ИП кассовый чек требования

Ст. Закон о ККТ/ККМ в последней действующей редакции от 1 июля 2019 года.

Новые не вступившие в силу редакции статьи отсутствуют.

Части статьи: 1 1.1 2 3 4 5 6 6.1 6.2 7 8
Сравнить с редакцией статьи от

Статья 4.7. Требования к кассовому чеку и бланку строгой отчетности

1. Кассовый чек и бланк строгой отчётности, за исключением случаев, установленных настоящим Федеральным законом, содержат с учётом положений пункта 1.1 настоящей статьи следующие обязательные реквизиты:

• наименование документа;
• порядковый номер за смену;
• дата, время и место (адрес) осуществления расчёта (при расчете в зданиях и помещениях — адрес здания и помещения с почтовым индексом, при расчете в транспортных средствах — наименование и номер транспортного средства, адрес организации либо адрес регистрации индивидуального предпринимателя, при расчете в сети «Интернет» — адрес сайта пользователя);
• наименование организации-пользователя или фамилия, имя, отчество (при наличии) индивидуального предпринимателя — пользователя;
• идентификационный номер налогоплательщика пользователя;
• применяемая при расчете система налогообложения;
• признак расчёта (получение средств от покупателя (клиента) — приход, возврат покупателю (клиенту) средств, полученных от него, — возврат прихода, выдача средств покупателю (клиенту) — расход, получение средств от покупателя (клиента), выданных ему, — возврат расхода);
• наименование товаров, работ, услуг (если объем и список услуг возможно определить в момент оплаты), платежа, выплаты, их количество, цена (в валюте Российской Федерации) за единицу с учётом скидок и наценок, стоимость с учётом скидок и наценок, с указанием ставки налога на добавленную стоимость (за исключением случаев осуществления расчетов пользователями, не являющимися налогоплательщиками налога на добавленную стоимость или освобожденными от исполнения обязанностей налогоплательщика налога на добавленную стоимость, а также осуществления расчетов за товары, работы, услуги, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения) налогом на добавленную стоимость);
• сумма расчёта с отдельным указанием ставок и сумм налога на добавленную стоимость по этим ставкам (за исключением случаев осуществления расчетов пользователями, не являющимися налогоплательщиками налога на добавленную стоимость или освобожденными от исполнения обязанностей налогоплательщика налога на добавленную стоимость, а также осуществления расчетов за товары, работы, услуги, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения) налогом на добавленную стоимость);
• форма расчёта (оплата наличными деньгами и (или) в безналичном порядке), а также сумма оплаты наличными деньгами и (или) в безналичном порядке;
• должность и фамилия лица, осуществившего расчёт с покупателем (клиентом), оформившего кассовый чек или бланк строгой отчётности и выдавшего (передавшего) его покупателю (клиенту) (за исключением расчетов, осуществленных с использованием автоматических устройств для расчетов, применяемых в том числе при осуществлении расчетов в безналичном порядке в сети «Интернет»);
• регистрационный номер контрольно-кассовой техники;
• заводской номер экземпляра модели фискального накопителя;
• фискальный признак документа;
• адрес сайта уполномоченного органа в сети «Интернет», на котором может быть осуществлена проверка факта записи этого расчёта и подлинности фискального признака;
• абонентский номер либо адрес электронной почты покупателя (клиента) в случае передачи ему кассового чека или бланка строгой отчётности в электронной форме или идентифицирующих такие кассовый чек или бланк строгой отчётности признаков и информации об адресе информационного ресурса в сети «Интернет», на котором такой документ может быть получен;
• адрес электронной почты отправителя кассового чека или бланка строгой отчётности в электронной форме в случае передачи покупателю (клиенту) кассового чека или бланка строгой отчётности в электронной форме;
• порядковый номер фискального документа;
• номер смены;
• фискальный признак сообщения (для кассового чека или бланка строгой отчётности, хранимых в фискальном накопителе или передаваемых оператору фискальных данных);
• QR-код.

1.1. В случаях формирования пользователем кассового чека (бланка строгой отчетности) на бумажном носителе уполномоченный орган вправе определять реквизиты кассового чека (бланка строгой отчетности), которые могут не указываться на таком кассовом чеке (бланке строгой отчетности).

Проверь кассовый чек на правильность заполнение реквизитов.

