Специфика деятельности некоторых предпринимателей и компаний позволяет им рассчитываться, не используя при этом специальную контрольно-кассовую технику. Именно в таких ситуациях необходимо использовать бланки строгой отчетности. Они позволяют законно делать банковские переводы или рассчитываться наличными средствами.
Файлы для скачивания:
Что такое бланк строгой отчетности БСО
Строгая отчетность бланков, заключается в требованиях, которые к ним выдвигаются. Особые требования касаются не только изготовления документов. Они должны правильно оформляться и храниться. Федеральные власти могут утверждать формы БСО для предпринимателей, занимающихся определенными видами деятельности.
Ип кассовый чек или бсо
21 февраля 2019 Правительство РФ ввело дополнительный реквизит кассового чека и БСО. Согласно пункту 5 статьи 4.7 ФЗ-54 кассовый чек и БСО должны содержать дополнительный обязательный реквизит — «код товара».
Дополнительный реквизит кассового чека и БСО
В реквизите указывается код идентификации для товаров, подлежащих обязательной маркировке. Его нужно указывать в течение 3 месяцев после вступления в силу правового акта, предусматривающего введение обязательной маркировки.
- С 1 июля 2019 маркировка табака станет обязательной для производителей: они обязаны будут наносить коды на каждую пачку. Выпуск немаркированных сигарет прекратится, но остатки еще можно будет продавать. К 1 июля 2020 года розница обязана будет распродать все немаркированные остатки сигарет. С этого момента оборот табачных изделий без маркировки будет окончательно прекращен. С 1 марта 2019 года регистрация в системе маркировки обязательна для всех участников оборота. Регистрироваться должны все, даже самая маленькая розница.
- Обязательная маркировка обуви вводится с 1 июля 2019 года. Эксперимент заканчивается 30 июня. Сейчас обсуждается перенос этого срока на 7 месяцев. К этому моменту все участники обувного рынка должны освоить работу по новому порядку. Если перенос сроков состоится, то с 1 июля до 1 октября 2019 года участники оборота обуви должны зарегистрироваться в системе, подать заявки на оборудование и начать маркировать остатки. С 1 октября до 1 февраля 2020 участники получат оборудование и закончат маркировку остатков. С 1 февраля 2020 маркироваться будет вся обувь, оборот продукции без маркировки будет запрещен.
- С 1 декабря 2019 обязательной маркировке подлежат:
- духи и туалетная вода,
- одежда из натуральной или композиционной кожи,
- женские и детские вязаные блузки,
- мужская и женская верхняя одежда,
- шины и пневматические резиновые покрышки,
- постельное, столовое, туалетное и кухонное белье,
- фотоаппараты и лампы-вспышки.
До 1 марта 2019 года ФНС должны внести необходимые изменения в форматы фискальных документов, обязательных к использованию, в части отражения в них обязательного реквизита “код товара” кассового чека и БСО.
ЧЕК ДЛЯ ПОКУПАТЕЛЯ. ККТ: ПОПРАВКИ, ЧЕКИ, БСО
Какие ещё обязательные реквизиты должны быть в чеке или БСО?
Кассовый чек и БСО должны содержать:
- Название и номер чека или бланка, номер смены.
- Дату, время и адрес расчета. При оплате в здании указывается адрес объекта с почтовым индексом. При расчете в транспорте — госномер, марка авто и адрес организации либо адрес регистрации ИП. При оплате в интернете указывается адрес сайта.
- Название организации или ФИО ИП.
- ИНН пользователя ККТ.
- Информацию о системе налогообложения.
- Признак расчета: приход, возврат прихода, расход, возврат расхода.
- Название товаров, работ, услуг, платежа, выплаты, их количество, цена в рублях за единицу с учетом скидок и наценок. До 1 февраля 2021 года ИП на ПСН, УСН, ЕНВД, ЕСХН могут не указывать в кассовых чеках и БСО наименование товара, работы или услуги и его количество. Льгота не распространяется на ИП, которые реализуют подакцизные товары.
- Стоимость с учетом скидок и наценок, с указанием НДС, кроме случаев расчета с клиентами, которые не платят НДС или освобождены от него, а также случаев расчета за товары, которые не подлежат обложению НДС. К ним относятся:
- Медицинские изделия и оборудование по перечню, указанному в пункте 2 статьи 149 НК РФ.
- Технические средства для реабилитации инвалидов или профилактики инвалидности. Перечень утвержден постановлением № 1042 от 30.09.2015.
- Продукты питания, приготовленные в медицинских и образовательных учреждениях и реализуемых там же.
