ИП купил автомобиль кто платит транспортный налог

О пробелах в юридической грамотности населения говорят различные слухи о льготах, привилегиях и прочих особенностях фискального законодательства России. Например, распространен слух об отсутствии налога на новую машину первые 3 года. Правда или нет — разберем в статье.

Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную юридическую консультацию.

Нужно ли платить налог на новую машину?

Транспортный налог введен главой 28 Налогового кодекса с 2003 года. До этого действовал отдельный федеральный закон, регламентирующий этот платеж. Но особенностью налога на транспортные средства являются полномочия регионов по установлению собственных ставок, льгот, а для юридических лиц — и порядка и сроков уплаты авансов.

Таким образом, нет единого правила, как новая машина облагается налогом – со льготами, с пониженными ставками либо сразу в стопроцентном размере. Чтобы знать, какие нормы применяются в отношении транспортного налога на новый автомобиль первые 3 года, необходимо ознакомиться с территориальным законодательством.

Налог с продажи автомобиля в 2022 году — нужно ли платить налог при продаже машины и подавать 3-НДФЛ

Самый быстрый и простой способ сделать это — с помощью онлайн-услуги ФНС России. Как ею пользоваться:

1. Перейдите по ссылке к услуге.
2. Здесь определите параметры фильтра — платеж, год и территориальная принадлежность.
3. Нажмите на найденный закон. В Краснодарском крае действует закон № 639-КЗ.
4. Спуститесь вниз до таблицы. Здесь вы можете выбирать вкладки — ставки, вычеты и льготы и смотреть, есть ли привилегии по налогу на автомобиль менее 3 лет в собственности.
5. В Краснодарском крае налог на новый автомобиль платится по общему порядку.
6. Посмотрим закон Москвы.
7. В столице тоже нет подобных льгот.
8. В Санкт-Петербурге есть освобождение на 100% на новый автомобиль при соблюдении указанных условий.

Таким же образом вы можете узнать, какие правила действуют в вашей местности.

Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную юридическую консультацию.

Когда приходит налог на новую машину?

Если в вашем регионе нет скидок за новый автомобиль, вы можете утешиться правилом начисления транспортного налога, по которому в первый год покупки вам платить не требуется. Уплата за календарный год производится в конце следующего.

Пример 1

НАЛОГ 13% С ПРОДАЖИ АВТОМОБИЛЯ, КОТОРЫЙ БЫЛ В СОБСТВЕННОСТИ МЕНЕЕ 3 ЛЕТ.

Михаил Мишкин купил машину в апреле прошлого года и сразу поставил ее на учет. Но уплатить за нее в первый раз налог ему нужно только к 1 декабря 2019 года — ИФНС направит автовладельцу письмо с указанием суммы и реквизитов для транзакции.

При этом платить нужно только за те месяцы года, в которые вы владели машиной. По данному примеру собственник заплатит за апрель-декабрь — 9 месяцев. Но если машина была куплена после 15-го апреля, то этот месяц не входит в расчет исходя из ст.362 НК РФ.

Итоги

1. Налог на новое авто в России начисляется по общим правилам, но региональными законами могут быть предусмотрены льготы.
2. В Москве нет освобождения за новую машину.
3. После покупки автомобиля платить за него налог в первый раз нужно только в конце следующего календарного года.

Источник: nalogbox.ru

Транспортный налог для юридических лиц в 2023 году

Руководителям организаций каждый год, а то и ежеквартально, приходится заглядывать в налоговый кодекс, где указано, за что и как надо платить. В то же время многое зависит и от региональных реалий, как, например, в случае с транспортом, находящимся на балансе компании. С помощью экспертов узнали, что представляет собой транспортный налог для юридических лиц в 2023 году и как с ним обходиться.

Плательщики транспортного налога для юридических лиц

Здесь все стандартно. Плательщиками транспортного налога признаются те юридические лица, на которых в ГИБДД зарегистрированы транспортные средства.

