ИП какие отчисления надо платить в 23 году

Надо ли ИП переходить на ЕНП

Предприниматели, как и другие налогоплательщики, обязаны перейти на единый налоговый платеж. Но для перехода ИП ничего делать не надо. ЕНС плательщикам открыли в беззаявительном порядке, а ЕНП значительно упрощает порядок расчетов с бюджетом.

С 2023 года предприниматели больше не оформляют отдельные платежные поручения на каждый налоговый платеж. Большинство налоговых выплат вносят одной платежкой — это и есть ЕНП, который включает обязательные платежи ИП на определенную дату. Кроме того, к ЕНП относят и средства, которые налоговики взыскивают с налогоплательщика.

ЕНП поступает на единый счет. Затем инспекция самостоятельно засчитывает сумму в счет исполнения обязанности предпринимателя по уплате налогов и взносов. Для списания средств налоговикам надо узнать совокупную обязанность ИП — всё, что плательщик задолжает бюджету на определенную дату. Это и налоги, и взносы, и авансы, и недоимки.

Взносы ИП «за себя»: ждем важные изменения в 2023 году

Предприниматели перечисляют через ЕНП практически все налоги и взносы (п. 1 ст. 11.3, п. 1 ст. 45 НК РФ):

• НДФЛ;
• страховые взносы;
• НДС;
• налог на имущество физлица;
• земельный и транспортный налоги;
• водный налог и НДПИ;
• акцизы;
• налоги на спецрежимах — УСН, ПСН, ЕСХН, АУСН.

Состав налоговых обязательств предпринимателя зависит от системы налогообложения, которую он применяет.

По трем платежам у ИП есть выбор, как заплатить — через ЕНП или альтернативно (п. 1 ст. 58 НК РФ):

1. Налог на профессиональный доход.
2. Сбор за пользование объектами животного мира.
3. Сбор за пользование объектами водных биоресурсов.

На ЕНС не перечисляют только фиксированные авансы по патентам иностранцев и госпошлину без исполнительных документов от суда (п. 2 ст. 11, п. 1 ст. 58 НК РФ). Взносы на травматизм за работников тоже платят отдельно — в Социальный фонд России (125-ФЗ от 24.07.1998).

Срок внесения ЕНП не установлен. Но налоговики определили сроки для уплаты налогов и взносов (п. 1 ст. 45 НК РФ). Большинство платежей теперь надо перечислять до 28-го числа месяца, предварительно отчитавшись или отправив уведомление.

Вносите деньги на ЕНС любым из этих способов (п. 6 ст. 45 НК РФ):

• платежным поручением в банк;
• поручением на перечисление предоставленных вами денег;
• наличными в банк, кассу МФЦ, почтового отделения или местной администрации.

При необходимости за вас сможет заплатить и другое лицо со своего счета. Но ему следует указать ваш ИНН в платежке.

Как только вы перечислите деньги в качестве ЕНП, обязанность по его уплате посчитают исполненной (п. 7 ст. 45 НК РФ). Налоговики зачтут деньги в определенной очередности — сначала погасят все недоимки, затем текущие платежи, потом пени, проценты и штрафы. Если денег недостаточно, а сроки уплаты налогов и взносов совпадают, то ЕНП зачтут пропорционально обязанностям плательщика (п.

10 ст. 45 НК РФ).

Иногда на ЕНС появляется сальдо — остаток на едином счете. Положительное сальдо означает, что ЕНП больше совокупной обязанности, и на ЕНС образовалась переплата. ИП сможет вернуть эти деньги на расчетный счет или зачесть для будущих платежей (п. 1 ст. 79 НК РФ). Отрицательное сальдо — это недоимка: она возникает, если ЕНП меньше совокупной обязанности.

А если ЕНП и совокупная обязанность равны, то у вас нулевое сальдо ЕНС.

