ИП может ли взять на работу самозанятого



Иллюстрация: baza178/Shutterstock
Эксперт по бухгалтерскому учету и налогообложению

Введение статуса самозанятых значительно упрощает фрилансерам их рабочую деятельность. Однако что делать компаниям, которые с ними сотрудничают? Рассмотрим в этом материале.

Преимущества сотрудничества с самозанятыми

Когда вы сотрудничаете с лицами, выплачивающими профессиональный доход, вы соглашаетесь с определенными условиями — ваш подрядчик может не работать восьмичасовой рабочий день, он может не находиться в офисе на своем месте, а вы, в свою очередь, не платите НДФЛ и страховые взносы. Такой режим работы несет в себе следующие «плюсы»:

1. Уменьшение расходов на организацию рабочих мест. Будущее — за удаленными сотрудниками. Это уже доказали крупные зарубежные компании, которые частично переводят штат в такой формат. Самозанятые граждане заботятся о своем рабочем месте самостоятельно.
2. Снижение ФОТ. Во-первых, вы не платите НДФЛ (их платит сам самозанятый). Во-вторых, у вас появляется возможность сотрудничать с людьми из регионов, стоимость услуг которых значительно меньше, чем у столичных работников.
3. Снижение выплат страховых взносов. Граждане, выплачивающие профессиональный налог, самостоятельно уплачивают страховые взносы. Это значит, что вам не нужно беспокоиться об отпусках, больничных и пенсиях.

ИП или самозанятые?

Не все виды деятельности подходят под профессиональный доход. Пока это няни, репетиторы и люди, осуществляющие уборку. Однако планируется, что в будущем добавятся и другие направления работы. Индивидуальные предприниматели в свою очередь могут заниматься почти чем угодно.

Сотрудники или самозанятые?

Когда только появилась информация о нововведении, многие работодатели решили, что это прекрасная возможность оптимизировать налоги.

Тем не менее, сэкономить, переведя сотрудников в статус самозанятых, не удастся — законом предусмотрено ограничение, по которому объектом налогообложения у таких плательщиков не являются доходы, полученные при выполнении работ или оказании услуг, если заказчиками являются те лица, которые были их работодателями менее двух лет назад.

Что нужно проверить перед сотрудничеством с самозанятыми

1. Прежде всего вы должны проверить, действительно ли человек, с которым вы хотите заключить договор, является плательщиком налога на профессиональный доход. Сделать это можно несколькими способами — самозанятые могут предоставить справку о своем статусе, получить которую можно через приложение «Мой налог», либо вы можете проверить это самостоятельно на сайте налоговой.
2. Определите, является ли направление деятельности, которое вы планируете осуществлять, объектом налогообложения на профессиональный доход. Сделать это вы можете, сверившись с пунктом 2 статьи 6 Федерального закона от 27 ноября 2018 года № 422-ФЗ. Сделать это необходимо до исполнения сделки.
3. Помните, что компании и индивидуальные предприниматели могут учесть расходы при определении налоговой базы, только если граждане, выплачивающие профессиональный доход, предоставят чек, сформированный с помощью приложения «Мой налог» и указанием ИНН.
4. Не забывайте о гражданском законодательстве. Потому что несмотря на Письмо от ФНС от 13 февраля 2019 года № СД-4-3/2440, согласно которому, самозанятыми могут быть лица от 14 лет, гражданский кодекс предусматривает ограниченную дееспособность для людей в возрасте от 14 до 18 — это значит, что для заключения с ними сделки потребуется письменное согласие от родителей.

Форма сотрудничества

Для работы с самозанятыми вам потребуется заключить договор гражданско-правового характера. В договоре обязательно нужно указать, что ваш контрагент является самозанятым, а не просто физическим лицом. Необходимо отметить в том числе, что налоги и страховые взносы он платит за себя сам, что освобождает от этой обязанности вас, согласно пункту 8 статьи 2 ФЗ 422-ФЗ от 27 ноября 2018 года.