— К налогооблагаемым относятся автомобили, мотоциклы, мотороллеры, автобусы, самолеты, вертолеты, теплоходы, яхты, парусные суда, катера, снегоходы, моторные лодки, гидроциклы и другие. Весь список есть в НК РФ, — рассказывает юрист компании «ЭЛКО профи» Кирилл Маркеев.

Не облагаются транспортным налогом легковые автомобили, оборудованные для инвалидов, легковушки с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил, полученные через органы социальной защиты, и некоторые другие виды транспорта, указанные в Налоговом кодексе.

Сроки уплаты транспортного налога для юридических лиц

В нашей стране налоговым периодом признается календарный год.

— Так, в Москве налогоплательщики-организации уплачивают транспортный налог не позднее 28 февраля года следующего за истекшим налоговым периодом, — говорит Кирилл.

Как добавляет налоговый консультант компании «Маржу» Наталья Мартынова, транспортный налог для юридических лиц оплачивается авансовыми платежами (если они установлены в регионе) по месту нахождения транспорта, то есть по месту нахождения организации или обособленного подразделения.

Юрлица-налогоплательщики должны сами рассчитывать налог. Декларацию по нему сдавать не надо, но вести расчеты для внесения авансовых платежей и сверки с уведомлениями от налоговой — необходимо.

это интересно
Налог на прибыль юридических лиц
Как правильно рассчитать налог на прибыль и кто его должен платить, разбираемся вместе с экспертом.

Ставка транспортного налога для юридических лиц

Налоговые ставки на транспорт устанавливаются региональными властями. Все зависит от категории транспорта — легковое авто, грузовик, автобус, водный транспорт, воздушные суда и прочее.

— Так, для легковых автомобилей налоговые ставки устанавливаются в зависимости от мощности двигателя и рассчитываются с каждой лошадиной силы, — делится Маркеев.

К примеру, в Москве установлены следующие ставки транспортного налога для юридических лиц:

• до 100 лошадиных сил (л.с.) включительно 12 руб.
• свыше 100 л.с. до 125 л.с. включительно 25 руб.
• свыше 125 л.с. до 150 л.с. включительно 35 руб.
• свыше 150 л.с. до 175 л.с. включительно 45 руб.
• свыше 175 л.с. до 200 л.с. включительно 50 руб.
• свыше 200 л.с. до 225 л.с. включительно 65 руб.
• свыше 225 л.с. до 250 л.с. включительно 75 руб.
• свыше 250 л.с. 150 руб.

Кроме того, для дорогих автомобилей исчисление суммы транспортного налога производится с учетом повышающего коэффициента:

• 1,1 – в отношении автомобилей средней стоимостью от 3 до 5 млн. рублей включительно, с года выпуска которых прошло не более 3 лет;
• 2 – в отношении автомобилей средней стоимостью от 5 до 10 млн. рублей включительно, с года выпуска которых прошло не более 5 лет;
• 3 – в отношении автомобилей средней стоимостью от 10 до 15 млн. рублей включительно, с года выпуска которых прошло не более 10 лет;
• 3 – в отношении автомобилей средней стоимостью от 15 млн. рублей, с года выпуска которых прошло не более 20 лет.

Перечень легковых автомобилей средней стоимостью более 3 млн. рублей размещается ежегодно на официальном сайте Минпромторга России.

В 2022 году правительство решило повысить планку налога на дорогие авто — до 10 млн рублей. То есть коэффициенты 1,1 и 2 — не применяются. Повышающий коэффициент действует только к машинам, дороже 10 млн рублей. При условии, что с их года выпуска прошло не более 10 лет. Также коэффициент применяется для машин средней стоимостью от 15 млн рублей, с года выпуска которых прошло не более 20 лет.

Расчеты транспортного налога для юридических лиц

Рассчитывают сумму транспортного налога организации самостоятельно. Сумма исчисляется в отношении каждого ТС отдельно как произведение соответствующей налоговой базы (например, количество лошадиных сил) и налоговой ставки.

Напомним, что оплачивать транспортный налог для юридических лиц необходимо в бюджет по месту регистрации транспорта.

