ИП может быть ндсником

Сделать это необходимо до обращения в налоговую службу с заявлением о регистрации в качестве ИП. В дальнейшем, такое решение можно будет изменить и выбрать иную систему.

Чем это выгодно

Налоги, а также отчисления в различные страховые фонды, придется платить любому предпринимателю. А так как эти платежи уменьшают полученную прибыль, то многие задумываются о том, как бы уменьшить их размер.

И здесь есть два пути:

Уход от налогов, путем разработки различных схем сокрытия доходов и манипуляций с бухгалтерской документацией.

Сиюминутная выгода такого пути может оказаться перечеркнута довольно серьезной ответственностью, которая следует за налоговые правонарушения.

При этом нет ни необходимости «подчищать» финансовые документы, ни риска наказания. Все возможности прямо предусмотрены нормативными документами.

Как упрощенцу не потерять НДСника.

Выгода от появления возможности выбора очевидна, причем для обеих сторон налоговых отношений. Государство наполняет бюджет и не тратит средства на расследование налоговых преступлений и наказание виновных в них.

А предприниматели спокойно работают, тратя время, силы и средства на расширение и развитие производства, а не продумывание способов уклониться от налогов. И платят минимально возможные суммы.

Законодательная база

Главным нормативным документом, который регулирует отношения между налогоплательщиком и государством является Налоговый кодекс. Принят он был в 2000 году и с тех пор претерпел ряд изменений.

Этим законом устанавливаются два вида налоговых режимов: общий и специальные.
К последним будут относиться УСН, ЕНВД, ПСН и ЕСХН.

Согласно закону, индивидуальный предприниматель имеет возможность выбора, будет ли к нему применяться общая система или же специальная. Для перехода на специальный режим нет необходимости получать согласие налоговой инспекции. Ее достаточно уведомить об этом (ст. 346.13 НК).

Но срок подачи такого уведомления регламентирован: либо в момент открытия ИП, либо до 31 декабря текущего года. Тогда переход будет произведен с нового года.

Системы налогообложения ИП

Под системой налогообложения понимается совокупность обязательных для налогоплательщиков платежей в бюджет. Различают общий и специальный режимы.

Если ИП при регистрации не предупредит о выборе одного из спецрежимов, к нему по умолчанию будет применен общий.

Впрочем, рассмотрим по порядку.

Видео: Какую выбрать

ОСНО

Общая система подразумевает уплату нескольких налогов.
Это:

13% НДФЛ;
18% НДС;
Налог на имущество физлиц (его ставка зависит от вида имущества).

ОСНО предполагает ведение нескольких видов учета и своевременной подачи различной отчетности, причем для этого требуются серьезные знания в области бухучета и юриспруденции.

Что ждет ИП Беларуси после 2023 г. | Разбор Владимир Несмашный

Выбор такого способа уплаты налогов выгоден большим производственным предприятиям, могущим позволить содержать штат специалистов. Или же тем предпринимателям, чьи контрагенты работают с НДС.

УСН 6% и 15%

Большая часть предпринимателей предпочитает общей системе так называемую «упрощенку», один из специальных налоговых режимов – УСН.

Вместо нескольких налогов здесь платится единый, причем размер его ставки может быть равным 6% или 15%. Все зависит, что именно было выбрано в качестве налоговой базы.

Налог в 6% платится с доходов, а в 15% с разницы между доходами и расходами.

Большинство предпочитает первый способ, так как в этом случае единый налог может быть дополнительно уменьшен на размер взносов, которые ИП внес за себя и своих работников в различные фонды ОС.

ЕНВД

Данная система также как и УСН предусматривает уплату единого налога. Он начисляется на так называемый вмененный доход.

Но переход на «вмененку», в отличие от УСН, имеет ряд ограничений:

во-первых, этот спецрежим применяется только для тех видов деятельности, которые прямо названы в ст. 346.26 (п.2) НК;
во-вторых, ЕНВД применяется не во всех территориальных образованиях РФ;
в-третьих, есть ограничения по числу работников ИП.