Нанять самозанятого работника – ОПАСНО?! / Последствия работы ИП с самозанятым #shorts

Мы рекомендуем прописывать отдельно вышеуказанные пункты — например, в блоке «Прочие условия».

Еще один важный момент — обязательно зафиксируйте в договоре то, что самозанятый гражданин обязан оповестить вас о смене статуса заблаговременно — это обезопасит вас от ситуаций, когда подрядчик снимается с учета (это сделать достаточно просто), а вы становитесь обязанным платить за него НДФЛ и страховые взносы.

Как учитывать расходы

Если вы работаете по системе «Доходы-расходы», а при сотрудничестве с самозанятыми возникают расходы, отразите их через чеки, которые им присылают по почте или через приложение «Мой налог». Этого будет достаточно, чтобы подтвердить факт оплаты и оказания услуги. Однако очень важно проследить, чтобы чек содержал все необходимые реквизиты:

• Наименование и дата, соответствующая времени оплаты самозанятому;
• Личные данные (ФИО) и ИНН;
• Информация об объекте сделки;
• Стоимость;
• ИНН покупателя;
• QR-код, с помощью которого можно проверить факт сделки в системе ФНС;
• Сведения о банке, если он был задействован;
• Уникальный номер чека, сгенерированный в системе «Мой налог».

В целом сотрудничество с самозанятыми действительно имеет ряд преимуществ и открывает хорошие возможности как для фрилансеров, так и для работодателей, тем не менее я рекомендую при оформлении трудовых отношений подойти к вопросу договора крайне внимательно.

Источник: delovoymir.biz

Ип может ли взять на работу самозанятого

Проверьте действие НПД в регионе

Сначала проверьте, действует ли налог на профессиональный доход (НПД) в регионе. Он в порядке эксперимента введен в 4-х пилотных регионах РФ:

• г. Москва,
• Московская область,
• Калужская область,
• Республика Татарстан.

Обратите внимание! Для работы с самозанятым важно, чтобы или он сам был зарегистрирован в пилотном регионе, или там была зарегистрирована Ваша компания.

Проверьте партнера на регистрацию как самозанятого

Прежде всего, проверьте, действительно ли человек, с которым Вы хотите заключить договор, является плательщиком НПД . Сделать это можно несколькими способами:

Определите, является ли направление деятельности, которое Вы планируете осуществлять, объектом налогообложения на профессиональный доход . Сделать это Вы можете до исполнения сделки, сверившись с п. 2 ст. 6 Федерального закона от 27 ноября 2018 года № 422-ФЗ.

Заключите договор

Для работы с самозанятыми заключите договор гражданско-правового характера (договор подряда, выполнения работ, оказания услуг, купли-продажи произведенного им товара и т.п.). В тексте договора обязательно укажите:

• что Ваш контрагент является самозанятым, а не просто физическим лицом;
• что налоги и страховые взносы он платит за себя сам, а Вас освобождает от этой обязанности, согласно п. 8 ст. 2 ФЗ 422-ФЗ от 27 ноября 2018 года;

Рекомендуем: эти два пункта прописать отдельно — например, в блоке «Прочие условия».

• что самозанятый гражданин обязан оповестить Вас о смене статуса заблаговременно — это обезопасит Вас от ситуаций, когда подрядчик снимается с учета (это сделать достаточно просто), а Вы становитесь обязанным платить за него НДФЛ и страховые взносы.

На чем проверяющие могут «подловить» работодателя? Прежде всего, на формулировках самого договора. В таблице ниже несколько рекомендаций по составлению текста договора:

Из таблицы видно, на основании каких признаков ГПХ договор могут признать трудовым:

1. установление для работника режима труда и отдыха;
2. его подчинение правилам внутреннего трудового распорядка;
3. регулярные выплаты аванса и основной зарплаты и т.д.