Важно помнить, что с 2019 года юридические лица имеют право уменьшать транспортный налог за автомобили, которые весят более 12 тонн на платежи, внесенные в систему «Платон».

Пени по транспортному налогу для юридических лиц

Как говорит Кирилл Маркеев, пени по транспортному налогу начисляются за каждый календарный день просрочки исполнения обязанности по уплате налога. Размер таких начислений определяется в процентах от неуплаченной суммы налога и для юридических лиц составляет:

• за просрочку уплаты налога до 30 календарных дней (включительно) — в размере 1/300 действующей в это время ставки рефинансирования ЦБ РФ;
• за просрочку уплаты налога сроком свыше 30 календарных дней — в размере 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ, действующей в период до 30 календарных дней (включительно) такой просрочки, и 1/150 ставки рефинансирования ЦБ РФ, действующей в период начиная с 31-го календарного дня такой просрочки.

это интересно
Налог на имущество юридических лиц

Что представляет собой налог, в какие сроки его нужно выплачивать, по каким ставкам и что будет, если не успеть перечислить деньги.

Популярные вопросы и ответы от юристов

Нужно ли подавать декларацию по транспортному налогу в 2023 году?

— Отмена подачи декларации по транспортному налогу стала существенным изменением в 2020 году. Однако обязанность по исчислению и уплате транспортного налога также осталась за юридическими лицами, — отмечает Наталья Мартынова.

Нужно ли в 2023 году платить транспортный налог, если транспорт находится в розыске?

По словам Мартыновой, это еще одно изменение:

— Если транспортное средство находится в розыске — с момента начала розыска до момента возврата транспортного средства, налог не нужно исчислять и платить.

Какие ошибки чаще всего возникают при исчислении транспортного налога юридическими лицами?

— По нашему опыту, — отвечает Наталья, — это когда бухгалтеру своевременно не предоставили информацию об изменении мощности транспортного средства (например, в связи с ремонтом двигателя произошло увеличение мощности автомобиля), что привело к неправильному расчету налога и дальнейшим требованиям и доначислению пени со стороны налоговых органов. Поэтому мы рекомендуем бухгалтерам хотя бы раз в год запрашивать ПТС и сверять данные, отраженные в них и системах учета.

Источник: www.kp.ru

Транспортный налог в 2023 году: кто его может не платить

Налог на машину считается обязательной выплатой собственника авто государству. Какие техсредства подлежат налоговому обложению, как его рассчитать и кто может не производить оплату, разбираю в сегодняшнем посте.

ЧТО ЗНАЧИТ НАЛОГ НА МАШИНУ

Налог на авто – это сумма, которую владелец машины платит государству каждый год за свое техсредство. По словам чиновников, эти сборы уходят на реконструкцию дорожного полотна.

КТО УСТАНАВЛИВАЕТ ТРАНСПОРТНЫЙ НАЛОГ

Базовые положения и ставки указаны в Налоговом кодексе. Но местным органам управления разрешается устанавливать ставки выплат за транспорт самостоятельно. Поэтому налоговая сумма может меняться в региональных субъектах.

КАКОЙ ТРАНСПОРТ ПОПАДАЕТ ПОД НАЛОГ

Налоговые выплаты обязаны осуществлять автомобилисты, чьи машины мощнее 100 л. с. и не являются переоборудованным инвалидным транспортом. Об этом говорится в ст. №358 НК РФ.

Под налоговые выплаты попадают:

• мотоциклы;
• легковые и грузовые техсредства;
• мотороллеры;
• автобусы;
• самоходный транспорт.

Собственники воздушных и водных средств тоже попадают под этот закон.

