ИП критерии по выручке

— речь о снижении ставки страховых взносов с суммы МРОТ (13 890 рублей в 2022 году) — с текущей (30% + тариф ФСС от несчастных случаев) до уменьшенной (15% + тариф ФСС от несчастных случаев) — см. расчет

В 2021 — 2022 годах для малого и среднего (МСП) бизнеса продолжают действовать пониженные тарифы страховых взносов (с 2023 — ЕСН), «Путинские ковидные льготы» (ввели с апреля 2020 в период «самоизоляции») с суммы, превышающей «минималку» — величину МРОТ

— сейчас ЮЛ/ИП с выручкой больше 2 миллиардов рублей — уже не является субъектом МСП, планируется увеличить этот порог

— сейчас ЮЛ/ИП с выручкой больше 200 миллионов рублей — не может применять УСНО, планируется увеличить этот порог

— сейчас ИП с выручкой больше 64 020 000 рублей — не может применять патент (ПСН), планируется увеличить этот порог

сейчас заемщик фондов ФРМ ФРП РФТИ обязан вложить 20 — 25% своих средств, планируется снизить этот лимит

Сколько составляет лимит выручки для УСН в 2023 году

Ликбез 2: Размер выручки и система учета предпринимателя

Информация про лимит выручки для УСН важна как для тех, кто переходит на такую систему либо только планирует этот процесс. В статье представлена информация, характеризующая показатели лимита и особенности процесса в целом.

От критериев использования системы до лимитов выручки

Для того чтобы воспользоваться самым простым режимом налогообложения в виде упрощенной системы уплаты налогов, ИП и юрлица обязаны соответствовать определенным критериям:

• количество наемных работников должно быть в пределах 100 человек;
• предел остаточной стоимости не превышает 120-150 млн. руб.;
• показатель долевого участия привлеченных юридических лиц не может превышать 25%;
• доходы, полученные за весь календарный (налоговый) год не выходят за пределы 150 млн. руб.;
• также другие критерии, изложенные в налоговом кодексе (статья № 346/12);
• полное отсутствие филиальной сети предприятий;
• ограничения, касающиеся вида деятельности.

Если выявлено хотя бы одно несоблюдение критериев, про упрощенную систему налогообложения можно забыть, так как применения не будет. Для того чтобы упростить налогообложение и дать шанс заинтересованным лицам воспользоваться «упрощенкой», запланировано повышение лимитов выручки, а также упрощения ведения соответствующей книги по доходам и расходам и выплатам НДС.

Полезное: Заполнение платежного поручения по УСН доходы в 2023 году: образец

Летом прошлого года были внесены поправки в налоговое законодательство, касающиеся:

1. Применения «упрощенки», в частности:
• предел лимита по средней численности наемных работников около 100 человек для организаций и индивидуальных предпринимателей;
• валовая выручка за 9 месяцев текущего года не должна превышать 1 млн. 391 тыс. 800 руб. и 152 тыс. руб. для ИП;
• отказа от уплаты НДС с условием того, что с начала календарного года по конец отчетного периода численность персонала не была более 50 человек, выручка валового характера не больше 1 270 100 руб.;
• в случае отсутствия превышения численности в пределах 15 человек, с размером валовой выручки не более 492 тыс. руб., с правом ведения соответствующей книги (учет доходов и расходов).
2. Прекращения применения упрощенной системы уплаты налогов в случае превышения размера валовой выручки компаний и ИП за пределы 1 млн. 851 тыс. 100 рублей, а 202 тыс. 700 руб. – для индивидуальных предпринимателей.

Уточнения и другие важные моменты вопроса

Хотелось бы уточнить, что несмотря на весь перечень изложенных поправок, о лимите на выручку, а точнее сказать, применении к нему специального коэффициента-дефлятора в текущем году, речи не идет.

Мало того, присутствует мнение о «заморозке» процесса индексации как минимум до 2023 года.

Основополагающими моментами остаются:

• если будет установлено, что доходная часть за весь период текущего года будет превышена и лимит исчерпан (более 150 млн. руб.), то ИП или организация, применяющая «упрощенку», в автоматическом порядке будет лишена возможности ее использования;
• что касается общей суммы дохода за календарный год, то к ней общеустановленный лимит будет применяться вплоть до 2023 года, без процесса индексирования.

