В данной статье рассмотрим процесс возврата переплаты по ЕНП и предоставим полезные советы и выводы, которые могут быть полезными при осуществлении данной процедуры.
- Что делать с переплатой по ЕНП
- Как вернуть переплату по налогам онлайн
- Как убрать переплату в налоговой
- Как вывести переплату с налоговой для индивидуального предпринимателя (ИП)
- Полезные советы и выводы
Что делать с переплатой по ЕНП
Переплата, возникающая при уплате ЕНП, может быть использована двумя способами:
- Зачесть в счет других платежей. При этом сумма переплаты будет учтена и вычтена из суммы, подлежащей уплате по другим налогам.
- Вернуть на расчетный счет. В этом случае сумма переплаты будет возвращена на расчетный счет налогоплательщика.
Как вернуть переплату по налогам онлайн
Для того чтобы вернуть излишне уплаченные суммы налога по ЕНП через личный кабинет физического лица, следуйте следующим шагам:
Қате төлеген налогтарды басқа район, қала, ауылға аудару. Зачет
- Войдите в свой личный кабинет на сайте налоговой службы.
- Найдите раздел «Жизненные ситуации» и выберите кнопку «Распорядиться переплатой» в левом верхнем углу.
- В появившемся окне будет указана сумма, которую вы можете вернуть. Нажмите кнопку «Подтвердить», чтобы подтвердить процесс возврата.
Как убрать переплату в налоговой
Для возврата излишне уплаченной суммы налога по ЕНП необходимо подать письменное заявление налоговой инспекции. Существуют два способа подачи заявления:
Заявление должно быть подано в течение одного месяца со дня получения его налоговым органом.
Как вывести переплату с налоговой для индивидуального предпринимателя (ИП)
Если вы являетесь индивидуальным предпринимателем и желаете вернуть переплату по ЕНП, то необходимо выполнять следующие действия:
- Подать заявление в налоговую инспекцию. Это можно сделать как онлайн через личный кабинет на официальном сайте налоговой службы, так и на бумаге.
- Учтите, что сумма, которую вы сможете вернуть, не должна превышать положительное сальдо на вашем ЕНП. Если сальдо нулевое или отрицательное, налоговая инспекция может отказать в возврате.
Полезные советы и выводы
- Для упрощения процесса возврата переплаты по ЕНП рекомендуется использовать онлайн-сервисы и функционал личного кабинета налоговой службы.
- При подаче заявления в электронном виде важно убедиться, что используется Усиленная квалифицированная электронная подпись (УКЭП).
- При подаче заявления в бумажном виде необходимо обратить внимание на сроки подачи и правильность заполнения всех необходимых данных.
- В случае отказа налоговой инспекции в возврате переплаты следует обратиться к юристу или консультанту для более детального рассмотрения ситуации и поиска возможных решений.
В данной статье мы рассмотрели, как вернуть переплату по ЕНП с использованием различных способов подачи заявления. Рекомендуется воспользоваться удобными онлайн-сервисами налоговой службы для упрощения данного процесса.
Қате, артық төлеген налогтарды қайтару. Возврат ошибочно уплаченных налогов.
Как провести возврат излишне уплаченного налога
Существует несколько способов вернуть излишне уплаченный налог. Первый способ — обратиться в налоговый орган лично и оформить заявление о возврате. Необходимо предоставить документы подтверждающие факт переплаты и заполнить соответствующую форму. Второй способ — воспользоваться электронными сервисами, например, оператора ЭДО (электронный документооборот).
Для этого необходимо заверить документ усиленной квалифицированной электронной подписью. Третий способ — воспользоваться личным кабинетом налогоплательщика на сайте ФНС (федеральная налоговая служба). В личном кабинете можно подать заявление на возврат излишне уплаченной суммы. При этом, важно иметь предоставленные документы, подтверждающие переплату.
Возврат налога происходит в течение определенного срока после подачи заявления. В каждом из этих способов имеются свои особенности и требования, поэтому необходимо внимательно следовать инструкциям и правилам. В случае возникновения сложностей, всегда можно обратиться за помощью к специалистам или юристам.