Новые требования к кассовым чекам с 1 февраля 2021 года

2. В случаях, указанных в пункте 7 статьи 2 настоящего Федерального закона, реквизиты, указанные в абзацах шестнадцатом — восемнадцатом пункта 1 настоящей статьи, на кассовом чеке и бланке строгой отчётности могут не указываться.

3. Кассовый чек, выдаваемый платежным агентом или платежным субагентом при осуществлении деятельности по приему платежей физических лиц в соответствии с Федеральным законом от 3 июня 2009 года N 103-ФЗ «О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами», наряду с реквизитами, указанными в пункте 1 настоящей статьи, должен содержать следующие обязательные реквизиты:

• размер вознаграждения, уплачиваемого плательщиком (покупателем (клиентом) платежному агенту или платежному субагенту в случае его взимания;
• номера контактных телефонов платежного агента, поставщика и оператора по приему платежей, а также платежного субагента в случае приема платежей платежным субагентом.

Кассовый чек, указанный в настоящем пункте, может не содержать обязательные реквизиты о ставке и размере налога на добавленную стоимость, указанные в абзаце десятом пункта 1 настоящей статьи.

4. Кассовый чек, выдаваемый (направляемый) банковским платежным агентом или банковским платежным субагентом при осуществлении деятельности в соответствии с Федеральным законом от 27 июня 2011 года N 161-ФЗ «О национальной платежной системе», наряду с реквизитами, указанными в пункте 1 настоящей статьи, должен содержать следующие обязательные реквизиты:

• наименование операции банковского платежного агента или банковского платежного субагента;
• размер вознаграждения, уплачиваемого физическим лицом (покупателем (клиентом), в виде общей суммы, включающей в себя вознаграждение банковского платежного агента или банковского платежного субагента в случае его взимания;
• наименование и место нахождения оператора по переводу денежных средств, а также идентификационный номер налогоплательщика;
• номера телефонов оператора по переводу денежных средств, банковского платежного агента, банковского платежного субагента (в случае его привлечения банковским платежным агентом).

Кассовый чек, указанный в настоящем пункте, может не содержать обязательные реквизиты о ставке и размере налога на добавленную стоимость, указанные в абзаце десятом пункта 1 настоящей статьи.

5. Правительство Российской Федерации вправе устанавливать дополнительный обязательный реквизит кассового чека или бланка строгой отчётности — «код товара», определяемый Правительством Российской Федерации и позволяющий идентифицировать товар или код товарной номенклатуры.

6. Кассовый чек или бланк строгой отчётности, сформированные с использованием контрольно-кассовой техники, применяемой в автоматическом устройстве для расчетов, должны содержать в качестве обязательного реквизита заводской номер такого автоматического устройства для расчетов.

При осуществлении расчетов, указанных в пункте 5.1 статьи 1.2 настоящего Федерального закона, кассовый чек должен содержать сведения о месте (адресе) установки автоматического устройства для расчетов, с применением которого был осуществлен расчёт.

6.1. Кассовый чек или бланк строгой отчётности, сформированные при осуществлении расчетов между организациями и (или) индивидуальными предпринимателями с использованием наличных денег и (или) с предъявлением электронных средств платежа, наряду с реквизитами, указанными в пункте 1 настоящей статьи, должен содержать следующие реквизиты:

• 1) наименование покупателя (клиента) (наименование организации, фамилия, имя, отчество (при наличии) индивидуального предпринимателя);
• 2) идентификационный номер налогоплательщика покупателя (клиента);
• 3) сведения о стране происхождения товара (при осуществлении расчетов за товар);
• 4) сумма акциза (если применимо);
• 5) регистрационный номер таможенной декларации (при осуществлении расчетов за товар) (если применимо).

6.2. Кассовый чек или бланк строгой отчётности, сформированные при осуществлении расчетов при выплате выигрыша при осуществлении деятельности по организации и проведению азартных игр, при выплате выигрыша при осуществлении деятельности по организации и проведению лотерей при сумме расчёта, равной или превышающей 15 тысяч рублей, при получении страховой премии или при страховой выплате, наряду с реквизитами, указанными в пункте 1 настоящей статьи, должен содержать следующие реквизиты:

• 1) наименование клиента или страхователя (наименование организации, фамилия, имя, отчество (при наличии) индивидуального предпринимателя или физического лица);
• 2) идентификационный номер налогоплательщика клиента или страхователя (при отсутствии у физического лица идентификационного номера налогоплательщика — серия и номер паспорта такого физического лица).