- Продукты питания, приготовленные на предприятиях общественного питания и реализованные столовым в медицинских и образовательных учреждениях Согласно письму Минфина России ИП эту льготу применять нельзя.
- Товары магазинов беспошлинной торговли, если такие товары помещены под таможенную процедуру.
- Продукты, изготовленные налогоплательщиком, который производит сельхозпродукцию. Удельный вес реализации товара должен быть не менее 70%. В этом случае не облагается налогом продукция, которая выдается в счет оплаты труда и реализуемая для организации общественного питания работников, занятых в сельскохозяйственных работах.
- Руды и концентраты ценных металлов, необработанные алмазы.
- Товары, реализуемые с целью безвозмездной помощи физическим лицам, кроме подакцизных товаров.
Эти реквизиты обязательно должны быть чеке или БСО. Отсутствие любого реквизита — нарушение. Без них чек или бланк будет недействителен, а предприниматель оштрафован.
Источник: www.1-ofd.ru
Фискальный документ
Кассовые чеки, отчеты об открытии и закрытии смены, чеки коррекции, отчеты о закрытии фискального накопителя — все это фискальные документы. Они формируются онлайн-кассами. Расскажем, какие документы и для чего следует формировать.
Кассовые чеки, отчеты об открытии и закрытии смены, чеки коррекции, отчеты о закрытии фискального накопителя — все это фискальные документы. Они формируются онлайн-кассами. Расскажем, какие документы и для чего следует формировать.
Что такое фискальный документ
- отчет о регистрации ККТ и отчет об изменении параметров регистрации;
- отчет об открытии смены;
- кассовый чек (бланк строгой отчетности);
- кассовый чек коррекции;
- отчет о закрытии смены;
- отчет о закрытии фискального накопителя;
- отчет о текущем состоянии расчетов;
- подтверждение оператора;
- запросы, уведомления и квитанции по маркировке.
Рассмотрим порядок и случаи формирования документов каждого вида.
Отчет о регистрации ККТ
Этот отчет формируется один раз — когда вы зарегистрируете кассу в ИФНС. Сформировать отчет нужно на следующий день после получения регномера. Для этого в кассу предварительно запишите регистрационный номер, наименование вашей организации (ФИО, если вы ИП), ИНН, номер фискального накопителя, и другие данные для формирования отчета.
Сведения из отчета о регистрации направьте в налоговую через кабинет ККТ, ОФД или отнесите в бумажном виде.
Когда процедура регистрации ККТ завершится, налоговая заведет для вас электронную карточку. Ее направят в электронной форме через ОФД или кабинет ККТ. После этого через аппарат можно проводить расчеты и они будут направляться в ФНС.
Кассовый чек (БСО)
Кассовый чек — самый распространенный документ, о котором знают все. Он подтверждает расчеты и формируется на каждую операцию по реализации или возврату товара. Продавцы в обязательном порядке выдают покупателям фискальные чеки.
Кассовый чек — это первичный документ. Он может быть сформирован в электронном виде или напечатан. БСО по ФЗ № 54-ФЗ приравнен к кассовому чеку, но формировать его можно только на специальной системе для БСО. Реквизиты у этих документов совпадают:
- наименование;
- порядковый номер в течение смены;
- дата, время и адрес расчета;
- данные пользователя: наименование организации или ФИО предпринимателя, ИНН, система налогообложения;
- признак расчета (приход, возврат прихода, расход, возврат расхода);
- наименование предмета сделки, если его можно определить;
- сумма расчета с указанием ставки и суммы НДС;
- форма расчета (наличные или безналичные);
- данные кассира;
- регистрационный номер ККТ;
- номер фискального накопителя;
- фискальный признак документа и сайт для его проверки;
- e-mail продавца;
- порядковый номер фискального документа;
- номер смены;
- QR-код.
Кассовый чек коррекции
Его формируют, когда нужно скорректировать расчеты. Например, в следующих ситуациях:
- ошибка в чеке — завышенная стоимость, неверная позиция, не та ставка НДС, неверный способ оплаты и пр.;
- задвоение чека по операции — кассир пробил чек дважды на один расчет;
- неприменение ККТ — по ошибке, из-за поломки, отсутствия электричества и пр.;
- сбои в передаче данных — кассир пробил чек и отдал клиенту, но ОФД информацию не получил из-за сбоев в соединении.
Если у вас формат фискальных документов 1.05, вместо чека коррекции применяйте возвратный чек с признаком «возврат прихода» или «возврат расхода». Узнать версию ФФД можно в отчете об открытии смены.
