Перед регистрацией ИП будущий бизнесмен должен подготовиться к тому, что ему нужно будет пройти целый ряд обязательных процедур, каждой из которых нужно уделять большое внимание.
В частности, человек должен посетить орган налоговой инспекции, а также зарегистрироваться в Фонде социального страхования и Пенсионном фонде. После того, как будет отправлен полный пакет документов в налоговую и получения соответствующего свидетельства, которое подтвердит законность ведения коммерческой деятельности, предприниматель должен будет, в первую очередь, написать заявление о регистрации в качестве работодателя ПФР, а затем обратиться в целый ряд других учреждений.
Таким образом, регистрация ИП в ПФР без сотрудников состоит из множества элементов и тонкостей, о которых лучше узнать заранее.
Основное описание
Регистрация физического лица, которое оформило себя в качестве индивидуального предпринимателя и занимается самостоятельной выплатой различных страховых взносов в Пенсионный фонд, не предусматривает необходимость подачи соответствующего заявления, а осуществляется непосредственно в территориальных отделениях Пенсионного фонда на протяжении пяти дней с того момента, как в ПФР предоставляется вся необходимая информация из ЕГРИП от органа, занимающегося государственной регистрацией ИП.
ИП как не платить налоги | Фиксированные страховые взносы ИП в ПФР (пенсионный фонд) | Пенсия ИП
При этом налоговый орган, который занимается регистрацией индивидуальных предпринимателей, должен на протяжении максимум пяти рабочих дней после факта регистрации ИП или внесения каких-либо корректировок в ЕГРИП предоставить сотрудникам Пенсионного фонда информацию об индивидуальном предпринимателе в электронном виде, используя специальные средства электронной цифровой подписи. Таким образом, зарегистрироваться в ПФР сегодня можно без какого-либо непосредственного участия в этом процессе.
При регистрации страхователя в территориальном органе ему присваивается индивидуальный регистрационный номер, который в дальнейшем должен указываться на любых документах, предоставляемых этому органу, а именно:
- документы, которые требуются для перерасчета или назначения и выплаты обязательной страховой премии;
- платежные поручения в поле «назначение платежа» в полном соответствии с действующими Правилами указания информации, а также в расчетных документах, необходимых для перечисления налогов и прочих платежей в государственный бюджет;
- любые другие документы, которые запрашиваются территориальными органами Пенсионного фонда в соответствии с действующим законодательством.
Детали процедуры
Для того, чтобы в будущем вам не пришлось сталкиваться с различными проблемами по причине неправильной регистрации или внесения своих данных в ПФР, лучше заранее ознакомиться с основными нюансами проведения данной процедуры.
Главные требования
В соответствии с действующим федеральным законодательством, в соответствии с которым регулируется процедура обязательного пенсионного страхования, любой индивидуальный предприниматель должен рассматриваться в качестве страхователя.
При этом по данным законам все группы страхователей распределяются на две группы – это лица, осуществляющие выплаты, то есть частные предприниматели, компании и определенные физические лица, а также люди, занимающиеся частной практикой, куда так же входят частные предприниматели, а помимо них включаются нотариусы и адвокаты, ведущие юридическую практику.
Первая категория включает в себя предпринимателей, которые нанимают к себе на работу различных сотрудников и заключают с ними договора. В данном случае ИП рассматривается в качестве страхователя по отношению к этим работникам.
При этом многие не знают о том, может ли ИП регистрироваться сразу по обеим группам.
Если предприниматель регистрируется в Пенсионном фонде как страхователь, и при этом занимается самостоятельной выплатой различных страховых взносов и принимает на работу сотрудников, он должен регистрироваться дополнительно в качестве страхователя, занимающегося выплатой соответствующих отчислений
Правила отчислений
Технология выплаты отчислений предпринимателями в Пенсионный фонд отличается двусторонней структурой. Вне зависимости от того, действует предприниматель как работодатель или нет, в соответствии с действующим законодательством в его обязанности включается внесение фиксированного взноса каждый год. При этом, даже если он не занимается ведением соответствующей деятельности, это не освобождает его от выплаты налогов.