КАКОЙ ТРАНСПОРТ НЕ ПОПАДАЕТ ПОД АВТОНАЛОГ

Есть виды техсредств, которые не попадают под государственные сборы. По статье №358 НК к такому транспорту причисляются:

• легковые авто мощностью до 100 л. с., которые разработаны для инвалидов или приобретены через специалистов социальной защиты;
• специальная техника, к которой относят тракторы и комбайны, сельскохозяйственный транспорт;
• речной, морской и воздушный транспорт, который перевозит пассажиров и груз и находится в собственности у перевозчиков;
• лодки с веслами и моторные лодки, у которых мощность не более 5 л. с. и которые зарегистрированы до 25 мая 2012 года.

Также под налог не попадают авто, которые находятся в угоне. Факт угона техсредства должен быть официально зафиксирован в полиции. Что делать, если угнали машину, подробнее рассказывал ранее в статье.

Автовладелец предоставляет налоговой службе документ из полиции, после которого может не осуществлять налоговые выплаты. После окончания розыска, когда машина вернется к хозяину, сбор налога возобновляется.

КТО ОТНОСИТСЯ К ТРАНСПОРТНЫМ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКАМ

По ст. 358 НК РФ, выплаты на транспорт осуществляют гражданские лица (кроме некоторых исключений) и юрлица. Если машиной управляет не собственник, а доверенное лицо, транспортный сбор осуществляет официальный автовладелец.

Если произошла смена владельца, после которой новый собственник регистрирует свою машину, автоинспекция отправляет информацию о новом собственнике налоговикам.

Сумма автоналога не меняется от статуса налогоплательщика: обычные люди и юридические представители осуществляют одинаковые выплаты, но сроки выплат отличаются.

КОГО ОСВОБОЖДАЮТ ОТ НАЛОГА НА ТРАНСПОРТ

Приятные бонусы по выплате положены гражданам, среди которых:

• люди пенсионного возраста (в регионах информация по скидке на налоговые выплаты отличается);
• семьи, в которых больше 3 детей;
• инвалиды первой группы – их техсредства содержат специальное оборудование, они должны быть куплены через социальную защиту и обладать мощностью не выше 100 л. с.;
• ветераны, но не все и не везде. Например, в столице от автоналога освободили участников Wow и военных действий, Героев Советского Союза и РФ, кавалеров ордена Славы. Они могут не осуществлять выплаты на одно техсредство, ветераны труда к ним не относятся и платят сумму меньше, чем обычный налог.

Информацию о сумме автоналога для вышеперечисленных категорий граждан можно посмотреть в налоговой службе региона или на портале ФНС.

ОБРАЗЕЦ ЗАЯВЛЕНИЯ НА ЛЬГОТУ ПО ТРАНСПОРТНОМУ НАЛОГУ

Люди, которым предоставлена скидка на автоналог, должны обратиться в налоговую службу и предоставить бумаги, которые официально подтвердят их статус.Также они должны заполнить заявление на предоставление скидки по налогу на транспорт. В противном случае, налог будет, как у всех.

Ссылки на скачивание бланка и образца заявления на льготу по транспортному налогу прикрепляю ниже.

ЗАВИСИТ ЛИ ТРАНСПОРТНЫЙ НАЛОГ ОТ РЕГИОНА

Да, сумма налоговых выплат различается в субъектах страны. Местные органы самоуправления сами выбирают размер налога и какие гражданские лица будут получать льготы.

РЕГИОНАЛЬНЫЕ СТАВКИ АВТОНАЛОГА: ТАБЛИЦА

Выше я писал, что размер автоналога зависит от мощности мотора средства и региона, где им управляют. Чем мощнее движок, тем выше налог.

Прикрепляю таблицу, в которой отображены ставки в некоторых российских субъектах.

С остальными суммами налогов в регионах вы можете ознакомиться по ссылке.

КАКИЕ РЕГИОНЫ ОСВОБОЖДАЮТ ОТ НАЛОГА НА ТРАНСПОРТ

Налоговые выплаты не осуществляют компании, которые располагаются на территории «Сириус» у Черного моря.

Также на некоторых территориях власти разрешили не платить налог собственникам электрокаров, мощность средств которых установлена до 150 л. с. Такие электромобили могут не платить налог в Москве и МО, Санкт-Петербурге, Иркутской области, Кабардино-Балкарии и Забайкалье.