Если же все необходимые условия соблюдены, то предприниматель будет платить 15%, но не от реального дохода, а от того, который был рассчитан по специальной формуле (вменен).

ПСН

Патентная система является новой для нашей страны. Она была введена в 2013 году как альтернатива УСН. Ее особенностью является отсутствие какой-либо отчетности.

Но требуется приобретение патента на определенный вид деятельности.

Регистрация ИП с патентной системой налогообложения с 09.02.2016 года осуществляется при подаче заявления по новому образцу. Размер налога при ПСН равен 6% от потенциального дохода. Но, как и ЕНВД, такой спецрежим применим далеко не ко всем видам деятельности.

ЕСХН

В сельском хозяйстве применяется специальный налоговый режим. Он предусматривает уплату единого налога, освобождающего предпринимателей от уплаты НДФЛ, НДС и налога на имущество.

Переход на ЕСХН добровольный, но ограничения более существенные, чем для других спецрежимов.

ЕСХН применяется исключительно в отношении производителей сельхозпродукции (растениеводства и животноводства) и рыбохозяйства. Ставка налога 6% от доходов.

плюсы и минусы каждого из режимов

Выбирая режим налогообложения стоит рассмотреть все плюсы и минусы каждого из них. Наименее выгодным для ИП является ОСНО. К ее недостаткам можно отнести большую сумму, подлежащую уплате, а также сложность ведения бухучета.

Но переход на один из спецрежимов чреват отказом от сотрудничества с некоторыми контрагентами, которые работают с НДС.

Вмененка или ПСН, помимо ограничения сферы применения имеет и еще один существенный недостаток. Размер налога не зависит от реального уровня дохода и начисляется даже при наличии убытков.

Для тех компаний, чьи доходы подвержены колебаниям, это может быть очень невыгодным. Но зато на ЕНВД можно осуществлять торговлю без ККА. Да и налоговая ставка при нем одна из самых низких.

Информацию о том, во сколько обойдётся оформление своего предприятия, вы найдёте в этой статье: сколько стоит регистрация ИП.

Подробно о налоговой регистрации ИП, вы прочитаете здесь.

Совмещения

В ряде случаев для предпринимателей возможно совмещение двух режимов налогообложения – ЕНВД и УСН. Дело в том, что «вмененка» является специальным режимом, под который подпадают только некоторые виды деятельности.

Поэтому такое совмещение имеет одну особенность, которую необходимо учитывать.

Для правильной уплаты налогов и отчислений в ПФР придется вести раздельный учет доходов. А в случае найма работников – обеспечить учет зарплат и взносов в страховые фонды по разным видам деятельности.

Зато результатом станет уменьшение сумму налогов, подлежащих уплате.

Регистрация ИП — налогообложение

Открытие ИП не настолько сложная процедура, чтобы обращаться за этой услугой к юристам.

Вполне реально проделать все самостоятельно, затратив минимум времени и средств.

Необходимо совершить несколько простых шагов:

подготовить все документы;
заплатить госпошлину;
выбрать режим налогообложения;
передать пакет сведений в ИФНС;
получить свидетельство о регистрации.

основной набор документов

Первое, что потребуется для визита в налоговую службу – это заявление. Для него есть установленная законом форма – Р21001.

К заявлению прилагаются и другие документы:

подлинник паспорта и копии страниц с фото и регистрацией;
ИНН (если есть);
квитанцию об оплате пошлины;
заявление о выборе способа налогообложения (по умолчанию будет ОСН);
заявление о постановке на налоговый учет (о присвоении ИНН), если ранее этого не было сделано.

заявление

Для составления заявления о переходе на иной способ налогообложения, нежели ОСНО, существуют специальные формы. Найти их, а также образцы заполнения, можно на сайте Налоговой службы или в справочно-правовых системах.

Главное отличие состоит в указании той системы налогообложения, которая будет применяться.

Бланк заполняется печатными буквами, от руки или на компьютере. В заявлении указываются основные сведения о предпринимателе: ФИО, адрес, ИНН, контакты и дата перехода на указанный режим.

Заявление подписывается лично заявителем и передается в налоговую инспекцию, служащие которой заполняют соответствующие поля.