Для информации: как узнать свой счет ЕНС

Как платят налоги ИП без работников

По правилам ЕНС для ИП без работников все равно понадобится. Отсутствие наемных сотрудников никак не повлияет на порядок расчетов с бюджетом. А вот количество налоговых обязательств для предпринимателя, который работает на себя, существенно сократится.

ИП без работников не являются налоговыми агентами и страхователями — им не надо начислять и платить в бюджет НДФЛ и страховые взносы. В таком случае предприниматели платят только обязательный налог на спецрежиме, страховые взносы за себя и другие налоги по необходимости. К примеру, импортный НДС и акцизы, имущественные — на имущество, транспорт, землю.

Эксперты КонсультантПлюс разобрали, как перейти, применять или отказаться от ПСН. Используйте эти инструкции бесплатно.

Как работать ИП на патенте

Обязательно используйте ЕНС для ИП на патенте с 2023 года — патент тоже оплачивают через ЕНП (п. 1 ст. 11.3, п. 1 ст. 45 НК РФ). Остальные налоги предприниматель платит в зависимости от деятельности, которую он перевел на ПСН и которую ведет на других режимах.

По деятельности, которую перевели на ПСН, надо платить (п. 10–12 ст. 346.43 НК РФ):

• налог на ПСН;
• импортный НДС, налог на ДС в качестве налогового агента или в других случаях из ст. 174.1 НК РФ;
• НДФЛ и страховые взносы на работников (если они есть).

Оплата патента заменяет уплату предпринимательского НДФЛ, НДС и налога на имущество по деятельности, которая переведена на ПСН, кроме той, что облагается по кадастровой стоимости.

По видам деятельности, которые не переведены на ПСН, налоги надо платить по выбранному для них режиму. Эти платежи тоже следует отправлять через ЕНП. А чтобы не запутаться, необходимо вести раздельный учет по деятельности на патенте и деятельности на другом режиме.

Налог при ПСН — это стоимость патента, который ИП покупает на период от 1 до 12 месяцев включительно. Необходимо, чтобы все месяцы приходились на один календарный год (п. 5 ст. 346.45 НК РФ). Патент надо покупать на каждый вид деятельности, по которому планируете применять ПСН, и в каждом регионе, где ведете эту деятельность (пп. 1.1 п. 8 ст.

346.43, п. 1 ст. 346.45 НК РФ).

Стоимость патента ИП рассчитывает сам — из потенциально возможного дохода, который предприниматель сможет получить за год. Потенциальный доход определяют региональные власти (п. 1 ст. 346.48, пп. 3, 5 п. 8 ст. 346.43 НК РФ).

Размер такого дохода зависит от физического показателя деятельности — численности наемных работников, количества транспортных единиц, территории действия патента.

Срок уплаты патента через ЕНП зависит от срока, на который покупают патент (п. 2 ст. 346.51 НК РФ):

• если покупаете патент сроком до 6 месяцев — перечислите одной суммой в любое время в течение срока действия патента;
• если покупаете патент на 6–12 месяцев — перечислите двумя платежами: 1/3 стоимости патента в течение 90 календарных дней с начала его действия и 2/3 стоимости — в оставшиеся сроки действия.

Отчетность на ПСН сдавать не надо.

Как оплатить страховые взносы через ЕНП

От обязанности уплаты страховых взносов за себя предпринимателя освобождает только АУСН. ИП платит страхвзносы с момента приобретения статуса ИП и до момента исключения из ЕГРИП (п. 1 ст. 419 НК РФ, Письмо Минфина № 03-02-11/8344 от 09.02.2021).

Страховые взносы за себя ИП платит независимо от вида деятельности и факта получения дохода. Даже если он не является работодателем и не выплачивает страхвзносы за работников, то все равно обязан рассчитываться с бюджетом по собственному страховому обеспечению (п. 2 ст. 419 НК РФ).

Порядок, как оплатить страховые взносы ИП на ЕНС, изменился. Раньше предприниматели фактически платили трижды — фиксированные платежи на ОПС и ОМС и дополнительный взнос в 1 % с превышения дохода в 300 000 рублей.