7. Кассовый чек и бланк строгой отчётности могут содержать реквизиты, не указанные в пункте 1 настоящей статьи, с учётом особенностей сферы деятельности, в которой осуществляются расчеты.

8. Все реквизиты, содержащиеся на кассовом чеке или бланке строгой отчётности, должны быть четкими и легко читаемыми в течение не менее шести месяцев со дня их выдачи на бумажном носителе.

Источник: dogovor-urist.ru

Какую информацию должен содержать кассовый чек

Продавец может формировать после оплаты разные виды чеков, и порой предприниматели путают документы, полагая, что они взаимозаменяемы. В этой статье разбираемся, какие бывают чеки, для чего нужен кассовый чек и какие реквизиты в нем обязательно должны быть.

Какие бывают чеки

Продавец может выдать покупателю несколько видов чеков:

• Кассовый чек. Его должны формировать все предприниматели, обязанные по 54-ФЗ работать с контрольно-кассовой техникой (ККТ) — сделать это поможет кассовая программа . Также кассовый чек называют фискальным чеком.
• Слип-чек. Он формируется на банковском терминале. Данный документ подтверждает проведение операции по банковской карте. Он печатается в двух экземплярах: один остаётся у продавца, второй дают покупателю. Слип не может заменять кассовый чек — это нарушение законодательства.
• Товарный чек. Подтверждает покупку товара. При появлении онлайн-касс выдавать товарные чеки стало необязательно. Сейчас продавец может по запросу покупателя сделать для него товарный чек — например, если клиенту мало информации о товаре, которая есть в кассовом чеке. Чаще всего товарные чеки выдаются на технически сложные товары, либо при покупке животных или растений.
• Пречек. Используется в общепите и представляет собой счёт с заказом и суммой, которую необходимо оплатить клиенту. Пречек выдаётся непосредственно перед оплатой. Не является документом и не может заменить собой кассовый чек.

Предприниматели (кроме некоторых исключений ) должны формировать кассовые чеки в обязательном порядке. Они являются первичным учётным документом. Наличие кассового чека позволяет покупателям вернуть товар, либо получить вычеты по тем или иным услугам.

Какую информацию должен содержать кассовый чек

Требования к кассовому чеку содержатся в статье 4.7 54-ФЗ . Документ обязательно должен содержать следующие данные:

• наименование продавца/ИП;
• порядковый номер документа;
• ИНН продавца/поставщика услуги;
• признак расчёта;
• подробное название товара/услуги;
• число товаров;
• цену за единицу продукта;
• общую стоимость товаров;
• общую сумму чека (с учётом скидок/акций);
• режим налогообложения продавца;
• форму расчёта (наличными или безналичным платежом);
• регистрационный номер онлайн-кассы;
• заводской номер фискального накопителя (ФН).
• QR-код;
• должность и фамилию продавца/кассира;
• номер смены;
• фискальный признак сообщения;
• электронную почту покупателя и продавца (если нужен электронный чек);
• адрес торговой точки;
• сайт ФНС (где можно проверить подлинность чека).

По желанию в кассовый чек предприниматели могут добавлять дополнительную информацию — например, приветствие для покупателя.

Что грозит за невыдачу кассового чека?

Предпринимателей, которые не выдают клиентам кассовые чеки, могут привлечь к ответственности. ФНС вынесет за нарушение предупреждение или назначит штраф:

• для ИП и должностных лиц 2 000 рублей;
• для юрлиц 10 000 рублей.

Если же в обязательных реквизитах кассового чека допущены ошибки (например, указаны неверные имя и фамилия кассира), то за это нарушение тоже предусмотрено предупреждение или штраф:

• для ИП и должностных лиц от 1 500 до 3 000 рублей;
• для юрлиц от 5 000 до 10 000 рублей.

Ну а если предприниматель вообще не применяет ККТ, минимальный штраф составляет:

• для ИП и должностных лиц 10 000 рублей;
• для юрлица 30 000 рублей.

Размер взыскания зависит от величины суммы, которую предприниматель «провёл» мимо кассы.

