В соответствии с пунктом 7 статьи 80 и пунктом 2 статьи 93 части первой Налогового кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 31, ст. 3824; 2018, N 49 (ч. 1), ст. 7496), пунктом 9 статьи 169 части второй Налогового кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 2000, N 32, ст. 3340; 2010, N 31, ст. 4198; 2018, N 49 (ч.
1), ст. 7496), а также на основании подпункта 5.9.51 пункта 5 Положения о Федеральной налоговой службе, утвержденного постановлением Правительства Российской Федерации от 30.09.2004 N 506 (Собрание законодательства Российской Федерации, 2004, N 40, ст. 3961; 2015, N 15, ст. 2286; 2017, N 15 (ч. 1), ст.
2154; 2018, N 41, ст. 6269), приказываю:
1. Утвердить формат счета-фактуры, формат представления документа об отгрузке товаров (выполнении работ), передаче имущественных прав (документа об оказании услуг), включающего в себя счет-фактуру, и формат представления документа об отгрузке товаров (выполнении работ), передаче имущественных прав (документа об оказании услуг) в электронной форме согласно приложению к настоящему приказу.
ИС ЭСФ электронная счет фактура, Создание ЭСФ, отправленные ЭСФ, полученные ЭСФ
4. Управлениям Федеральной налоговой службы по субъектам Российской Федерации довести настоящий приказ до нижестоящих налоговых органов.
5. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы, координирующего работу по созданию, развитию, сопровождению и эксплуатации автоматизированной информационной системы Федеральной налоговой службы.
Руководитель
Федеральной налоговой службы
М.В.МИШУСТИН
ФОРМАТ
СЧЕТА-ФАКТУРЫ, ФОРМАТ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ДОКУМЕНТА ОБ ОТГРУЗКЕ
ТОВАРОВ (ВЫПОЛНЕНИИ РАБОТ), ПЕРЕДАЧЕ ИМУЩЕСТВЕННЫХ ПРАВ
(ДОКУМЕНТА ОБ ОКАЗАНИИ УСЛУГ), ВКЛЮЧАЮЩЕГО В СЕБЯ
СЧЕТ-ФАКТУРУ, И ФОРМАТ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ДОКУМЕНТА ОБ ОТГРУЗКЕ
ТОВАРОВ (ВЫПОЛНЕНИИ РАБОТ), ПЕРЕДАЧЕ ИМУЩЕСТВЕННЫХ ПРАВ
(ДОКУМЕНТА ОБ ОКАЗАНИИ УСЛУГ) В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ
I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
1. Настоящий формат описывает требования к XML файлам передачи по телекоммуникационным каналам связи (далее — файл обмена) электронного счета-фактуры, применяемого при расчетах по налогу на добавленную стоимость, или первичного документа об отгрузке товаров (выполнении работ), передаче имущественных прав (документ об оказании услуг), включающего в себя счет-фактуру, применяемого при оформлении фактов хозяйственной жизни и при расчетах по налогу на добавленную стоимость, или первичного документа об отгрузке товаров (выполнении работ), передаче имущественных прав (документ об оказании услуг), применяемого при оформлении фактов хозяйственной жизни.
2. В зависимости от выбранной составителем документа функции настоящий формат может использоваться как:
— счет-фактура, применяемый при расчетах по налогу на добавленную стоимость на основании статьи 169 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — НК РФ) (функция «СЧФ»);
Как создать электронную счет фактуру? / ЭСФ счёт фактура
— документ о передаче товаров (работ, услуг, имущественных прав), в результате которой изменяется финансовое состояние передающей и принимающей стороны (функция «ДОП» с набором реквизитов, удовлетворяющим требованиям Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2011, N 50, ст. 7344; 2018, N 49 (ч. 1), ст. 7516) к показателям первичного учетного документа);
— счет-фактура, применяемый при расчетах по налогу на добавленную стоимость и первичный учетный документ о передаче товаров (работ, услуг, имущественных прав), в результате которой изменяется финансовое состояние передающей и принимающей стороны (функция «СЧФДОП»). В целях формирования такого документа показатели счета-фактуры, установленные пунктом 5 статьи 169 НК РФ, дополнены на основании пункта 9 приложения N 1 «Форма счета-фактуры, применяемого при расчетах по налогу на добавленную стоимость, и правила его заполнения» к постановлению Правительства Российской Федерации от 26.12.2011 N 1137 «О формах и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2012, N 3, ст. 417; 2014, N 50, ст. 7071; 2018, N 7, ст. 1035) (далее — Постановление N 1137) информацией, позволяющей применять электронный документ в качестве первичного документа (далее — счета-фактуры с дополнительной информацией).