Как оформить возврат за услуги
Он также должен указать все необходимые детали, такие как номер заказа, дата и сумма платежа. Важно указать причину возврата и желаемую сумму возврата. Рекомендуется прикрепить копии всех необходимых документов, таких как квитанции или чеки. Исполнитель обязан ответить на данное уведомление в течение определенного срока, обычно в течение 5-10 рабочих дней.
Если исполнитель соглашается на возврат, он должен указать, в каком виде будет произведен возврат денежных средств — на банковскую карту или через электронный кошелек. Если же исполнитель не согласен на возврат или не отвечает в течение установленного срока, потребитель может обратиться в соответствующий орган защиты прав потребителей или обратиться в суд. Все документы и переписка должны быть сохранены, чтобы иметь доказательства обращения и ответа исполнителя.
Как оформить налоговый вычет за лечение самостоятельно
Для оформления налогового вычета за лечение самостоятельно необходимо выполнить следующие шаги. Во-первых, обратиться в налоговую инспекцию или Федеральную налоговую службу (ФНС) и предоставить все необходимые документы, подтверждающие факт прохождения лечения.
В течение 30 календарных дней заявление будет рассмотрено, и вы получите уведомление о возможности получения налогового вычета. Затем следует подать заявление в любой форме по месту работы, где указано требование о предоставлении налогового вычета. При подаче заявления, необходимо также предоставить копию уведомления, полученного от ФНС.
После рассмотрения заявления работодателем, вы получите дополнительные документы — справку 2-НДФЛ и вычеты из заработной платы. Налоговый вычет будет учтен при расчете суммы налога, подлежащей уплате государству. Важно отметить, что налоговый вычет можно получить только в том случае, если лечение проходило на территории Российской Федерации и было проведено в медицинском учреждении, имеющем соответствующую лицензию.
Как правильно составить заявление на возврат денег
Возврат денег может быть необходим, если услуга была оказана ненадлежащим образом, некачественно или не в полном объеме, а также в случае отмены заказа или расторжения договора. В заявлении необходимо указать дату заключения договора, сумму оплаты за услугу, а также приложить копии необходимых документов, подтверждающих факт оплаты и оказания услуги.
Заявление подписывается заказчиком и направляется почтой или лично в офис компании, оказывающей услугу. Важно сохранить квитанцию о получении заявления и документы, свидетельствующие об оплате услуги. После рассмотрения заявления компания должна принять решение о возврате денег в установленный законом срок. В случае отказа можно обратиться в суд или обратиться в органы защиты прав потребителей.
Для подачи бумажного заявления необходимо заполнить форму КНД 1112542, указав свои персональные данные, сумму переплаты и причину возврата. Затем заявление подается в ближайшую налоговую инспекцию лично или почтой с уведомлением о вручении.
Для подачи электронного заявления необходимо иметь электронную подпись усиленного квалифицированного уровня (УКЭП). Перед подачей заявления через ТКС необходимо убедиться в наличии установленного на компьютере программного обеспечения, позволяющего работать с файлами электронной почты в соответствии с УКЭП.
После подачи заявления налоговая инспекция проводит проверку данных и осуществляет перечисление переплаты на указанный в заявлении банковский счет или выставляет кредитное уведомление для последующего использования в уплате налоговых обязательств.
Возврат переплаты осуществляется в соответствии с графиком, установленным налоговым законодательством. В случае неполучения возврата в установленные сроки, можно обратиться в налоговую инспекцию с запросом о статусе возвращаемых средств.
Источник: vozvrata.ru
Как вернуть переплату или зачесть средства с ЕНС: инструкция
Чтобы зачесть или вернуть налоговые перечисления, необходимо обладать положительном сальдо на едином налоговом счете.
Как определить сальдо ЕНС
- Нулевое сальдо.
Когда два этих значения равны.
ИП Петров П. П. работает на УСН «доходы». За 2022 год предприниматель обязан внести 15 000 руб. налогов. Именно столько денег он перевел на ЕНС. При этом на счете не числилось переплат либо недоимок. Затем налоговая списала всю сумму в счет УСН.
В итоге у Петрова получится нулевое сальдо по счету.
Сумма обязательных платежей оказалась больше, чем зачисленная на ЕНС. Возникла недоимка.
ИП Сидоров С. С. направил на ЕНС лишь 10 000 руб., хотя налоговый платеж составил 15 000 руб. У Сидорова остался долг в 5000 руб.