Платежи полностью аннулируются только в том случае, если зарегистрирована полная ликвидация индивидуального предпринимателя, уход им в декретный отпуск, призыв на ведение срочной военной службы, а также в некоторых других ситуациях, которые предусматриваются различными нормами действующего законодательства. Даже если ИП регистрируется в ПФР без сотрудников, это не освобождает его от выплаты взносов за самого себя.
Если же предприниматель начинает набирать на работу сотрудников, он автоматически должен делать вместе с этим соответствующие взносы в различные фонды. Пенсионное отчисление за сотрудников представляет собой обязательное условие, и в случае неисполнения этой нормы законодательства на лицо накладывается административная ответственность.
К видам деятельности без регистрации ИП относятся такие услуги как, например, репетиторские, а также уход за домашними животными и их воспитание и дрессировка.
Кто и в каком порядке может провести проверку регистрации ИП, можно узнать из этой статьи.
В качестве базового нормативного акта, основываясь на котором, производится начисление взносов в Пенсионный фонд и другие, выступает Федеральный закон №212. Данный документ указывает на то, что страховые начисления должны выплачиваться компаниями любых форм собственности, причем отчисления делаются не только за каждого нанятого сотрудника, но и в процессе выплаты вознаграждения всевозможным подрядчикам.
Также и физические лица, которые не регистрировались в качестве индивидуального предпринимателя, должны делать взносы в соответствующие фонды, если они занимаются наймом сотрудников, В частности, это касается врачей, адвокатов, нотариусов и других лиц, занимающихся частной практикой.
Фиксированные суммы
Если физическое лицо регистрируется в Пенсионном фонде как индивидуальный предприниматель без работников, он должен выплачивать 1% от своего дохода, если тот превышает 300 000 рублей. При этом стоит отметить, что по этому принципу облагается только та часть от суммы, которая превышает данное значение.
На любой полученный доход в размере менее 300 000 рублей предусматривается фиксированное обложение, и величина взноса в данном случае зависит от минимального размера зарплаты, которая установлена действующим законодательством на этот год.
В 2023 году данная сумма составляет 18 610,80, что соответствует 26% от МРОТ за 12 месяцев. Стоит отметить, что данная процентная ставка консолидирована и в нее входят любые отчисления, которые должен делать предприниматель в различные целевые фонды.
Если же человек занимается предпринимательской деятельностью на протяжении неполного года, то в таком случае выплата взносов предусматривается только за те месяцы, которые он фактически отработал. Выплата налога должна быть проведена до 31 декабря.
Также стоит отметить тот факт, что в соответствии с действующим законодательством предусматривается специальная градация сумм взносов в зависимости от того, какой предприниматель имеет статус:
| Статус предпринимателя | Процентная ставка |
| Общий тариф (стандартный статус) | 22 |
| Использование патентной системы | 20 |
| Резидент технопарка | 8 |
| Пользователь упрощенной системы налогообложения | 20 |
Процентная ставка, устанавливающаяся для выплат соответствующих отчислений, основанная на МРОТ, фиксирует ежегодный взнос на протяжении срока ведения предпринимательской деятельности.
У каждого физического лица есть возможность самостоятельно рассчитать точную сумму начислений в Пенсионный фонд, используя его интерактивный сервис. Если вы знаете номер страхового свидетельства, вам достаточно просто пройти несложную процедуру регистрации на официальном сайте этого ведомства и получить соответствующую выписку.
Информация всегда доступна в вашем личном кабинете и ее можно вывести на печать. Если же вы используете документ в электронном виде, то нужно понимать, что это только информация для ознакомления, которая сама по себе не может рассматриваться как официальный расчет, потому что полученные данные могут отличаться от реальной величины взноса.