Документ с функцией «СЧФ» формируется как файл обмена счета-фактуры с дополнительной информацией (информации продавца), состоящий из сведений, предусмотренных для счетов-фактур статьей 169 НК РФ и Постановлением N 1137, подписанный лицом, уполномоченным на подписание счетов-фактур.
Документ с функцией «СЧФДОП» состоит из двух файлов обмена, представляемых по следующим форматам:
формат представления счета-фактуры с дополнительной информацией (информации продавца), состоящий из сведений, предусмотренных для счетов-фактур статьей 169 НК РФ и Постановлением N 1137, а также дополнительных сведений передающей стороны об участвующих в сделке экономических субъектах, предмете сделки и иных существенных обстоятельствах оформляемой сделки (информация продавца). Файл подписывается лицом, уполномоченным на подписание счетов-фактур, и лицом, ответственным за оформление факта хозяйственной жизни со стороны передающего экономического субъекта;
формат представления дополнительной к счету-фактуре информации, состоящей из сведений принимающей стороны в отношении оформляемой сделки (информация покупателя), подписанный электронной подписью лица, ответственного за оформление факта хозяйственной жизни со стороны принимающего экономического субъекта.
Файл информации покупателя, подписанный электронной подписью лица, ответственного за оформление факта хозяйственной жизни со стороны принимающего экономического субъекта, может отсутствовать, если в соответствии с гражданским законодательством Российской Федерации составление двустороннего документа, удостоверяющего приемку, не требуется.
Структура документа с функцией «ДОП» и требования к его формированию совпадают со структурой функции «СЧФДОП», за исключением распространения на сведения, включаемые в документ, требований, предусмотренных для счетов-фактур статьей 169 НК РФ и Постановлением N 1137.
В случае применения документа при осуществлении закупок для обеспечения государственных и муниципальных нужд используется информация каталога товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд, формируемого в соответствии с частью 6 статьи 23 Федерального закона от 05.04.2013 N 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд» (далее — Каталог товаров, работ, услуг) (Собрание законодательства Российской Федерации, 2013, N 14, ст. 1652; 2018, N 45, ст. 6848).
3. Номер версии настоящего формата 5.01, часть 997
II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА СЧЕТА-ФАКТУРЫ
(ИНФОРМАЦИИ ПРОДАВЦА)
4. Имя файла должно иметь следующий вид:
R_T — префикс, принимающий значение ON_NSCHFDOPPR в общем случае или значение ON_NSCHFDOPPRXXXX (где XXXX формируется в случае, если законодательством Российской Федерации предусмотрено использование настоящего формата в целях контроля за движением товара; принимает значение «PROS» — для товаров, подлежащих прослеживаемости; «MARK» — для товаров, подлежащих маркировке);
A — идентификатор получателя файла обмена счета-фактуры с дополнительной информацией (информации продавца), где идентификатор получателя совпадает с идентификатором участника электронного документооборота в рамках обмена счетами-фактурами и первичными учетными документами по телекоммуникационным каналам связи;
O — идентификатор отправителя файла обмена счета-фактуры с дополнительной информацией (информации продавца), где идентификатор отправителя совпадает с идентификатором участника электронного документооборота в рамках обмена счетами-фактурами и первичными учетными документами по телекоммуникационным каналам связи;
GGGG — год формирования передаваемого файла обмена, MM — месяц, DD — день;
N — 36-символьный глобально уникальный идентификатор GUID (Globally Unique IDentifier).
Расширение имени файла обмена — xml. Расширение имени файла обмена может указываться строчными или прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
Имя файла, содержащего схему файла обмена
Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
ON_NSCHFDOPPR_1_997_01_05_01_xx, где xx — номер версии схемы.