Совет: Если работник регулярно ходит на работу, то проверяющие посчитают договор трудовым. Поэтому если самозанятые будут работать у Вас в офисе, советуем заключить с ними договор аренды офисных площадей. Только заранее проверьте свой договор аренды, возможно, в нем предусмотрен запрет сдавать помещение или его часть в субаренду.

Подготовьте подтверждающие документы

Компании и ИП могут учесть расходы при определении налоговой базы, только если граждане, выплачивающие НПД, предоставят чек, сформированный с помощью приложения «Мой налог» с указанием ИНН. Чек он может распечатать или отправить по электронной почте. Компании чек от самозанятого нужен:

1. чтобы учесть в составе расходов выплаченные суммы,
2. чтобы подтвердить, что гражданско-правовой договор заключен не с обычным физическим лицом, а с самозанятым (п.1 ст.15 закона от 27.11.2018г. №422-ФЗ).

Эти же чеки приложение передает в ИФНС. До 12 числа следующего месяца налоговики через приложение предоставят самозанятому расчет налога, подлежащего уплате.

Налог нужно перечислить в бюджет до 25 числа месяца, следующего за отчетным. Налогоплательщик может заплатить налог самостоятельно в банке или разрешить инспекторам списывать платеж со своего банковского счета (п.5 ст.11 закона от 27.11.2018г. №422-ФЗ).

Важно! Не забывайте о гражданском законодательстве. Потому что, несмотря на Письмо ФНС от 13 февраля 2019 года № СД-4-3/2440, согласно которому, самозанятыми могут быть лица от 14 лет, ГК РФ предусматривает ограниченную дееспособность для людей в возрасте от 14 до 18 — это значит, что для заключения с ними сделки потребуется письменное согласие от родителей.

Договоры с самозанятыми гражданами — это способ экономии для организаций и ИП, которые действительно заключают с физическими лицами договоры ГПХ, а не прикрывают такими договорами трудовые отношения. При этом необходимо учесть все ограничения и требования, установленные Законом № 422-ФЗ.

Материал подготовлен в рамках проекта ТПП РФ Последнее изменение Вторник, 29 марта 2022

Источник: smolenskcci.ru

Может ли самозанятый нанять самозанятого?

Содержимое статьи: Возможность работать в качестве самозанятого привлекает все больше граждан. К началу 2022 года уже 4 млн россиян получили статус самозанятых и это число продолжает расти примерно на 7 тыс. человек в день. Один из вопросов, который мучает новоиспеченных самозанятых, является момент с привлечением наемной рабочей силы. Может ли самозанятый иметь помощников, можно ли привлекать самозанятых к исполнению некоторых задач? Давайте разбираться.

Возможность работать в качестве самозанятого привлекает все больше граждан. К началу 2022 года уже 4 млн россиян получили статус самозанятых и это число продолжает расти примерно на 7 тыс. человек в день. Один из вопросов, который мучает новоиспеченных самозанятых, является момент с привлечением наемной рабочей силы.

Может ли самозанятый иметь помощников, можно ли привлекать самозанятых к исполнению некоторых задач? Давайте разбираться. У самозанятых есть много плюсов, о которых мы еще поговорим ниже. Но есть и несколько особенностей, которые могут создавать определенные ограничения. Так, подразумевается, что самозанятый работает сам на себя и не может иметь наемных работников.

Если тебе остро нужны сотрудники, то открывай ИП или ООО. Однако самозанятые не всегда могут выполнять всю необходимую работу самостоятельно. И им периодически нужны помощники по тому или иному направлению. И выход был найден. Если мы заглянем в закон, регулирующий вопросы самозанятости, то увидим там занимательную деталь.

Согласно документу, самозанятыми не могут быть лица, имеющие сотрудников, с которыми состоят в трудовых отношениях. Иными словами, самозанятым запрещено заключать трудовые договоры, однако, если им нужны временные помощники, они могут воспользоваться их услугами с помощью гражданско-правовых договоров. Здесь им могут помочь договоры подряда. И закон, как видим, не содержит запрета на привлечение наемных лиц по договору подряда.