Необходимо уделить внимание также методам, позволяющим определить доход при использовании «упрощенки». Что касается перспектив на текущий 2023 год по поводу определения лимитов по доходам, то они остаются без изменений. Расчет так и будет производиться путем применения кассового метода, регламентированного налоговым законодательством статьей № 346/17.

Принимаются в учет авансовые поступления, которые оказываются на расчетных счетах либо в кассе предприятия. Если речь о возвратах денежных средств, то их учет ведется в том же периоде, когда была произведена данная операция, но с противоположным знаком.

Подводя предварительные итоги, хотелось бы отметить, что прежде чем планировать переход либо выбор в пользу упрощенной системы налогообложения, компания в обязательном порядке должна учитывать лимиты, обозначенные в ней. В частности, отношения к доходам, полученным за 9 месяцев того года, который предшествует процессу перехода либо выбора (для только открывающихся предприятий/организаций). В этом году это показатель равен 112,5 млн. руб., и не более того.

Теперь что касается плательщиков УСН действующих компаний, в том числе и ИП. Их прямой обязанностью является осуществление контроля за предельной величиной выручки годового типа. Выявленный факт превышения повлечет за собой запрет на применение спецрежима в виде «упрощенки». Лимит в данной ситуации имеет показатель в 150 млн. руб., который юридические и физические лица не имеют права превысить.

К сожалению, налоговое законодательство не является совершенным и постоянно претерпевает ряд изменений, но это не становится поводом для ослабления контроля за своей деятельностью, ее разновидностью, ведением учета и отчетности.

Источник: ipprofi.ru

Лимит ИП на УСН 2023 по выручке – новые правила и ограничения

В России начнут действовать новые правила и ограничения на лимит индивидуальных предпринимателей (ИП) по выручке на упрощенной системе налогообложения (УСН) с января 2023 года. Данные изменения имеют целью более эффективное сбор налогов и уменьшение числа недобросовестных ИП, которые злоупотребляют преимуществами УСН.

По новым правилам, лимит выручки ИП на УСН составит 150 миллионов рублей в год. В случае превышения данного лимита, ИП обязан переходить на общую систему налогообложения (ОСНО) или платить налог на добавленную стоимость (НДС), что может значительно увеличить налоговое бремя предпринимателя.

Стоит отметить, что введение ограничения на лимит ИП на УСН является частью более крупной налоговой реформы, направленной на повышение прозрачности и справедливости налогообложения в России. Эти изменения могут оказать влияние на выручку и прибыль многих ИП на УСН, поэтому необходимо внимательно изучить новые правила и адекватно адаптироваться к данным изменениям.

В целом, ограничение на лимит ИП на УСН – это положительный шаг в сторону более эффективной налоговой системы, которая стимулирует предпринимательскую деятельность и защищает права честных бизнесменов.

Ограничения на выручку ИП на УСН в 2023 году

С 1 января 2023 года вступят в силу новые правила по лимиту выручки для индивидуальных предпринимателей на упрощенной системе налогообложения (УСН). Также существенно изменится порядок подсчета годовых доходов.

По новым правилам налогообложения ИП на УСН могут иметь выручку до 120 миллионов рублей в год. Если же предприниматель превышает этот лимит, он обязан перейти на основную систему налогообложения. Кроме того, доходы признаются определенным образом, что также влияет на их подсчет в пределах лимита.

Новые правила имеют целью улучшить работу по налоговым выплатам, уменьшить налоговые дефициты и обеспечить более точное отображение доходов индивидуальных предпринимателей. Это, в свою очередь, снизит риски для налоговых органов и повысит уровень доверия граждан к налоговой системе в целом.

Если вы являетесь ИП на УСН, то рекомендуется внимательно ознакомиться с новыми правилами и внести необходимые изменения в свою бухгалтерскую отчетность. Помните, что соблюдение налоговых правил и своевременная уплата налогов является не только законодательной обязанностью, но и серьезным фактором успеха вашего бизнеса.

Условия и ограничения для применения УСН

Упрощенная система налогообложения является удобным и выгодным способом для предпринимателей, которые хотят сэкономить время и деньги на бухгалтерии. Для применения УСН есть некоторые условия и ограничения, которые необходимо учитывать при расчетах и налоговых платежах.