Санкции прописаны в статье 14.5 Кодекса об административных правонарушениях (КоАП РФ).

Практически все торговые организации и ИП, а также поставщики услуг обязаны выдавать клиентам кассовые чеки. Для этого предпринимателям понадобится купить или арендовать онлайн-кассу , а также приобрести кассовую программу. Для этих целей подойдёт «Касса Розница» : ПО поможет не только формировать и фискализировать чеки, а также принимать оплату, но и позволит автоматизировать бизнес с помощью встроенной аналитики, товароучёта, программ лояльности и другого полезного функционала.

Источник: kassa.bifit.com

Обязательные реквизиты кассового чека

Перечень обязательных реквизитов кассового чека указан в пункте 1 статьи 4.7 Закона № 54-ФЗ:

1. Наименование документа
2. Порядковый номер за смену
3. Дата, время и место, где произошел расчет
4. Наименование продавца: организации или ИП
5. ИНН продавца
6. Система налогообложения продавца
7. Признак расчета: приход, возврат средств и др.
8. Наименование купленных ценностей, их количество, цена с указанием ставки НДС
9. Сумма расчета с отдельным указанием ставки НДС
10. Форма расчета: наличными или безналом, а также сумма оплаты
11. Должность и фамилия лица, оформившего кассовый чек
12. Регистрационный номер ККТ
13. Заводской номер экземпляра модели фискального накопителя
14. Фискальный признак документа
15. Адрес сайта, где можно проверить записи этого расчета и подлинности фискального признака
16. Абонентский номер либо адрес электронной почты покупателя, если кассовый чек передан ему электронно
17. Адрес электронной почты отправителя кассового чека в электронной форме
18. Порядковый номер фискального документа
19. Номер смены
20. Фискальный признак сообщения, если чек хранится в фискальном накопителе
21. QR-код

Закон от 7 февраля 1992 года № 2300-1 «О защите прав потребителей» обязывает продавца давать покупателю всю необходимую и достоверную информацию о продаваемых товарах, работах и услугах.

Обратите внимание: установленный состав реквизитов обеспечивает соблюдение интересов граждан и организаций, защиту прав потребителей, установленный порядок осуществления расчетов, полноту учета выручки, в том числе в целях налогообложения и обеспечения установленного порядка оборота товаров. На это указала ФНС в письме от 30 марта 2022 г. № АБ-4-20/3784, отвечая на вопрос о том, не имеется ли в планах сократить число обязательных реквизитов кассового чека в бумажной форме из-за перебоев с бумажной лентой. Поэтому речи об их сокращении идти не может.

С 20 апреля 2023 года в кассовом чеке появится новый реквизит «код товара» при продаже через вендинговый автомат, оснащенный автоматическим устройством для расчетов. Он был предусмотрен Постановлением Правительства РФ от 16 июня 2022 г. Его нужно отображать как в чеке ККТ, так и в бланке строгой отчетности.

Некоторые общие вопросы оформления чека ККТ

Цену в чеке указывают в валюте РФ, то есть в рублях (п. 15 ст. 1 Закона № 54-ФЗ).

• электронный кассовый чек, без указания наименования ставки НДС (тег 1199) «НДС не облагается»;
• кассовый чек в печатной форме со значением «-» или «НДС не облагается».

В чеках при продаже (возврате) маркированной продукции в обязательном порядке приводится реквизит «код товара».

Реквизиты «код страны происхождения товара» (тег 1230) и «номер таможенной декларации» (тег 1231) включаются в состав кассового чека (БСО) только в случаях расчетов за товары между организациями и (или) ИП с использованием наличных денег и (или) с предъявлением электронных средств платежа.

Данные о покупателе

При расчетах между организациями и ИП наличными или с предъявлением электронного средства платежа в чеке нужно указывать такие данные о покупателе (пп. «д» п. 15 ст. 1 Закона № 54-ФЗ):

• наименование покупателя (клиента) (наименование организации, ФИО предпринимателя);
• ИНН покупателя (клиента);
• сведения о стране происхождения товара – при расчете за товар;
• сумма акциза;
• регистрационный номер таможенной декларации – при расчете за товар.

