в следующий раз направить документы для рассмотрения возможности перехода на этот налоговый режим можно будет только со следующего года. К примеру, уже зарегистрированный хозяйствующий субъект хочет применять УСН с 2022 года, тогда сообщить об этом необходимо не позже 31.12.2021.

Таким образом, уведомить ФНС о желании перейти на льготный налоговый режим надо в 30-дневный срок с момента регистрации общества или индивидуального предпринимателя, если вы хотите работать на «упрощенке» с момента создания бизнеса, или до 31 декабря текущего года, если вы планируете осуществить переход на УСН с нового года.

Зачем заявлять о переходе на УСН

Упрощенная система – это льготный режим, налоговая ставка на котором ниже, чем на общей системе налогообложения (ОСНО). Если не подать уведомление о переходе на упрощенную систему налогообложения в течение 30 дней после регистрации ООО, то до конца года придется работать на ОСНО.

Общая система известна высокой ставкой налога на прибыль (в общем случае 20%) и необходимостью уплачивать самый сложный для расчета налог НДС (обычная ставка – 18% от выручки с возможностью зачесть входящий НДС).

Если предполагаемые доходы не превысят 150 миллионов рублей в год, то рекомендуем подать заявление о переходе на УСН для ООО. Кроме лимита доходов для применения упрощенной системы действуют и другие ограничения:

• Количество работников не более 100 человек;
• Запрет на УСН для некоторых направлений деятельности (ломбарды, МФО, НПФ, страховые компании, банки, организаторы азартных игр и др.);
• Наличие филиалов.

Полный список ограничений приведен в статье 346.12 НК РФ, но большинство только что созданных компаний вписываются под эти требования и могут применять УСН.

Как заполнить уведомление

Бланк одностраничный, заполнить его просто, но определённые моменты надо учитывать:

• Если подаётся заявление на УСН при регистрации ИП или организации, то поля ИНН и КПП не заполняют.
• Подписывает форму 26.2-1 лично предприниматель или руководитель ООО. Все остальные лица, в том числе учредитель, могут подписывать заявление только по доверенности, указывая её реквизиты. Из опыта – налоговики принимают подпись учредителя и без доверенности, но будьте готовы к спорам, лучше всё-таки, чтобы подписывал руководитель.
• Перед тем, как выбрать объект налогообложения: «Доходы» или «Доходы минус расходы», советуем получить бесплатную консультацию или самостоятельно изучить разницу между этими режимами. Поменять объект налогообложения можно будет только с нового года

Приводим образец сообщения о переходе на УСН при регистрации ИП, для ООО он заполняется аналогично.

Заявление на УСН: образец заполнения

В уведомлении должно быть отражено название организации либо фамилия, имя, отчество индивидуального предпринимателя, который подает заявление и собирается переходить на упрощенку, ИНН, КПП (при наличии) налогоплательщика. Необходимо указать дату, с которой будет применяться упрощенный режим. Кроме того, в заявлении должны быть видны контактные данные налогоплательщика.

Также при написании заявления на упрощенку в 2019-2020 годах нужно указывать:

• какой объект налогообложения выбран (абз. 2 п. 1 ст. 346.13 НК РФ);
• каков объем доходов за 9 месяцев того года, в котором пишется уведомление (налоговый орган должен убедиться, что доходы заявителя не превышают лимита, определенного в п. 2 ст. 346.12 НК РФ, в 2019-2020 годах это 112,5 млн руб.);
• какова на 1 октября остаточная стоимость принадлежащих налогоплательщику основных средств (она не должна превысить 150 млн руб.).

Образец заполнения заявление о переходе на УСН на 2021 год

Рассмотрим на примере, как правильно оформить заявление форма 26.2-1.

В верхней части бланка проставляется код ИНН фирмы или предпринимателя. Для этого поле содержит 12 пустых клеток. Поскольку у компаний ИНН занимает 10 знаков, то последние две клетки, которые останутся пустыми, нужно прочеркнуть.

Далее нужно записать код КПП. Он имеется только у фирм, а предприниматели это поле прочеркивают.

На следующем шаге в поле необходимо внести код налоговой службы из четырех знаков, куда подается заявление на упрощенку.

Дальше идет поле «Признак налогоплательщика».

Указанный в нем код показывает, в какой именно момент времени хозяйствующим субъектом производится переход:

• «1» указывается тогда, когда документ подает вместе с остальными документами на регистрацию фирмы или ИП;
• «2» проставляют компания или предприниматель, которые снова открывают деятельность после ранее выполненной ликвидации;
• Также код «2» должны ставить те, кто производит переход с вмененки на упрощенку;
• «3» записывают те субъекты, которые переходят на упрощенку с любой другой системы, кроме вмененки.

После этого в большом поле нужно записать полное наименование компании, как это сделано в учредительных документах, либо полные Ф.И.О. предпринимателя по паспорту либо любому иному документу, подтверждающему личность.

Порядок учета НДС по реализации зависит от даты оплаты и отгрузки товара (оказания услуги): до перехода на ОСНО или после.

Источник: korolevgym.ru