Расширение имени файла — xsd.
XML схема файла обмена в электронной форме приводится отдельным файлом и размещается на официальном сайте Федеральной налоговой службы.
5. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 5.1 — 5.49 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента ;
В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом «|». Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: «С» — сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), «П» — простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, «А» — простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: T — символьная строка; N — числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где: n — минимальное количество знаков, k — максимальное количество знаков, символ «-» — разделитель, символ » date», поле «Формат элемента» не заполняется. Для таких элементов в поле «Дополнительная информация» указывается тип базового элемента;
признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: «О» — наличие элемента в файле обмена обязательно; «Н» — присутствие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать.
Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобное), то признак обязательности элемента дополняется символом «К». Например, «ОК». В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом «М». Например, «НМ» или «ОКМ».
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение «У» в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе «Дополнительная информация». Например, «НУ» или «ОКУ»;
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобное), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобное) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобное) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
Источник: rulaws.ru
Блог
Наш менеджер уже увидел Ваше обращение и спешит помочь Вам как можно скорее!
В рабочее время (пн – пт с 9:00 до 18:00) наши менеджеры очень активны и общительны и с радостью ответят Вам в течение дня.
В остальное время – дожидайтесь ответа на следующий рабочий день.
А пока предлагаем вам:
- Почитать отзывы наших клиентов;
- Узнать о новинках для бизнеса в блоге;
- Пообщаться с нашими клиентами в группе ВКонтакте и на Facebook.
Заказ обратного звонка
Заполните форму, специалист свяжется с вами в течение дня. Он ответит на все вопросы и оформит тестовый доступ, если это необходимо.
30 июня 2021
Новые счета-фактуры, декларации и регистры по НДС с 1 июля 2021 года
С 1 июля 2021 года в силу вступают поправки в Налоговый Кодекс РФ о прослеживаемости товаров (Закон от 09.11.2020 No 371-ФЗ). Это означает, что ранее экспериментальная система теперь начнет работать в обычном режиме. В статье мы подробно рассматриваем все изменения, которые ждут субъектов бизнеса в ближайшее время.
Что же такое прослеживаемость товара?
Если говорить кратко, то под прослеживаемостью понимается контроль за определенными категориями товаров при ввозе в РФ и при их продаже. Данный контроль планируется осуществлять при помощи присвоения регистрационных номеров партии товаров (РНПТ). Такие номера будет закреплять таможенная/налоговая служба за каждой партией товаров.
Таким образом будет прослеживаться путь ввозимого из других стран товара от импортера до конечного покупателя или иного выбытия. Это необходимо для того, чтобы исключить нелегальные товары из оборота на рынке РФ.
В связи с этим все ИП и компании, независимо от выбранной ими системы налогообложения, должны будут отражать РНПТ:
- плательщики НДС — в своих счетах-фактурах;
- неплательщики НДС — в отгрузочных документах.
Электронный счет-фактура
По подконтрольным товарам счета-фактуры, в том числе и корректировочные, следует оформлять в электронном виде и обмениваться ими с покупателями или поставщиками с помощью операторов электронного документооборота. Данное требование является обязательным абсолютно для каждого ИП и компании. А это значит, что покупатели должны самостоятельно обеспечить возможность приемки документов в электронном виде.
Объявляем летние скидки на настройку ЭДО!
Настройка электронного документооборота
в вашей 1С — 1 800 руб. 1 300 руб .
Особые условия для наших клиентов, уточняйте у менеджера.
Заметим, что нет необходимости в электронном счете-фактуры, если контролируемые государством товары:
- реализуются самозанятому, физическому лицу (не для бизнес-целей);
- реализованы и перемещены из РФ в ЕАЭС;
- переданы на экспорт либо на реэкспорт.
При работе с электронным счетом-фактурой следует опираться на Приказ Минфина от 05.02.2021 N 14н .
Счет-фактура
Разберем все новшества, разделив их на группы.