Особенности регистрации ИП в ПФР без сотрудников
Одной из ключевых особенностей регистрации индивидуальных предпринимателей является то, что они могут воспользоваться упрощенной системой налогообложения. При этом данная возможность вовсе не говорит о том, что предприниматель может вообще не платить налоги, но при этом выплаты для него значительно сокращаются. Для начала нужно будет подать налоговую декларацию, так как в соответствии с УСН предусматривается выплата только единого налога.
Проходя процедуру регистрации ИП без работников, сама она дополнительно облегчается за счет того, что любая документация оформляется предпринимателем за него самого. Также в данном случае даже не обязательно изготовление собственной печати и ведения бухгалтерского учета – достаточно просто сдавать каждый год соответствующие отчеты до 1 марта.
Даже если индивидуальный предприниматель не занимается коммерческой деятельностью и не получает никакой прибыли, он все равно должен сдавать соответствующую отчетность, которая, соответственно, должна быть нулевой.
Таким образом, если предприниматель пользуется услугами рабочих, то в таком случае он должен зарегистрировать каждого из них во всех отчетных органах на протяжении месяца (30 дней) после принятия на работе.
Также стоит отметить, что в связи с этим потребуется ведение бухгалтерского учета, отчетности и изготовления печати, так как это нужно для выдачи справок и еще целого ряда других документов. Также предприниматель должен будет ежемесячно оформлять отчеты как за себя, так и за каждого сотрудника во всех соответствующих органах.
Многие ИП предпочитают работать без наемных сотрудников, а даже если в дальнейшем все-таки решают воспользоваться услугами других людей, они их соответствующим образом не оформляют
Также различные неудобства могут возникнуть по причине смены прописки предпринимателем, то есть, к примеру, если он переезжает, вследствие чего его снимают с учета и регистрируют повторно. Для проведения повторной процедуры регистрации нужно будет предварительно получить справку из ЕГРИП, а сделать уведомление в соответствующие органы о смене места жительства нужно на протяжении ближайшего месяца. Это важно для детективов, фермеров, адвокатов и юристов.
Если вы хотите самостоятельно зарегистрироваться в ПФР как ИП без работников, вам нужно предоставить следующий пакет документов:
- гражданский паспорт России вместе с копиями главной и страницы с пропиской;
- ИНН с копией;
- свидетельство о государственной регистрации;
- коды статистики Росстата, которые вы должны получать через информационное письмо;
- выписка из ЕГРИП;
- уведомление о том, что вы собираетесь работать по упрощенной системе налогообложения.
В Пенсионном фонде вам должны дать реквизиты, по которым вы должны будете перечислять соответствующие взносы, сумма которых будет зависеть от ваших налогов. Вносить эти выплаты вы можете регулярно или один раз каждый год.
В случае найма на работу сотрудников нужно будет проходить процедуру повторной регистрации в различных учреждениях. Также, как говорилось выше, вы будете выплачивать за каждого работника страховые и пенсионные взносы, чтобы впоследствии сотрудник мог получить гарантированную ему законодательством выплату больничных листов, а также компенсацию по причине инвалидности, беременности, инвалидности и других случаев, предусмотренных законами.
Ответственность
Регистрация в Пенсионном фонде является обязательным условием для работы любого предпринимателя, и при этом она регулируется определенными правилами, нарушение которых может привести физическое лицо к определенной ответственности, зависящей от того, что именно он нарушил:
- При несоблюдении стандартного срока подачи заявления на регистрацию в ПФ (30 дней) на предпринимателя накладывается штраф в размере 5 000 рублей. Если срок увеличивается до 90 дней, сумма штрафа возрастает до 10 000 рублей.
- Ведение деятельности без регистрации в ФСС предусматривает наложение штрафа на ИП в размере 10% от налогооблагаемой базы, но минимальная сумма штрафа в любом случае составляет 20 000 рублей.