• Ограничение по выручке: с 1 января 2023 года установлен лимит на выручку для ИП в сумме 150 млн рублей. Если выручка превышает этот лимит, предприниматель обязан перейти на ОСНО.
• Ограничение по видам деятельности: не все виды деятельности могут быть облагаемы УСН. Например, оборот по продаже товаров, не подлежащих производству на территории РФ, не может быть исчислен в УСН. Также не могут применять УСН юридические лица и индивидуальные предприниматели, занятые деятельностью по оказанию профессиональных услуг.
• Обязательная учетная политика: при применении УСН, индивидуальный предприниматель должен вести учетную политику, которая будет определять порядок и сроки учета доходов и расходов.
• Платежи в ПФР и ФСС: предприниматели, применяющие УСН, обязаны выплачивать взносы в ПФР и ФСС, независимо от размера дохода и выручки.

Условия и ограничения для применения УСН могут изменяться со временем, поэтому необходимо следить за новостями и обновлениями законодательства, чтобы правильно выполнять налоговые обязательства и избежать штрафов и нарушений.

Возможные сценарии для ИП, превышающих лимиты УСН

Если ваш бизнес вырос и превысил лимиты УСН, вам есть несколько вариантов действий. Один из них – перейти на общую систему налогообложения. Это позволит вам иметь большую свободу в управлении своим бизнесом и платить налоги в соответствии с фактической прибылью. Однако, вам придется участвовать в более сложной отчетности и нанимать бухгалтера.

Другой вариант – оставить ИП и перейти на ЕНВД. Это упростит налоговую отчетность, но также и ограничит рост вашего бизнеса. Кроме того, не все виды бизнеса могут работать по ЕНВД.

Некоторые ИП могут сохранить УСН, но перейти на облегченный вариант. Например, на нулевой налоговый режим. Такой вариант подходит только для бизнеса, который не имеет больших расходов и может работать без возврата НДС.

В целом, вопрос выбора налоговой системы должен быть решен индивидуально в соответствии с особенностями вашего бизнеса и финансовыми возможностями. Важно не забывать о своих потребностях и обязанностях перед государством.

Разница между УСН и ОСН для ИП

При выборе налоговой системы ИП сталкиваются с выбором между упрощенной системой налогообложения (УСН) и общей системой налогообложения (ОСН). ОСН является более сложной, но также более гибкой системой, которая подходит для компаний с высоким доходом и значительными расходами.

Упрощенная система налогообложения, с другой стороны, имеет лимит по выручке, при котором ИП могут ею воспользоваться. Это означает, что если годовая выручка ИП превышает установленный лимит, они должны перейти на ОСН.

Однако, УСН для ИП также имеет ряд преимуществ. Например, она облагает налогом только выручку, а не прибыль, что может быть выгодно для предпринимателей с небольшой прибылью. Кроме того, УСН имеет более простые правила учета доходов и расходов, что делает ее более простой для малых бизнесов.

Несмотря на это, ИП должны тщательно принимать решение о выборе между УСН и ОСН, учитывая свои индивидуальные потребности и цели. Помните, что переход из одной системы на другую может быть трудоемким и могут потребоваться дополнительные затраты на консультацию специалистов и изменение бухгалтерского учета.

Подготовка к новым правилам УСН

Новый лимит ИП на УСН 2023 по выручке предполагает ограничения для индивидуальных предпринимателей в зависимости от вида деятельности и местонахождения. Чтобы не нарушать правила УСН, необходимо принять ряд мер:

• Оценить свою выручку. Необходимо подсчитать свою годовую выручку и убедиться, что она не превышает установленный лимит.
• Перейти на другую систему налогообложения. Если выручка превышает лимит, можно рассмотреть возможность перехода на общую систему налогообложения или единый налог на вмененный доход.
• Анализировать свою деятельность. Рекомендуется провести анализ своей деятельности, чтобы выявить места, где можно сократить расходы и увеличить прибыль.

Важно помнить, что правила УСН по выручке изменяются не только для ИП, но и для организаций с ограниченной ответственностью. Поэтому, если вы являетесь участником ООО на УСН, также необходимо проанализировать свою деятельность и подготовиться к изменениям.

Примеры лимитов ИП на УСН по выручке

Вид деятельности Местонахождение Лимит

Розничная торговля продуктами питания	Москва	120 млн. руб.
Оказание услуг в сфере здравоохранения	Санкт-Петербург	60 млн. руб.
Строительство	Рязанская область	90 млн. руб.

Источник: don-krovlya.ru