1. Нововведения для всех налогоплательщиков:
Добавилась строка 5а – «Документ об отгрузке»
Появилась графа 1 «№ п/п»
Эта строка нужна для фиксации номера и даты документа на отгрузку, т.е. того документа, на основании которого был сформирован счет-фактура.
Заметим, что строка 5а остается пустой при авансах.
Данная графа несет колоссальный смысл и связана с новой строкой 5а. Дело в том, что счет-фактура может быть выписан на основании нескольких отгрузочных документов, и тогда в строке 5а нужно будет указать номера строк, в которых товар относится конкретному отгрузочному документу. Такие документы следует разделять знаком «;».
Выглядеть это будет следующим образом: Документ об отгрузке: № п/п 1-3 № 24 от 16.07.2021; № п/п 4-6 № 32 от 22.07.2021.
2. Изменения для компаний, совершающих операции с отслеживаемыми товарами:
Графа 11 приобрела наименование «Регистрационный номер декларации на товары или регистрационный номер партии товаров, подлежащих прослеживаемости»
Добавлены две новые графы 12 и 12а
Появилась графа 13
Ее следует заполнять так:
1. РНПТ — по подконтрольным товарам;
2. Регистрационный номер таможенной декларации по остальным.
Важно помнить, что в счете-фактуры могут быть отражены одновременно данные как по контролируемым государством товарам, так и по всем остальным.
В этих графах отражается информация о коде товара и единице измерения. Сведения вносятся в соответствии со справочником ОКЕИ.
Здесь указывается количество контролируемого товара.
Так выглядит новый счет-фактура (см. рис. 1).
Рис. 1. Новая форма счета-фактуры
Стоит заметить, что если у прослеживаемых товаров будет совпадать наименование, единица измерения и цена, но будут разные РНПТ, тогда одной строке товара в счете-фактуры будут соответствовать несколько строк граф 11-13. При этом данные в графах 2, 2а и 12, 12а, как правило, будут совпадать.
Обращаем внимание на то, что ИП или компании не должны заполнять новые реквизиты, если не совершали операций с отслеживаемыми товарами.
Корректировочный счет-фактура
Нововведения коснутся и корректировочного счета-фактуры. Рассмотрим основные из них в таблице.
Появились графы 10 и 10а
Появились графы 11-13
В этих графах нужно указывать код и наименование страны происхождения товара. Обращаем внимание на исходный счет-фактуру, если в нем эти графы заполнены, то и в корректировочном графы не должны быть пустыми.
Напомним, что графы 10 и 10а заполняются по товарам, страной происхождения которых не является РФ.
Правила заполнения граф 11-12а рассмотрены выше. Если показатели в этих графах в обычном счете-фактуры отсутствуют, то и в корректировочном их быть не должно.
Что же касается 13 графы, то здесь предусмотрено отражение сведений в строке «А (до изменения)», «Б (после изменения)», «В (увеличение)« или «Г (уменьшение)».
Претерпев такие изменения, формы счета-фактуры стали практически одинаковыми (см. рис. 2).
Рис. 2. Корректировочный счет-фактура
Декларация по НДС, налоговые регистры и отчет об операциях с товарами, подлежащими прослеживаемости
Поправки в законодательстве естественным образом повлекли изменения в формах отчетности и налоговых регистрах, а также появился новый отчет.
Состав представляемой отчетности по операциям с прослеживаемыми товарами напрямую зависит от того, является ли ИП или организация плательщиком НДС.
Плательщики НДС
Неплательщики НДС
Если плательщик НДС совершил сделки с контролируемыми товарами, по которым оформил счет-фактуру, то за 3 квартал 2021 года сведения о таких товарах он отражает в новой декларации по НДС (Приказ ФНС от 26.03.2021 No ЕД-7-3/228), а также в обновленных книгах продаж и покупок.
В остальных случаях, например, если товар был приобретен у неплательщика НДС или исключен из прослеживаемости, то налогоплательщик обязан подать отчет об операциях с товарами, подлежащими прослеживаемости.
Неплательщики НДС обязаны отражать все операции с отслеживаемыми товарами в отчете.
Отчет будет ежеквартальным. Подавать его следует в ИФНС в электронном виде, начиная с 3 квартала 2021 года, не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.