- Если ИП нарушает период оформления в целевых государственных фондах, он должен выплатить штраф в размере 500-1000 рублей.
При отсутствии регистрации в Пенсионном фонде у предпринимателя могут начать отказываться принимать обязательную отчетность, что также обуславливает применение к нему отдельных мер. При этом стоит отметить, что со стороны сотрудников фонда данное решение является незаконным, но при этом подобное активно практикуется на сегодняшний день, что, естественно, можно оспорить в судебном порядке. Помимо всего прочего, в качестве штрафов накладываются и всевозможные пени, которые начисляются за неполную или несвоевременную выплату соответствующих взносов.
В соответствии с действующим законодательством сумма этих штрафов является следующей:
- 20% от недоплаченной суммы, если предприниматель занижает необходимую сумму выплаты или не вносит ее в соответствующий срок;
- 40% от недоплаченной суммы, если предприниматель осознанно искажает информацию, что выявляется в процессе проведения проверки контролирующими структурами;
- если предприниматель правильно начисляет, но при этом невовремя оплачивает соответствующие взносы, на него накладывается пеня, объем которой зависит от решения Центробанка.
В качестве доказательства нарушения правил, установленных для взаимодействия с Пенсионным фондом, выступает результат санкционированной проверки, которая может быть как выездной, так и камеральной. Если предприниматель отказывается добровольно гасить начисленную ему задолженность или штрафные санкции, соответствующие суммы должны взыскаться с него принудительно.
После получения соответствующего уведомления у нарушителя есть 90 дней на то, чтобы принять соответствующее решение, и в качестве даты начала отсчета рассматривается день вручения документа. Если предприниматель не выплачивает указанные суммы в установленный срок, Пенсионный фонд подает уведомление об этом банку и без акцепта списывает ее со счета. Оспорить те или иные действия Пенсионного фонда можно исключительно через суд.
Основанием для отказа в регистрации ИП может служить подача неверно оформленных документов, неполный их набор или неправильный выбор органа регистрации.
Пошаговая инструкция регистрации ИП в статистике приведена здесь.
Нужна ли регистрация названия магазина для ИП, разъясняют эксперты тут.
Источник: calculator-ipoteki.ru
Нужен ли СНИЛС для открытия ИП
Снилс
Автор Ольга Биловицкая На чтение 5 мин. Опубликовано 24.07.2021
Действующая в России программа обязательного пенсионного страхования предполагает создание фонда, из которого закончившие трудовой путь люди будут получать ежемесячные пособия. Наполнение ресурса происходит из нескольких источников, основным из которых являются страховые отчисления, идущие с денежного довольствия трудящихся и налогов с предприятий всех форм собственности. СНИЛС ИП является носителем статистической информации про объем осуществленных им платежей и рабочем стаже. Эти данные принимается в расчет при начислении индивидуальному предпринимателю пенсии, когда он достигнет граничного возраста.
Что такое СНИЛС и зачем нужен
СНИЛС расшифровывается как страховой номер индивидуального лицевого счета. Это идентификатор человека в системе обязательного пенсионного обеспечения. Код присваивается каждому человеку и вносится в единую базу данных. Номер дается один раз, и на всю оставшуюся жизнь, определяя носителя как конкретный биологический объект. При смене фамилии код сохраняется.
Меняется только его внешний вид. Оригинал представляет собой пластиковую карточку, а дубликаты лист бумаги с одинаковой комбинацией из 11 цифр.
СНИЛС нужен для обеспечения доступа к таким программам и услугам:
- Сбор и хранение данных об обязательных и дополнительных страховых отчислениях, влияющих на размер пенсии.
- Обобщение официального стажа, в который входят все виды деятельности по договору или контракту.
- Различные блага, гарантируемые государством. Это скидки на медицинскую помощь, проезд и питание, льготные путевки.
- Пользование государственными порталами в интернете. Без введения номера СНИЛС в них невозможно зарегистрироваться и получить нужную информацию.