Средства, находящиеся на ЕНС, превысили по размеру платежи. Возникает переплата.
ИП Иванов И. И. должен уплатить в бюджет 10 000 руб. Он перечислил на единый счет 15 000 руб. Излишне уплаченные 5000 руб. будут считаться положительным сальдо.
Что делать с переплатой по ЕНС
Плательщик вправе использовать переплату по-разному:
- Оставить на ЕНС.
- Возвратить на банковский счет — себе либо третьему лицу.
- Провести зачет: в счет определенного налога по своему единому счету, для погашения обязанности третьего лица или для выполнения решения налоговой.
Годовое обслуживание для ИП без работников
Подготовим и сдадим вашу отчетность в срок, подскажем, на какой системе налогообложения наиболее выгодно вести бизнес, рассчитаем налоги и взносы.
Как вернуть переплату по ЕНС
- Заявление плательщика.
- Решение налоговой о возмещении НДС / акциза, об упрощенном налоговом вычете.
Когда денег недостаточно, осуществляется частичный возврат.
Деньги должны прийти в трехдневный срок с момента получения заявления инспектором. Если они не пришли по истечении 10 дней, начнут автоматически начисляться проценты по ключевой ставке Банка России.
Как заполнить заявление на возврат переплаты
Строка
Что вносить
Титульный лист
Физические лица без статуса ИП вправе не вносить этот параметр.
Для юридических лиц
Представляется в налоговый орган
Код инспекции, где лицо было поставлено на учет
Сумма / часть суммы положительного сальдо.
Только для физлиц без статуса ИП, если они не прописывали ИНН в первой строке
Достоверность и полноту сведений…
«1» — ИП и физлицо действуют лично.
Для представителя — «2». Также следует указать информацию о нем.
Сведения о счете
Реквизиты банковского счета, куда нужно направить переплату
- «1» – компания,
- «2» – физическое лицо / ИП,
- «3» – бюджетная организация.
Наименование владельца счета
Только для бюджетных учреждений
Сведения о физическом лице, не являющемся ИП
Код вида документа
Только для физлиц без статуса ИП, не вписавших ИНН в первой строке
Направьте заполненный бланк в бумажном или электронном виде.
Как зачесть переплату по ЕНС
Это можно сделать в счет:
- обязанности по перечислению налогов другого лица,
- уплаты определенного налога по своему счету,
- выполнения решений ФНС,
- уплаты долга, который не учитывается по ЕНС согласно подп. 2 п. 7 ст. 11.3 НК.
Главное назначение зачета состоит в резерве сумм страховых взносов для последующего списания в счет уплаты УСН, ПСН.
- Распоряжаться можно только суммой положительного сальдо.
- Когда на ЕНС не хватает денег, придет отказ. Когда денег оказалось меньше заявленного, проводят частичный зачет.
- Зачет проходит в течение одного дня.
- Есть возможность отменить осуществленный зачет, если сформировать заявление об этом.
Бухгалтерское обслуживание для ИП с работниками
Персональный бухгалтер для ИП на УСН и ПСН возьмет на себя расчет налогов и взносов, формирование и сдачу отчетности, а также взаимодействие с ФНС, СФР, Росстат и ФСРАР.
Как заполнить заявление на зачет переплаты по ЕНС
Титульный лист
Для всех плательщиков
Представляется в налоговый орган
Код инспекции, где лицо было поставлено на учет
- «1» – за другое лицо,
- «2» – по своему ЕНС,
- «3» – в счет исполнения решений налоговой,
- «4» – в счет задолженности, не учитываемой на ЕНС.
В счет обязанности другого лица
ИНН лица (это может быть несколько лиц)
В счет исполнения обязанности по уплате определенного налога
Поле для организаций. Это КПП главного офиса или подразделения.
Платежа, который необходимо зачесть
Признак налогового агента
- «1» – плательщик выполняет функции агента,
- «2» – лицо без такого статуса.
День перечисления платежа
В счет исполнения решений ИФНС
Сумма по решению
Код (расшифровка в таблице ниже)
Данные о решении налоговой
В счет погашения задолженности, не учитываемой на ЕНС
- «1» – по исполнительному документу,
- «2» – по судебному решению.