Прослеживаемость – это не маркировка
Не стоит путать прослеживаемость и маркировку. У этих систем учета совершенно разные подходы. Для наглядности приведем основные их различия в таблице.
Прослеживание
· отслеживается партия товара;
· на товар физически код не наносят;
· сдается отчет или новая декларация по НДС.
· отслеживается каждая единица товара;
· физически наносят код на товар;
· нет специального отчета.
Ошибки в счетах-фактурах и штрафы за нарушения
Обращаем ваше внимание на то, что налогоплательщики вправе претендовать на вычет по НДС, даже если в счете-фактуры неверно будут указаны сведения по подконтрольным товарам или их не будет вовсе.
За нарушение установленных правил предусмотрены санкции, но действовать они будут, начиная с 2022 года.
За каждый документ об отгрузке/продаже товара без указания сведений о прослеживаемости
Неподача в срок необходимой отчетности
Повторное нарушение в течение года
Учет в программе 1С:Бухгалтерия предприятия 3.0
Для того чтобы автоматизировать данные изменения, необходимо произвести обновление программы до релиза 3.0.95. В 1С добавлена информация о прослеживаемости в форму обычного и корректировочного счета-фактуры. Также реализован учет прослеживаемых товаров по РНПТ — поступление и выбытие таких товаров.
Безусловно, обновление до данного релиза очень важно произвести своевременно. Так как необходимо заранее произвести настройки программы, позволяющие облегчить работу с прослеживаемыми товарами. Настоятельно рекомендуем ознакомиться со всеми нововведениями в программе для осуществления в дальнейшем грамотного учета операций с прослеживаемыми товарами.
- Комментарии
Источник: asp-edo.ru
166 код в счет фактуре
Состоит из трех цифр. Указывается в графе 10 только при составлении счета-фактуры на импортные товары. Определяется по Общероссийскому классификатору стран мира (ОКСМ) пп. «к» п. 2 Правил заполнения счета-фактуры . Например, при продаже товаров, импортированных из Аргентины, в графе 10 надо указать «032».
Назначение кодов счетов-фактур
Коды необходимы для упрощения заполнения самих счетов-фактур, а также документов. Они требуются и для ускорения проверок бумаг. На основании указанных кодов можно определить страну, в которой произведен товар, используемую единицу измерения, тип выполненной операции. Коды применяются при заполнении декларации в налоговую инспекцию. На их основании проводится анализ документов, проверка деятельности предприятия. Коды используются при заполнении следующих учетных бумаг компании:
Существуют отдельные постановления относительно каждой из категорий кодов. Нарушения в их указании штрафоваться не будут. Однако лучше делать все правильно и своевременно исправлять ошибки. В обратном случае можно столкнуться с требованием пояснений от налоговых органов или претензиями от клиентов.
Стали известны окончательные коды видов операций для заполнения журнала учета счетов-фактур
Код услуги в счет-фактуре
В отношении работ и услуг соответствующие сведения в данных графах 2 «Код» и 2а «Условное обозначение» заполняются в случае, если указать их возможно. То есть код в счет-фактуре должен быть указан в случае, если оказанные услуги вообще можно измерить и, соответственно, подобрать единицу измерения, а также найти соответствующий код в классификаторе.
Основная часть документа содержит таблицу из 8 колонок. В первом столбце необходимо заполнить наименование товара или услуг, которые были оказаны, далее необходимо указать код вида товара. Следующий столбец содержит информацию о единице измерения. Столбец делится на две части: «код единицы измерения» и «условное обозначение».
Классификатор кодов ОКЕИ для 2014 года: штука, литр, кг, банка
во втором подразделе графы указывается двузначный цифровой код .. В случае отсутствия договора, счета-фактуры (инвойса), счета-проформы или .. В графе указывается код дополнительной единицы измерения — «796».Счет-фактура (СФ). Да одинаковых счета-фактуры . Код в системе EDI Код по ОКЕИ2. Наименование. PCE. 796. Единица продажи клиенту.