- Денежная компенсация при наступлении вреда для жизни и здоровья, как в быту, так и на работе.
Статья по теме: Что такое СНИЛС и сколько времени делается страховое свидетельство
Без СНИЛС невозможно осуществить открытие ИП. Код нужен для отслеживания налоговых отчислений, ежемесячно выплачиваемых предпринимателем.
Сколько времени делают СНИЛС
Страховые свидетельства заводятся, регистрируются и выдаются Пенсионным Фондом РФ. При этом, заказать идентификатор можно и в многофункциональном центре и на сайте Госуслуг. Во всех случаях данная процедура бесплатная, независимо от места и количества обращений. Если индивидуальный предприниматель обращается за идентификатором первый раз, ему нужно будет написать заявление и заполнить бланк формы АДВ-1. При смене паспортных данных, пола, ошибке в ранее выданном свидетельстве выдается форма АДВ-2, а при утере АДВ-3.
Вопрос о том, СНИЛС ИП и физ лица совпадают или нет, однозначно имеет положительный ответ. Это один и тот же человек, независимо от его личных особенностей и рода деятельности. А вот, что касается индивидуального номера налогоплательщика (ИНН), то они будут во всех случаях отличаться. СНИЛС ИП и физ лица выдаются пенсионным фондом и имеют 11-значный символ. ИНН оформляется в Федеральной налоговой службе и содержит код из 12 цифр.
Заказать свидетельство можно любым удобным способом. В пенсионном фонде его готовят на протяжении 14 календарных дней, но регистрация в базе данных происходит с даты получения заявления. При обращении в МФЦ добавится еще до 5 дней, но очередей там точно не будет.
Индивидуальный предприниматель — это физическое лицо, которому дано право производить и продавать свою продукцию на территории РФ. При относительной простоте создания своей структуры, ИП имеет и ряд обязанностей. Одна из них — уплата налогов по одной из выбранных схем. А это означает, что гражданин должен иметь страховое свидетельство, регистрацию в качестве налогоплательщика и юридический адрес, которым может быть офис или прописка в паспорте. Что касается счета в банке и печати, то это уже его личное дело.
Подача документов на регистрацию ИП может быть осуществлена в ФНС, МФЦ или путем отправки по почте. Сделать это можно лично или через доверенное лицо. В последнем случае поданные бумаги должны быть заверены.
Статья по теме: СНИЛС для ребенка и новорожденного, его оформление
Во всех случаях готовятся такие документы:
- заявление на открытие собственного дела;
- бланк заявка на присвоение ИНН, если он не был получен раньше;
- внутренний паспорт с фотографиями, актуальными возрасту гражданина;
- квитанция за оплату госпошлины.
Одновременно можно выбрать систему налогообложения. Начинающим предоставляются льготные условия. Попутно сотрудник службы объяснит, свидетельство СНИЛС ИП и физ лица совпадают или нет, если в данном вопросе имеются неясности.
Обратите внимание! При подаче заявления нужно внимательно подойти к заполнению кодов ОКВЭД. Для этого следует правильно определиться с видами деятельности и в нужной последовательности их вписать, учитывая что первый будет основным. А это уже влияет на предоставление и размер льгот.
Можно ли узнать ИНН по СНИЛС
СНИЛС выдается не только россиянам, но и иностранцам при условии, что у них есть ВНЖ или РВП. Также, выдается он недееспособным на основании заявления родителей или опекунов. СНИЛС и ИНН не связаны между собой, так как служат идентификаторами в разных государственных структурах. Кроме этого, номер налогоплательщика не является удостоверением личности.
Но, он есть в Пенсионном Фонде и в портале Госуслуг. Поэтому узнать ИНН можно при предъявлении паспорта специалисту ПФР, ФНС или введении СНИЛС в личном кабинете Госуслуги.
Разные ли лица у СНИЛС и ИП
У индивидуального предпринимателя может быть только по одному свидетельству СНИЛС и ИНН. И оба они характеризуют как плательщика налогов. Поэтому, это одно лицо, даже если номера не совпадают.