В каких случаях самозанятым могут потребоваться помощники?

Ситуаций, когда самозанятым могут потребоваться помощники, может быть много. Например, самозанятый специализируется на разработке сайтов. Он полностью отвечает за внутреннюю часть и у него отлично получается выполнять свое дело. Однако, чтобы сайт хорошо выглядел, нужно привлекать к работе веб-дизайнера, который специализируется на внешней/видимой части проекта. Поэтому, если самозанятый программист хочет и дальше предлагать свои услуги по разработке сайтов, ему придется, либо самому подтянуть свои навыки по графическому оформлению, либо нанять с помощью договора подряда веб-дизайнера на выполнение части работ по проекту.

Может ли самозанятый нанять другого самозанятого?

Итак, мы выяснили, что в некоторых случаях самозанятый может взять помощника на временный проект, если воспользуется договором подряда. Но можно ли самозанятому нанять для исполнения отдельных задач другого самозанятого? Препятствий для этого нет. Даже, наоборот.

Если самозанятый по договору подряда нанимает другого самозанятого, то такое взаимодействие для него считается более простым и удобным, чем сотрудничество с физлицом. При работе с самозанятым заказчику не нужно будет удерживать налоги или исчислять страховые взносы.

Исполнитель-самозанятый самостоятельно решает свои вопросы с госказной, уплачивая налоги в рамках положенной системы. А вот, если самозанятый решит нанять по договору подряда обычное физлицо, то для него такое сотрудничество будет достаточно хлопотным и затратным. Сами «физики» заплатят за себя только налог в 13%. А самозанятому придется пройти регистрацию и заплатить пенсионные и медицинские страховые взносы за своего временного работника.

В чем основные плюсы самозанятости?

Многих граждан, которые только задумываются о получении статуса самозанятого, привлекает удобная и быстрая регистрация. Сегодня получить официальный статус очень легко и точно не придется идти в налоговую, собирая попутно кучу справок и документов. Достаточно скачать приложение на смартфон и загрузить фото страниц паспорта, а также сделать селфи.

Все действия происходят в онлайн-режиме. В последующем через приложение гражданин, по сути, будет вести свою деятельность. Например, когда самозанятый получает средства за проданный товар или оказанную услугу, он вносит в приложение детали сделки, а именно стоимость, объем, наименование. Для покупателя формируется чек.

В дальнейшем на основе этой информации будет автоматически рассчитываться налог. Уплата произойдет с помощью привязанной карты. Никакой отчетности, никаких походов в налоговую. Важным плюсом самозанятости, конечно, можно назвать выгодную систему налоговых ставок. Если гражданин получает свой заработок от сотрудничества с физлицами, то нужно платить налог по ставке 4%.

Если средства поступают от компаний, то ставка все равно остается скромной, хотя и увеличивается до 6%. Также многие граждане выделяют такой плюс, как отсутствие обязательной уплаты страховых взносов. Например, у индивидуальных предпринимателей страховые взносы нужно платить всегда, независимо от того, была ли выручка или нет.

Самозанятые же могут платить страховые взносы по желанию. Еще один плюс – это возможность совмещать работу по трудовому договору и режим самозанятости. Например, гражданин работает менеджером в фирме и продает ковры. Со своих основных доходов он платит НДФЛ в размере 13%.

И одновременно гражданин стал самозанятым, чтобы сдавать квартиру в аренду физлицам и платить налог с полученных доходов в размере 4%. Это выгодно. Если у гражданина возникли временные финансовые трудности, то можно рассмотреть получение онлайн займа в МФО. Компании выдают срочный займ за 5 минут, не требуя справок о доходах, залога или поручительства. На нашем сайте представлен рейтинг МФО, среди которых можно выбрать выгодные микрокредиты с хорошим отзывами.

Источник: zaimisrochno.ru