LTR. 112. 28 фев 2012 Обязательно ли заполнение граф 2 и 2а счета-фактуры, если в графе 3 указывается количественное исчисление отпускаемых ТМЦ? 24 янв 2012 Мы пишем единица измерения — шт (штука) код 796. Поддерживают: поСТАНОВЛЕНИЕ ПО НОВОЙ СЧЕТ (124,3 КБ).20 июл 2009 Два семинара с Татьяной Моисеенко в театре всего 796 грн! . 1 — девятизначный код подразделения таможенного органа, которым литерный код валюты, в которой выписаны счета-фактуры (инвойсы) или
Читать еще —> Пенсия Инвалида 3 Группы С Детства В 2021
1 окт 2013 Счет-фактура является документом унифицированной формы и В нашей компании, это, как правило: штука — для товара, код – 796, 5 июн 2019 Счет-фактура — один из тех документов, оформлению которых . единицу измерения — штуки (код 796), а в наименовании товара Здравствуйте. Поставщик выписал счет-фактуру по новому образцу, в графе код 2 (код единицы измерения) зачем то 796 Штука шт Идентификационный код единицы измерения представляет собой . УПАК DZP 781 Сто упаковок 100 упак — 100 УПАК CNP 796 Штука шт рс; 1 ШТ РСЕ; СЧЕТ-ФАКТУРА № 740705/0185177 от 31.07.2014 Код, условное обозначение Предоставл. местного телеф. соединения (Безлимитный), 796, шт, 2
5 июн 2019 Счет-фактура — один из тех документов, оформлению которых
Счет-фактура (Документ налогообложения — НДС): значение, нормативное Валюта: наименование, код российский рубль, 643 (7) . 796, Штука, шт. 1, Описание документа Счет-фактура (формат ФНС).
2, Раздел .. 141, ОКЕИ_Тов=»796″, атрибут, O, строка, 3 символа, Код единицы измерения по ТОРГ-12 должны соответствовать данным из бланка счета-фактуры. указывается код единицы измерения(ОКЕИ: 166-Килограмм, 796-Штука, СЧЕТ-ФАКТУРА № 145 от 01.02.2014 Валюта: наименование, код Промышленный станок СМП-1. 796. шт. 2. 125 000,00. 250 000,00. без акциза. 0%.
СЧЕТ-ФАКТУРА Кв 796/13-ПЭА ОТ 21.02.14. Плательщик: Адрес: р/с 3012000006694 ОАО «АСБ Беларусбанк» код 795 г. Минск, пр.Держинского,18. Коды и названия основных единиц измерений. Например, накладной ТОРГ — 12, счета-фактуры. Таблица популярных 796, Штука, шт. 383, Рубль Об указании в счете-фактуре кода вида товара в соответствии с единой .. 4 796.
25.12.13. Как заполнять графу 3б книги продаж в случае, если оплата актер сериала универ погиб Татьяна, есть коды ТН ВЭД, у которых присвоена конкретная единица (либо например штуки (код 796), автоматически в 12-ю графу формы попадает, . Т.е фактурная ст-ть это по счет-фактуре или накладной, 1, счет-фактура № Гл23363 от 06.07.2015, ОКДП: 2429680 Реактивы химические аналитического и общелабораторного назначения, 1.00, Штука, 13.07. песни для художественной гимнастики слушать Наталья писал(а): Добрый день!
Подскажите единица измерения «шт» какой код в счет фактурах указывать? ошибку выдает. Спасибо! 796. Спасибо!!Подскажите пожалуйста, при просмотре товарной накладной Торг-12 в колонке КОД ПО ОКЕИ шт — 796. В остальных случаях знак «-«.
Ильин Александр Накладная торг-12, Счет-фактура в дизайнере отчётов.
Порядок заполнения и оформления счетов-фактур на примерах
При безвозмездной передаче товаров (работ, услуг), когда круг лиц, в пользу которых проходит реализация, не определен (например, при раздаче сувениров покупателям организации), счет-фактуру следует выписать на всю сумму переданных товаров (работ, услуг). При этом в стр. 4, 6, 6а, 6б следует проставить прочерки.