Длительность процедуры государственного оформления индивидуального предпринимателя, вы узнаете в этой статье: срок регистрации ИП.

Чем может быть чревата предпринимательская деятельность без регистрации ИП, вы сможете прочитать тут.

Как осуществляется регистрация ИП в ПФР в качестве работодателя, вы узнаете здесь.

формы

Все заявления, которые подаются в налоговый орган, представляют собой стандартные формы, скачать и заполнить которые можно непосредственно на сайте этого ведомства:

Выбор общей системы (ОСН) подачи заявления при регистрации не требует, она устанавливается по умолчанию, при отсутствии уведомления выборе иного способа уплаты налогов.

длительность и стоимость

Продолжительность процесса регистрации ИП зависит от того, есть ли у будущего предпринимателя ИНН или нет. В этом случае к пяти дням ожидания свидетельства о регистрации добавятся еще пять, на постановку на налоговый учет и получение ИНН.

То есть, если е учитывать возможный возврат документов, весь процесс займет не более пяти дней с момента подачи заявления.

Что же касается стоимости, то при самостоятельной регистрации она составит 800 рублей госпошлины. Услуги юриста и нотариуса, если они потребуются, оплачиваются отдельно.

Выбор системы налогообложения при регистрации ИП

Для того, чтобы не ошибиться с выбором системы налогообложения при регистрации ИП, стоит еще до подачи документов проделать приблизительные расчеты.

А именно посмотреть, какие именно суммы придется перечислять в бюджет в виде налогов и взносов в различные фонды.

Многие предприниматели, впервые регистрирующие собственный бизнес, предпочитают прислушиваться к мнению экспертов, которые советуют следующее:

ОСН выгодна для тех, кто задумывает организовать крупное производство;
УСН стоит выбрать предпринимателям, решившим открыть крупный магазин или склад оптовой торговли; оказывающим услуги юрлицам или владельцам небольшого производства;
на ЕНВД стоит остановиться тем, кто оказывает услуги гражданам или занимается мелкорозничной торговлей, особенно с мобильных точек;
последним можно посоветовать также и сделать выбор в пользу ПСН;
ЕСХН, как ясно из названия, наиболее подходящий выбор для сельхозпроизводителей.

Система, позволяющая будущему предпринимателю выбрать оптимальный для себя налоговый режим, оказывает положительный эффект в двух направлениях.

С одной стороны, государство получит в бюджет средства, необходимые для реализации социальных программ. С другой – предпринимателям нет необходимости измысливать схемы ухода от налогов и бояться следующего за этим наказания.

Регистрация ИП с патентом – заявление, пошаговая инструкция, какие доккументы нужны

01.03.2016

Регистрация ИП в РосСтате – образец, цены, коды

20.04.2016

Регистрация ИП в ПФР в качестве работодателя – список документов, заявление, без работников

Ольга к Лишение отцовства – образец заявление, как отменить, за неуплату алиментов
Рина Юрьева к Злостное уклонение от уплаты алиментов – сколько, как избежать, судебная практика
Анастасия к Где заключается брачный договор (контракт) – как, порядок, супругами
Мария к Плюсы и минусы брачного контракта (договора) – могут быть, пути решения
Ирина к Злостное уклонение от уплаты алиментов – сколько, как избежать, судебная практика

Источник: prosud24.ru

Особенности работы ИП с НДС

Много головной боли у предпринимателя связано с уплатой налога на добавленную стоимость (НДС). Это и составление налоговых деклараций, и ведение книги учета (КУДиР), и еще ряд манипуляций, которые отнимают время и силы. Но, несмотря на все это, налог на прибыль остается одним из главных налогов, который формирует бюджет государства. Рассмотрим особенности работы ИП с НДС и легальные способы этот налог не платить.

Что такое НДС

НДС расшифровывается как «налог на добавленную стоимость» и взимается с той наценки, которую производитель ставит на свой товар. Например, если себестоимость товара составляет 100 рублей, а наценка – 50 рублей, то именно с этих 50 рублей и будет взиматься НДС. Чтобы закрыть свои издержки, индивидуальный предприниматель всегда включает НДС в стоимость товара, поэтому фактически этот налог уплачивает потребитель.