КАК ПОСЧИТАТЬ, СКОЛЬКО ВЫЙДЕТ ТРАНСПОРТНЫЙ НАЛОГ

Чтобы рассчитать, какой налог за транспорт получится, нужно мощность мотора (НБ) умножить на налоговую ставку (НС), которая обозначена в таблице.

Если хозяин авто купил ТС недавно, подсчеты будут другими. В формулу добавляется коэффициент владения имуществом, где число месяцев собственности делится на 12. Приведу пример: если авто, мощностью 100 л. с. приобрели в Москве в апреле, формула будет выглядеть так: (100 х 12) х 8 / 12. Тогда конечная сумма подсчетов составляет 800 рублей.

Эти вычисления проводит налоговая служба и уведомляет налогоплательщиков по почте.

НАКАЗАНИЕ ЗА НЕУПЛАТУ НАЛОГА НА МАШИНУ

Государство назначит штрафные взыскания по ст. 122 НК РФ в размере 20% от неуплаченной денежной суммы. Также нарушителю будут назначены пени в размере 1 / 300 от ставки рефинансирования за каждый «неуплаченный» день.

Напоминаю, что с помощью сервиса «Автокод» можно произвести проверку штрафов ГИБДД по госномеру, номеру СТС или водительской «карточки» и оплатить долг. Квитанция об оплате придет на e-mail.

В первые 20 суток штраф можно оплатить со скидкой 50%.

ПОВЫШАЮЩИЙ КОЭФФИЦИЕНТ НА АВТОНАЛОГ

Автомобили облагаются налогом на роскошь или повышающим коэффициентом. Их размер устанавливается из цены и возраста машины.

В 2022 году пунктом 2 статьи №362 НК РФ был оставлен единственный коэффициент – три.

Автомобильный коэффициент «на роскошь» применяется для следующих ТС:

• легковые авто не старше 10 лет, которые стоят от 10 до 15 млн рублей;
• легковые авто не старше 20 лет, которые стоят больше 15 млн рублей.

«Роскошный» налог можно узнать по специальным вычислениям: НБ х НС х ПК.

МОЖНО ЛИ ТРАНСПОРТНЫЙ НАЛОГ СДЕЛАТЬ МЕНЬШЕ

Автоналог можно понизить официальным способом.

Что для этого нужно сделать?

• Оформить авто на родного человека, который прописан субъекте с низкой налоговой ставкой.

• Оформить техсредство на родного человека, которому предусмотрены скидки: инвалид первой гр. или Wow, Герой СССР и прочее.

• Приобрести авто, мощность двигателя которого будет не более 100 л. с.

СРОК УПЛАТЫ ТРАНСПОРТНОГО НАЛОГА В 2023 ГОДУ

В 2023 году государство изменило сроки оплаты автоналога для юрлиц:

• в конце квартала – 28 числа;
• в конце года – 28 февраля.

Срок оплаты налога на транспорт для физлиц остался, как раньше, – до 1 декабря года, который идет за отчетным.

КАК УЗНАТЬ О НЕОПЛАЧЕННОМ ТРАНСПОРТНОМ НАЛОГЕ

Водитель может узнать о неоплаченном налоге несколькими способами:

• через свой кабинет на портале ФНС;
• через «Госуслуги»;
• на сайте ФССП.

КАК ПРОИЗВОДИТСЯ ОПЛАТА АВТОНАЛОГА

Произвести налоговую выплату можно через банковскую кассу или терминал, а также на почте. Сделать это можно и онлайн, например, через «Госуслуги» или онлайн-банк.

КОГДА ИСТЕКАЕТ ТРАНСПОРТНЫЙ НАЛОГ

Срок действия налога равен трем годам. Если за пройденное время с должника не взыскали нужную сумму, налоговая не имеет права требовать оплаты долга.

Подписывайтесь на мой канал, а также заходите в блог «Автокода», где публикуются актуальные новости по автотематике.

Источник: www.drive2.ru