В соответствии со ст. 58 Таможенного кодекса Таможенного союза страной происхождения товаров признается страна, в которой товары были полностью произведены или подвергнуты достаточной переработке. Критерии достаточной переработки установлены в Соглашении о единых правилах определения страны происхождения товаров от 25.01.2008, ратифицированном Федеральным законом от 22.12.2008 N 257-ФЗ. В п. 4 Приложения к указанному Соглашению определено, что товар считается происходящим из данной страны, если в результате переработки или изготовления произошло изменение классификационного кода товаров по Товарной номенклатуре внешнеэкономической деятельности Таможенного союза (ТН ВЭД ТС) на уровне любого из первых четырех знаков.
Читать еще —> Метры квадратные в гектары перевод
Как указать различные величины и их код единицы измерения в счет-фактуре
Счет-фактура – обязательный бланк строгой отчетности для плательщиков налога на добавленную стоимость. Для того, чтобы был произведен вычет, все реквизиты в документе необходимо заполнить верно. Обозначение единицы измерения является одним из таких обязательных полей. Информация в нем должна быть указана в соответствии с законодательными нормами. В данной статье мы расскажем о том, для чего необходим код единицы измерения и как правильно заполняются графы.
- Формируется счёт-фактура на предоплату.
- В соглашении между контрагентами сделки фигурирует лишь общая цена на все отгруженные товары, и не указана стоимость единицы изделия.
- Операция касается лизинга (п. 3 Письма Минфина № 03-07-09/06 от 10.02.2012 г.).
- Товар исчисляется в единицах, которые не отображены в секциях 1 и 2 ОКЕИ. Например, Мегабайт. Сначала необходимо попробовать подобрать подходящую по содержанию меру из представленных в классификаторе. Часто недостающая единица может быть заменена штукой.
- Предоставляются услуги или выполняются работы, результаты которых не могут быть выражены ни одним из кодов классификатора.
По какому классификатору указывают единицу измерения и ее код в счете-фактуре
В счете-фактуре можно указывать только те единицы измерения, которые приведены в разд. 1 или разд. 2 Общероссийского классификатора единиц измерения (ОКЕИ). Если единица измерения товаров (работ, услуг), предусмотренная договором с покупателем, в этих разделах ОКЕИ указана, укажите в счете-фактуре:
Да. Товарную накладную надо составлять при передаче товаров покупателю или перевозчику, а счет-фактуру можно выставить в течение пяти календарных дней со дня передачи товаров по накладной (п. 3 ст. 168 НК РФ, ч. 3 ст. 9 Закона N 402-ФЗ, Письма Минфина от 17.07.2015 N 07-01-06/41127, от 26.03.2015 N 03-07-11/16655). Поэтому в строке (1) счета-фактуры на отгрузку товаров может быть указана:
166 код в счет фактуре
Например, компания на УСН выставила счет-фактуру 10 февраля 2019 года, соответственно, сдать декларацию по НДС она должна до 25 апреля 2019 года. Важно при том понимать, что выставив счет-фактуру с выделенным НДС не дает упрощенцу право на налоговый вычет по приобретенным товарам. Право на такой вычет имеют только плательщики НДС, а организации на УСН таковыми не являются. Выставление счет-фактуры ИП на УСН Для предпринимателей на «упрощенке» действуют такие же требования для выставления счета-фактуры, как и для организаций, применяющих УСН.
Наиболее часто используемые цифровые коды при заполнении счета-фактуры: Наименование единицы измерения Кодовое обозначение Миллиметр 003 Сантиметр 004 Метр 006 Километр 008 Квадратный метр 055 Гектар 059 Квадратный километр 061 Кубический метр 113 Килограмм 166 Ватт 212 Киловатт 214 Вольт 222 Сто ящиков 683 Пара – 2 штуки 715 Рулон 736 Дюжина штук 740 Штука 796 Сто штук 797 Тысяча штук 798 Погонный метр 018 Лошадиная сила 251 Рубль 383 Тысяча рублей 384 Единица 642 Процент 744 Ящик 812 Бутылка 868 Флакон 872 Семья 896 Тысяча рейсов 966 Страны происхождения товара Товары, а также различного рода услуги, которые были поставлены из-за рубежа, необходимо в обязательном порядке соответствующим образом отображать в счет-фактуре.
Источник: firstjurist.ru