Не позже 20-го числа каждого квартала предприниматель сдает налоговую декларацию в электронном виде, в противном случае его банковские счета блокируются.

Согласно текущему законодательству, налоговая ставка НДС для ИП в 2017 году составляет 18%. Однако в некоторых случаях с предприятия может взиматься всего 10% налога.

Это актуально для предприятий, занимающихся выпуском:

сельскохозяйственной продукции;
продуктов питания;
книг и другой печатной продукции;
детских товаров;
медикаментов и других медицинских товаров.

Перечень предприятий, работающих с 10%-налоговой ставкой, указан в статье 164 НК РФ. Поэтому, перед тем как рассчитывать НДС, стоит узнать налоговую ставку для вашей формы коммерческой деятельности.

Рассчитать сумму НДС легко, если воспользоваться следующей формулой.

Сумма с НДС = сумма без НДС × 1,18 (или 1,1 в зависимости от ставки налога).

Несмотря на очевидные минусы налога на прибыль, некоторые предприниматели предпочитают открыть ИП с НДС. Как правило, предприниматель на основной системе налогообложения (ОСНО) предпочитает работать только с плательщиками НДС, так как налог изначально включен в их расходы. Поэтому многие предприниматели оперативно переходят с УСН (где не нужно платить НДС) на ОСНО, когда появляется перспектива получить крупный и выгодный заказ.

Платит ли ИП НДС

Согласно Налоговому кодексу РФ, уплата НДС является обязательной для всех индивидуальных предприятий и коммерческих организаций, использующих общее налогообложение, кроме тех случаев, что указаны в статье 149 НК РФ. Также уплате НДС не подлежат некоторые виды социальных и финансовых услуг, перечень которых можно найти в статьях 150, 160 и 149 НК РФ. НДС могут не платить и те предприятия, которые работают по упрощенной системе налогообложения (УСН). Правда, и здесь есть свои исключения.

Предприятие на УНС должно уплачивать НДС, если:

Если товар прибывает на территорию России из-за границы (ст. 151 НК РФ).
Если ИП собирается принимать деньги с выставлением счета-фактуры при указанном НДС (ст. 173, п.1 НК РФ).
Если предприятие работает на основе договора простого товарищества (ст. 174, ч. 1 НК РФ).

Помимо этого, по статье 145 НК РФ, налоги на добавленную стоимость не касаются предприятий, чья трехмесячная выручка не превышает 2 млн рублей.

Как не платить НДС

Многие предприниматели мечтают избавиться от этого «бремени». И хотя считается, что этот налог законным путем обойти невозможно, предприниматели все же находят вполне легальные способы избавления от уплаты НДС.

Первый способ довольно прост: нужно воспользоваться статьей 145 НК РФ и уменьшить размер выручки. Как было сказано выше, если ваше предприятие заработало за 3 месяца меньше 2 млн рублей, то оно не облагается налогом.

Второй способ – увеличение расходов, т.е. уменьшение налогооблагаемой базы. Увеличение расходов компании неминуемо влечет за собой уменьшение суммы уплачиваемого налога. Предприятия зачастую прибегают к этому способу, производя массовую закупку оборудования или ремонтно-строительные работы в своих помещениях. Также хорошим инструментом являются лизинговые платежи.

Предприятие, доход которого за 3 месяца не превысил сумму в 2 млн рублей, не уплачивает НДС. Однако, прежде чем получить такое освобождение, нужно доказать, что ваш уровень заработка действительно ниже установленного минимума.

Получить такое освобождение можно 1-го числа любого месяца. Для этого нужно подать в налоговую инспекцию следующие документы:

Выписку из книги продаж.
Выписку о доходах и расходах за последние 3 месяца из учетной книги (КУДиР).
Копию журнала учета счетов-фактур.

Если обращение об освобождении удовлетворяется, то предприятие может работать в таком режиме 12 месяцев, после чего вновь нужно повторить процедуру сбора и сдачи документов.