Оформить чек коррекции можно в любой день — как в течение смены, в которой была допущена ошибка, так и в следующих. Чтобы не было штрафа, важно сделать это до того, как ошибку найдут инспекторы. Это можно сделать на любой кассе — не обязательно на той, на которой была допущена ошибка.
Отчеты об открытии и закрытии смены
Отчет об открытии формируется в начале каждой новой смены. Если начать работать без него, то касса не будет печатать чеки. В отчете будут указаны дата формирования, данные организации, версия ФФД, сведения о кассире, номер смены и пр.
Закрывается смена тоже специальным документом — отчетом о закрытии смены (z-отчетом). С его помощью налоговая получает данные о прошедшей смене: сколько чеков пробили, какова была сумма операций, сколько сформировано фискальных документов и сколько из них не получила ФНС и пр. Также в этом отчете можно увидеть, что пора менять фискальный накопитель. Соответствующая отметка появится, если занято больше 99% памяти или до конца срока действия накопителя осталось меньше 30 дней.
Между формированием отчетов об открытии и закрытии должно пройти не больше 24 часов. Смена не может длиться больше суток, иначе касса перестанет пробивать чеки — такая функция зашита в фискальные накопители. Чтобы продолжать работу по истечении 24 часов, нужно закрыть смену и открыть новую. Формально закрыть смену можно и позже, если вы не будете проводить через кассу расчеты. Главное — не работайте без выдачи чеков.
Отчет о текущем состоянии расчетов
В отчете содержатся данные о не переданных фискальных документах. Из него вы узнаете, какие чеки не были отправлены ОФД и в какой момент произошел сбой. Вот какие данные в нем будут:
- номер, дата и время формирования первого непереданного чека;
- общее количество непереданных документов;
- суммы расчетов, данные о которых были переданы и не переданы;
- признак применения ККТ в режиме, который не предусматривает передачу фискальных документов в налоговую.
Напоминаем, что если ОФД не получает данные больше 30 дней, касса блокируется. Поэтому формировать отчет о текущем состоянии расчетов следует хотя бы раз в две недели, чтобы контролировать процесс. Создать его можно в любой момент — даже в промежутке между закрытием и открытием смены.
Иногда этот отчет запрашивают проверяющие из налоговой. Одно из требований к ККТ — в любое время печатать отчет о текущем состоянии расчетов для проверки. Это не касается только касс, в которых нет устройства для печати: касс для безналичной оплаты через интернет, касс в торговых автоматах и пр.
Отчет о закрытии фискального накопителя
Фискальный накопитель — это специальное устройство, на котором хранятся все документы, созданные в кассе. Отчет о его закрытии потребуется в следующих случаях:
- ККТ передается другому лицу;
- ККТ перестала использоваться;
- ККТ снята с учета;
- фискальный накопитель подлежит замене из-за истечения срока использования или переполнения памяти.
Если ККТ украли или она потеряна, отчет о закрытии не требуется.
В отчете будут указаны сведения, которые пригодятся для перерегистрации кассы: дата и время фискального признака, номер фискального документа, фискальный признак. Эти же данные будут храниться в личном кабинете ОФД.
Перед формированием отчета убедитесь, что ОФД получил все фискальные документы, сформированные в кассе.
Подтверждение оператора
Этот документ подтверждает, что ОФД получил чек или отчет с кассы. Формирует его не ваша касса, а сам оператор. Он отправит подтверждение к вам в кассу, и это будет значить, что ваша обязанность по передаче данных в налоговую исполнена.
Если оператор перестанет получать данные, то подтверждения приходить не будут. Уведомления об этом отражаются в личном кабинете ОФД.
Новые фискальные документы для маркировки
В новом ФФД 1.2 появились специальные фискальные документы, которые формируются при работе с товарами, подлежащими маркировке:
- запрос о коде маркировки;
- уведомление о реализации маркированного товара;
- ответ на запрос;
- квитанция на уведомление.
Этот формат обязателен для всех продавцов маркированных товаров.
Вы эти документы видеть и формировать не будете, ими обмениваются между собой ОФД и «Честный ЗНАК». ОФД передает запрос о коде и уведомление в «Честный ЗНАК», а он в свою очередь направляет ответ на запрос и квитанцию.
Работайте с онлайн-кассой в Контур.Бухгалтерии. Интегрируйте товароучетную систему Контур.Маркет с Бухгалтерией и автоматически передавайте в учет накладные и данные о продажах. В сервисе можно вести учет, оформлять расчеты с сотрудниками и сдавать отчетность через интернет. Всем новым пользователям доступно 14 дней бесплатной работы в сервисе.
Источник: www.b-kontur.ru