Для кассовых чеков, которые выдают при выплате выигрыша в лотерею или азартную игру нужно указать такие реквизиты:

• наименование клиента или страхователя (наименование организации, ФИО предпринимателя или физлица);
• ИНН клиента или страхователя. Если у гражданина нет ИНН, нужно указать серию и номер его паспорта.

QR-код – обязательный реквизит чека ККТ

QR-код является одним из обязательных реквизитов чека ККТ. Это двухмерный штриховой код размером не менее 20 x 20 мм, находящийся в нижней части кассового чека, который позволяет покупателю осуществить его считывание и идентифицировать чек онлайн-кассы.

QR-код содержит в кодированном виде реквизиты проверки кассового чека или бланка строгой отчетности, такие как: дата и время осуществления расчета, порядковый номер фискального документа, признак расчета, сумма расчета, заводской номер фискального накопителя.

Для считывания, идентификации и дальнейшей проверки кассового чека с применением QR-кода ФНС России создано мобильное приложение — «Проверка чеков». После его установки открывается окно для считывания. После наведения объектива камеры на QR-код на экране появляется соответствующая информация из чека.

Для проверки подлинности чека необходима регистрация и авторизация пользователя в приложении. После авторизации в мобильном приложении появится кнопка «Проверить чек». Эта функция позволяет отправить сведения о чеке в единую базу данных ФНС России. Если чек прошел проверку, то появится запись «Чек корректен».

В случае некорректности чека, необходимо воспользоваться функцией приложения «Сообщить о нарушении в ФНС России». В форме сообщения можно самостоятельно заполнить предлагаемые поля и после этого направить данные с помощью кнопки «Сообщение в ФНС».

Выдача организацией или индивидуальным предпринимателем при осуществлении расчетов вместо кассовых чеков документов без QR-кода с использованием печатающего устройства (имитация ККТ) или POS-терминалов, используемых при расчетах банковскими картами (эквайринг), а также некорректного чека является нарушением законодательства о применении ККТ и влечет административную ответственность по части 2 статьи 14.5 КоАП РФ.

Формат фискального документа (ФФД)

Поставщики услуг и продавцы немаркированных товаров сами выбирают, по какой из версий ФФД касса будет формировать документы. Чем выше формат, тем больше возможностей.

В чем главные отличия форматов 1.05 и 1.1?

Главное отличие — это чек коррекции.

В версии 1.05 в нем мало информации: нет данных о товаре, только сумма расчета, который не провели по кассе, и основание для коррекции. Таким документом исправляют только неприменение кассовой техники.

В формате 1.1 чек коррекции приближен к обычному чеку. Он содержит реквизит «предмет расчета» и позволяет подробно описать товар. Исправить можно не только неприменение кассовой техники, но и ошибки в чеках.

1. Реквизиты агента

Если товар или услугу продает агент, нужно обозначить это в чеке через агентские реквизиты.

Для версии 1.05 обязателен «признак агента», а для формата 1.1 — «признак агента по предмету расчета». Если заполнен один из этих реквизитов, обязательно указать и «ИНН поставщика».

В чеках по формату 1.05 реквизит «данные поставщика» в предмете расчета можно не указывать. А в формате 1.1 указать «данные поставщика» обязаны все агенты, в том числе комиссионеры, поверенные и другие.

1. Отчет о закрытии смены

После завершения смены касса формирует отчет о закрытии смены. В формате 1.05 он содержит:

• общее количество фискальных документов, которые сформированы за смену;
• число непереданных чеков и дату, когда не отправился самый первый документ, если прерывалась связь с ОФД.

Реквизита «Счетчики итогов смены» нет, поэтому нет и итоговых данных по расчетам за смену нет.

В отчете по формату 1.1 «Счетчики итогов смены» обязательны. В них отражаются итоговые суммы за смену по каждому признаку расчета:

• приход;
• расход;
• возврат прихода;
• возврат расхода.

Видно количество наличных и безналичных оплат, авансов, кредитов или встречных предоставлений и сумму НДС с разбивкой по ставкам.

Полная версия этой статьи доступна только платным пользователям бератора

Чтобы получить доступ, просто оформите заказ на бератор:

• Мы откроем вам доступ сразу после оплаты
• Вы получите бератор по очень выгодной цене
• Все новые возможности бератора вы будете получать бесплатно!

Если у вас уже есть доступ, войдите в личный кабинет

Источник: www.berator.ru