В 2023 году платежей всего два. Покажем, что надо заплатить ИП за себя, в таблице:

Фиксированный взнос (сумма страхвзносов на ОПС и ОМС)

45 842 рубля (36 723 рубля на ОПС и 9119 рублей на ОМС)

1 % с доходов свыше 300 000 рублей Максимальная сумма допвзносов в 2023 году — 257 061 рубль

Максимальная сумма взносов

В 2023 году — 302 903 рубля

С 2023 года все страховые взносы ИП перечисляет единой платежкой через ЕНП на ЕНС. Сформируйте поручение в личном кабинете налогоплательщика через специальный сервис ФНС «Уплата налогов и пошлин» или в бухгалтерской программе, если используете ее в работе. Если технической возможности нет, то заполните поручение самостоятельно по реквизитам ФНС.

Прежде чем отправить платежку, подайте в ИФНС уведомление об исчисленной сумме (ст. 58 НК РФ). В уведомлении покажите КБК фиксированного платежа — 182 1 02 02000 01 1000 160.

Заплатить фиксированный платеж надо до 31 декабря текущего года. Но в 2023 году 31.12 выпадает на воскресенье. Срок оплаты переносится на 09.01.2024. ИП вправе платить страхвзносы частями или перечислить всю сумму единовременно.

Для оплаты допвзноса тоже надо сначала отправить уведомление и указать в нем КБК 182 1 02 14010 06 1005 160. Заплатить дополнительный взнос надо до 1 июля следующего года. В 2023 г. платим за 2022-й, до 03.07.2023 (перенос с субботы 01.07.2023). А за 2023 год перечисляем средства до 01.07.2024: это понедельник, будний день, дата оплаты не переносится.

Источник: clubtk.ru

Как платить налоги ИП 2023 году

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как платить налоги ИП 2023 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Содержание

В уходящем году ЕНП можно применять по желанию в периоде с 01.06.22 по 31.12.22, а уже с 01.01.23 и далее в 2023 году все налоги для ИП будут оплачивать исключительно на ЕНС, который будет открыт для каждого юридического лица, ИП или предприятия.

I. Новые каноны администрирования налоговых платежей

С 2023 года вводится принципиально новый порядок уплаты налогов.

Так называемый единый налоговый платеж (ЕНП): организации или ИП нужно будет определять общую сумму налогов, авансовых платежей, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов, которую следует уплатить (перечислить) как налогоплательщику, плательщику сбора, плательщику страховых взносов и (или) налоговому агенту самостоятельно и/или на основании требования налогового органа (совокупная обязанность), и одним платежом перечислять всю сумму в бюджетную систему РФ на счет Федерального казначейства (п. 2 ст.

11, ст. 11.3, п. 1 ст. 45, п. 1 ст. 58 НК РФ в ред. Федерального закона от 14.07.2022 № 263-ФЗ*).

* Здесь и далее все ссылки даны на статьи НК РФ в редакции Федерального закона от 14.07.2022 № 263-ФЗ, действующей с 01.01.2023 г.

Налоговый орган будет вести по каждой организации и каждому физическому лицу единый налоговый счет, на котором отразится как совокупная обязанность по данным налогового органа, так и ЕНП (п. 1 ст. 11.3 НК РФ).

VI. Распоряжение положительным сальдо единого налогового счета

Положительное сальдо единого налогового счета формируется, если общая сумма денежных средств, перечисленных и (или) признаваемых в качестве ЕНП, больше денежного выражения совокупной обязанности.

Налогоплательщик может претендовать на зачет или возврат суммы положительного сальдо в порядке, установленном ст. 78 и 79 НК РФ, которые также изложены в новой редакции. Как для зачета, так и для возврата необходимо заявление налогоплательщика.

Зачет возможен, в частности:

1. в счет исполнения обязанности другого лица по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов и (или) процентов;
2. в счет исполнения предстоящей обязанности по уплате конкретного налога (сбора, страхового взноса).