30% государственного бюджета в России – это НДС, поэтому налоговые органы тщательно следят за тем, чтобы платежи поступали в казну.

Иногда стоит посмотреть на уплату налога с другой стороны. НДС – это не только куча проблем и отчетов. Если вы работаете и платите этот налог, значит, вы уже перешли на основную систему налогообложения. Ваш бизнес вырос – поздравляем!

Источник: zhazhda.biz

Правильный учёт НДС при совершении сделок между ООО и ИП: расчёт

С налогом на добавленную стоимость все сталкиваются ежедневно, он составляет 18%. В порядке исключения на товары некоторых категорий могут быть применены налоговые ставки в размере 10 и 0%. Этот процент установлен государством, он взимается в бюджет из разницы между выручкой, которую получило предприятие, и его затратами на производство товара или услуги.

Плательщиками этого налога могут быть юридические лица, индивидуальные предприниматели, физические лица. НДС нередко является камнем преткновения между участниками сделок, так как если один из участников сделок работает по УСН, то второй — может экономически пострадать. Так или иначе, крайне важно знать, как выполняется расчёт НДС между ООО и ИП, чтобы избежать проблем с законом.

Как учитывается НДС при сделках между ООО и ИП

Индивидуальные предприниматели уплачивают НДС не всегда. Бывает так, что ИП выбирают льготные режимы налогообложения, например, упрощённую систему налогообложения, единый налог на вменённый доход. Это выгодно более низкими налогами и относительно простой бухгалтерской отчётностью. Естественно, в этом случае НДС не возмещается.

Если ИП приобрёл товар или услуги с включённым НДС, а сам платит налоги по упрощённой системе налогообложения, то он обязан возместить сумму налога в бюджет, когда будет подавать налоговую декларацию в ИФНС. В противном случае предпринимателя неизбежно ждут серьёзные штрафные санкции.

Если ИП работает по общей системе налогообложения, для него становится обязательной уплата НДС.

В России с 1 января 2019 года НДС будет повышен до 20%

Бывают случаи, когда уплата НДС обязательна даже на упрощённой системе налогообложения и для ИП, и для ООО:

товары импортируются на территорию Российской Федерации;
если контрагент выставляет НДС в счёт-фактуре;
деятельность по договору доверительного управления имуществом РФ.

Юридические лица в большинстве случаев работают по общей системе налогообложения, при этом уплата НДС является обязательным условием. Предприятие приобретает товар у контрагента с НДС, а впоследствии возмещает 18% при помощи налоговых вычетов.

Важно знать, что если товары или услуги приобретаются у тех, кто не уплачивает НДС, то ООО не будет иметь право на получение налоговых вычетов и налог на добавленную стоимость придётся платить со всего оборота компании. В связи с этим для ООО удобнее и выгоднее, чтобы все участники сделок были плательщиками НДС.

Существует много онлайн-калькуляторов, с помощью которых можно сразу рассчитать, какую сумму составляет НДС.

Формула для расчёта: НДС = налоговая ставка*налоговая база.

Рассмотрим на конкретном примере. Вы приобрели товар по цене 1000 руб., а перепродали за 1500 руб. Какую сумму из этой прибыли необходимо уплатить НДС? В 1000 руб. продавцом уже заложен НДС, возьмём самую распространённую ставку — 18%. Получается, вы оплатили 118%. Затем вы добавили 500 руб., чтобы извлечь прибыль от продажи.

Налог будет высчитываться из этой суммы: 500 руб. — это 118%. Далее разделим 500 на 118%, получаем 423,7 руб. — это сумма вашей прибыли. Теперь 423,7 руб. умножаем на 0,18 (18%), получается, что налог составляет 76 руб.

ООО и ИП на УСН часто невыгодно сотрудничать как раз из-за налога на добавленную стоимость. Есть некоторые сделки, которые не требуют выделения НДС, например, аудиторские услуги, ремонтные, услуги курьеров и некоторые другие, поэтому сотрудничество контрагентов в этих сферах не принесёт им материальных затрат, связанных с уплатой налога.

Источник: sb-advice.com