Как заполнить код:
Код
Расшифровка
о привлечении к ответственности за налоговое нарушение
об отказе в привлечении к ответственности
об отмене решения о возмещении суммы налога
об отмене решения о предоставлении налогового вычета
Решение по итогам проверки уплаты налогов в отношении созависимых лиц
Решение суда / вышестоящего налогового ведомства по отмене изначального решения ИФНС, по которому на ЕНС была учтена обязанность по уплате налогов или штрафов по ним.
Заполненный бланк индивидуальный предприниматель может сдать в налоговую лишь в цифровом формате: ТКС, личный кабинет.
В текущем году появилось множество нововведений для предпринимателей. Доверьте эти важные вопросы профессионалам. Мы предлагаем выгодные условия по бухгалтерскому сопровождению ИП, а также другие услуги «под ключ». Узнайте подробнее, оставив заявку ниже.
Просто оставьте заявку на обратный звонок. Мы обязательно с вами свяжемся.
Источник: lad-salon.ru
Чек-лист: как вернуть переплату по налогам в 2023 году
Когда перечислений в бюджет больше, чем требует закон, на едином налоговом счёте (ЕНС) появляется положительное сальдо — переплата. Раньше переплату можно было вернуть, если она возникла не более трёх лет назад. Теперь обратиться за возвратом можно когда угодно, даже если прошло больше времени. Но это касается только переплаты, которая вошла в сальдо ЕНС на 1 января 2023 года или образовалась после этой даты. Рассказываем, как и при каких условиях можно вернуть деньги.
Что изменилось в правилах возврата
После введения единого налогового платежа (ЕНП) все оплаты поступают на ЕНС, а списываются с него в день, когда наступает крайний срок уплаты налогов и взносов. Сколько списать и в счёт чего, налоговики узнают из ваших отчётов и уведомлений об исчисленных суммах налогов. По некоторым платежам налоговая сама знает суммы и сроки. Пока деньги с ЕНС не списаны и не зарезервированы под конкретный налог, на нём положительное сальдо.
Что такое единый налоговый платёж
Так как все платежи сведены в общее сальдо, больше не должно быть ситуаций, когда одновременно по одному виду налога переплата, а по другому задолженность.
Раньше переплату можно было вернуть, если она возникла не более трёх лет назад. Теперь обратиться в ИФНС за возвратом можно когда угодно, даже если прошло больше времени. Но это касается только переплаты, которая вошла в сальдо ЕНС на 1 января 2023 года или образовалась после этой даты.
Есть ещё одно ограничение: если вы подадите уточнённую декларацию или расчёт, в которых покажете переплату, то не сможете её вернуть, если прошло больше трёх лет после срока уплаты налога или взноса по первоначальному отчёту. По пункту 7 статьи 11.3 НК РФ налоговая не учитывает такие суммы. Вернуть их можно через суд, если вы пропустили сроки по уважительным причинам.
Возврат переплаты с ЕНС касается только платежей, которые вы перечисляли в налоговую службу. Если вы переплатили взносы на страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний, нужно обращаться в Социальный фонд (СФР).
Почему возникает переплата
Подали уточнёнку. Вы перечисляли налоги на ЕНС, а затем выяснили, что ошиблись в расчётах. Вы сдали в ИФНС уточнённую декларацию, в которой показали, что сумма к уплате должна быть меньше. Если с последнего дня срока уплаты этого налога ещё не прошло три года, налоговики отразят переплату на ЕНС.
Перечислили авансы, а уведомление по ним ещё не подали. Если срок сдачи отчёта наступает позже срока платежа либо отчётность вообще не предусмотрена, в ИФНС нужно подать уведомление об исчисленных суммах налога. Пока вы его не сдадите, на ЕНС будет числиться переплата. По уведомлению налоговики спишут её в счёт конкретного налога.
Уведомление об исчисленных суммах на ЕНП
Срок уплаты налога или взноса ещё не наступил. По некоторым платежам не нужно подавать уведомлений и отчётов, потому что их суммы уже известны налоговой. Например, фиксированные страховые взносы ИП, взносы в размере 1% с доходов, превышающих 300 тысяч рублей, оплата патента. По этим платежам налоговая сама списывает в срок необходимые суммы.