При этом после 1 января 2023 года налоговые органы не рассматривают заявления (п. 8 ст. 4 Федерального закона от 14.07.2022 № 263-ФЗ):

Часть предприятий познакомились с аббревиатурой «ЕНП» еще в этом году, так как в июле стартовал пилотный проект по использованию Единого налогового платежа юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями. Но, начиная с 1 января 2023 года, использовать ЕНП обязательно всем организациям.

Суть ЕНП состоит в том, что теперь все платежи юридические и физические лица будут перечислять на общий счет, а далее инспекция будет распределять поступившие средства по целям. Так, в Налоговом кодексе будет введено новое понятие «Совокупная обязанность», которое означает сумму всех платежей, которое лицо обязано перечислить на единый счет.

В совокупную обязанность будут включены налоги, авансовые платежи, взносы, сборы, пени, штрафы и суммы налога, подлежащие возврату.

Приоритетность зачета сумм будет происходить в следующей последовательности:

1. Недоимки, начиная с наиболее раннего момента выявления;

2. Налоги, взносы;

Как платится и как списывается ЕНП?

Многие из тех, кто планировал перейти на ЕНП, но потом по какой-то причине от этого отказался, объясняют это тем, что не хотят кредитовать государство. Мол, переводить деньги надо заранее, государство будет ими пользоваться, не выплачивая процентов за пользование деньгами бизнеса.

На самом деле это не так. В законодательстве не прописаны конкретные сроки, в которые следует пополнять лицевой счет. Теоретически это можно сделать в самый последний день, когда налог должен быть перечислен. А вот уведомление о сумме следует отослать заранее, как минимум за 5 рабочих дней до окончания срока.

Существуют некоторые особенности и в списании денежных средств, которые переведены на лицевой счет. Прежде всего ФНС направляет ваши деньги на недоимки, которые имелись по предыдущим платежам, потом уже пойдет погашение текущих обязательств. И только потом наступает очередь пени, процентов и штрафов.

Таблица очередности списания денежных средств при ЕНП

Источник: esyboxmini.ru

Библиотека /

Изменения по налогам, взносам и отчислениям, уплачиваемым за ИП в 2023 году

12 января 2023 · 2 мин чтения

Индивидуальные предприниматели, которые уплачивают за себя налоги, взносы и отчисления из расчета от 1 МЗП в течении 2022 года, привыкли платить за себя фиксированные суммы взносов и отчислений.

С 1 января 2023 года статьей 8 Законопроекта О республиканском бюджете предусмотрено повышение размера МЗП до 70 000 тенге. МРП составило 3 450 тенге.

Повышение размера МЗП и МРП приводит к изменению привычных сумм взносов и отчислений, которые индивидуальные предприниматели привыкли оплачивать за себя.

Рассмотрим наглядно изменения по сравнению с 2022 годом:

Индивидуальный предприниматель вправе самостоятельно определить заявленный доход, с которого будет оплачивать взносы и отчисления, но заявленный доход должен составлять не менее 1 МЗП. В случае если у ИП не было оборотов, он имеет право не оплачивать за себя взносы и отчисления. Но желательно всегда оплачивать взносы на обязательное медицинское страхование, так как от этого зависит возможность обслуживания в медицинских учреждениях.

ОПВ оплачиваются в размере 10% от заявленного дохода. СО составляют 3,5% от заявленного дохода. СН оплачивается только при общеустановленном режиме и рассчитывается по формуле “2 МРП — СО”. Что касается ВОСМС, в 2023 году к уплате возникает фиксированная сумма 4 900 тенге вне зависимости от размера заявленного дохода.

Вывод: Несмотря на то, какой у вас режим налогообложения или какой заявленный доход вы выбрали для себя, произошли изменения в разрезе уплачиваемых за ИП налогов, взносов и отчислений. Будьте предельно внимательны при проведении платежей, так как не всегда легко произвести корректировку по взносам и отчислениям.

Источник: buhta.com