Таким образом, у ИП должны быть два документа, выданных в ПФР и ФНС. На первый счет идут пенсионные, а на второй налоговые отчисления. Оба номера следует беречь, так как ими могут воспользоваться мошенники.
Источник: gidpostrahovke.ru
Регистрация ИП в Пенсионном Фонде России
Пожалуй, наиболее ответственная из обязательных процедур, входящих в процесс создания субъекта предпринимательской деятельности — регистрация ИП в Пенсионном Фонде.
Порядок процедуры
Индивидуальный предприниматель, если он рассчитывает иметь наёмных сотрудников, обязан проходить регистрацию в Пенсионном фонде и Ф. социального страхования. Как плательщик взносов непосредственно за себя, ИП будет зарегистрирован в ПФР (в ФСС регистрация не обязательна) сразу при регистрации предпринимательства. Как будущий работодатель, который будет отчислять взносы в фонды с заработной платы сотрудников, ИП должен отдельно зарегистрироваться в ПФР и ФСС.
Регистрация в ПФР
Как было указано ранее, регистрация в Пенсионном фонде РФ (и Ф. медицинского страхования) предпринимателя для оплаты взносов «за себя» происходит в формате «единого окна»: одновременно с подачей документов на статус ИП государственному регистратору. Регистрирующий орган обязан в течение трех дней передать эту информацию в территориальное отделение ПФР.
Как уменьшить затраты по налогам на страховые взносы
| ОСНО | Уменьшается налогооблагаемая база. Весь объем уплаченных страховых взносов можно учесть в расходах | |
| УСН «доходы – расходы» | ||
| УСН «доходы» | Уменьшается налог Страховые взносы «за себя», оплаченные в отчетном периоде, можно полностью вычесть из налога | Уменьшается налог Налог можно уменьшить не более, чем на 50%, на страховые взносы «за себя» и за сотрудников, оплаченные в отчетном периоде |
| ЕНВД | Уменьшается налог Налог можно уменьшить не более, чем на 50%, на страховые взносы за сотрудников, оплаченные в отчетном периоде | |
| ПСН | Уменьшение налога либо налогооблагаемой базы законодательством не предусмотрено | |
Зарегистрироваться в качестве работодателя
Если ИП нанимает сотрудника, то ему необходимо в течение тридцати дней зарегистрироваться в ПФР в качестве страхователя. Оформление документов происходит в отделении фонда по адресу регистрации предпринимателя.
Для этого необходимо предоставить копии следующих документов:
- заявление;
- копия паспорта гражданина РФ;
- копия ИНН;
- копия ОГРНИП;
- копия лицензии на ведение определенных видов деятельности (если есть);
- копия трудовой книжки сотрудника, трудового договора с сотрудником.
После предоставления всего пакета документов ИП получает на руки «Уведомление о регистрации страхователем, производящим выплаты физическим лицам».
Добровольная уплата увеличенных взносов
Часто предприниматель, рассчитывая в будущем на более высокую пенсию, решается выплачивать пенсионные взносы, превышающие минимальные.
Для этого потребуется предоставить в фонд следующие документы:
- паспорт;
- заявление;
- свидетельство об обязательном пенсионном страховании;
- уведомление о регистрации в ПФР страхователем.
В течение десяти дней предприниматель получит «Уведомление о регистрации страхователем, который добровольно осуществляет взнос обязательного страхования в ПФР».
Ответственность для нарушителей сроков
Государство строго следит за соблюдением всех законов и норм, которые касаются Пенсионного фонда и Ф. социального страхования. Поэтому рекомендуется строго соблюдать все их требования. За нарушение предпринимателем сроков регистрации предусмотрен штраф — от пяти тысяч рублей по каждому из фондов.
Фиксированные страховые взносы для ИП в ПФР: Видео
Источник: ipinform.ru