Перечислили больше денег, чем нужно. После списания налогов, взносов и других обязательных платежей на ЕНС остаётся положительное сальдо.
Что можно сделать с переплатой
Деньгами, из которых сложилось положительное сальдо на ЕНС, можно распорядиться по своему выбору:
- вернуть по заявлению;
- зачесть в счёт конкретных платежей;
- оставить до очередных списаний налогов или других обязательств.
Если решили возвращать остаток, сначала убедитесь, что это действительно переплата. Возможно, это платёж, по которому ещё не наступил срок уплаты, и поэтому он пока висит в виде положительного сальдо. Если вернёте такую переплату, есть риск, что на ЕНС не хватит денег для списания и сальдо уйдёт в минус.
При отрицательном сальдо налоговая инспекция пришлёт требование об уплате. Его нужно выполнить в срок, который там указан. Обычно это 8 рабочих дней с даты, когда получили требование, но может быть и дольше — пункт 3 статьи 69 НК РФ. Если вовремя не заплатить, ИФНС будет взыскивать долг принудительно и может заблокировать банковские счета.
Как вернуть деньги
Проверьте сальдо на ЕНС. Загляните в личный кабинет ИП или юрлица. Сальдо находится в разделе «Единый налоговый счёт». Посмотрите его детализацию: нужно понять, из чего сложился остаток.
Сверьтесь с налоговой. Если информации в личном кабинете недостаточно или вы не разобрались, за счёт чего образовалась переплата, запросите в ИФНС документы для сверки. Чтобы сориентироваться в начислениях и платежах по ЕНС, обратитесь к налоговым инспекторам.
Как свериться с налоговой инспекцией по ЕНС в 2023 году
Составьте заявление на возврат. Его можно подать в электронном виде через личный кабинет на сайте ФНС или через вашу учётную программу, сервис по отправке отчётности. Для отправки нужна УКЭП .
Также заявление можно подать на бумаге по форме из приказа ФНС № ЕД-7−8/1133. В нём нужно заполнить две страницы.
Вверху обеих страниц впишите ИНН и КПП. Для предпринимателей — только ИНН.
Заполните первую страницу:
- Код налоговой инспекции. Узнать его можно в сервисе ФНС по адресу вашей регистрации.
- Сумму, которую просите вернуть.
- Количество страниц в заявлении, а также в приложении, если прикладываете доверенность.
- Кто подписывает заявление: «1» — ИП или руководитель ООО, «2» — представитель.
- Контактный телефон.
Поставьте подпись и дату. Если была доверенность, в последних двух строках впишите её реквизиты.
На второй странице заполните сведения о банковском счёте, на который придёт возврат:
- БИК банка;
- номер счёта;
- код получателя: «1» (организация) или «2» (физлицо или ИП).
Подайте заявление в ИФНС по месту учёта. Бумажное заявление можно подать одним из способов:
- Лично в инспекцию или через представителя с доверенностью. Принесите два экземпляра заявления. Второй вам вернут с датой приёма и подписью инспектора.
- По почте ценным письмом с описью вложения. Отправляйте только один экземпляр заявления. Датой подачи будет дата отправки почтой. У вас останется второй экземпляр описи с почтовым штемпелем и квитанция с номером отслеживания.
Дождитесь возврата. После того, как ИФНС получит заявление, не позднее следующего дня направит в Казначейство поручение на возврат. На второй день после этого Казначейство должно перечислить деньги — пункт 6 статьи 79 НК РФ. На практике по срокам бывает и дольше.
Если в заявлении вы указали расчётный счёт, о котором налоговики не знают, они запросят информацию в банке. Тогда срок возврата увеличится на время, которое потребуется на запрос.
Если налоговая нарушит сроки более чем на 10 дней, ей придётся выплатить пени — пункт 9 статьи 79 НК РФ. За каждый календарный день просрочки налоговая должна будет заплатить проценты от невозвращённой суммы. Проценты начисляются с одиннадцатого дня и по день фактического возврата. Процентная ставка равна ключевой ставке Центрального банка РФ, которая действовала в дни просрочки.
Если к моменту возврата на ЕНС не окажется денег, налоговая пришлёт сообщение об отказе. Если сальдо положительное, но денег не хватает на всю сумму возврата, вы получите частичный возврат.
Источник: repinlife.ru
