Нужно ли для отражения расходов использовать документы типа накладной без кассового аппарата, если я покупаю зерно за наличные и продавать его по безналу без НДС в рамках системы УСН доход-расход, и будут ли такие документы приниматься налоговой для вычета?
| Юрий , Москва
Ответы юристов (1)
Артемьев Ярослав Юрист,
Москва На сайте: 1602 дня
Ответов: 5193 Рейтинг: 10
Здравствуйте. Для отражения расходов при уплате налогов используются определенные типы документов, предусмотренные налоговым законодательством, а также нормативными актами Федеральной налоговой службы. Если вы используете систему налогообложения упрощенной налоговой системы (УСН) с доходом минус расход, то для отражения расходов вам необходимо иметь документы, удостоверяющие факт совершения расходов. Наличие печати на документах не является обязательным для их признания в качестве расходов, однако документы должны соответствовать требованиям налогового законодательства. Вам рекомендуется обратиться к налоговому консультанту для получения более подробной информации по данному вопросу.
Контрабанда пшеницы из России в Казахстан продолжается
#3252237 2023-03-04 10:25:30
Артемьев Ярослав Юрист,
Москва На сайте: 1602 дня
Ответов: 5193 Рейтинг: 10
Для ответа на данный вопрос мне необходимо уточнить, имеется ли у вас зарегистрированное ИП или ООО, а также на какой режим налогообложения вы были зарегистрированы в налоговых органах.
Если вы являетесь зарегистрированным ИП или ООО, и вам установлен упрощенный налоговый режим (УСН), то для отображения расхода при покупке зерна вам необходимо оформить соответствующий документ — товарную накладную и приложить к ней документы, подтверждающие оплату.
Однако, для установления возможности использования этого документа в качестве расхода необходимо зарегистрировать данный документ в налоговой отчетности. Если вы не сможете зарегистрировать товарную накладную в налоговой отчетности, то этот расход не будет учтен и не будет принят к вычету.
В случае отсутствия соответствующих документов, подтверждающих оплату, возможно применение штрафных санкций со стороны налоговых органов.
#3542500 2023-03-04 10:25:30
Артемьев Ярослав Юрист,
Москва На сайте: 1602 дня
Ответов: 5193 Рейтинг: 10
Статьи закона, применимые для решения указанного вопроса, следующие:
- Налоговый кодекс РФ, статья 346.17 («Упрощенная система налогообложения для отдельных видов деятельности»), которая регулирует порядок применения упрощенной системы налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей, включая продажу зерна без уплаты НДС;
- Налоговый кодекс РФ, статья 169 («Порядок документального оформления операций по уплате налогов, сборов и иных платежей в бюджеты различных уровней»), которая устанавливает требования к документам, необходимым для подтверждения расходов, в том числе при применении упрощенной системы налогообложения;
- Приказ Минфина РФ от 31.07.2000 № 54 («О порядке применения регистрационных кассовых аппаратов»), которым определяются требования к использованию кассовых аппаратов при реализации товаров и услуг.
Согласно вышеуказанным нормам, для отражения расходов в упрощенной системе налогообложения не требуется использование кассовых аппаратов и соответствующих документов, но необходимо иметь документацию, подтверждающую факт совершения расходов (например, накладные с печатью). Однако, чтобы избежать возможных проблем с налоговой инспекцией, рекомендуется обратиться к юристу, который сможет проанализировать конкретную ситуацию и дать соответствующие рекомендации.
Как продать пшеницу по максимальной цене?
Источник: prav.io
Все о системе ФГИС Зерно
ФГИС Зерно поэтапно вводится на государственном уровне. Система призвана обеспечить прослеживаемость оборота зерна и продуктов его переработки. Зарегистрироваться и начать работать в системе нужно всем участникам товарооборота. Работа в системе будет сводиться к работе с партиями и СДИЗ — электронными сопроводительными документами.
Регистрация в ФГИС Зерно
Поможем с подключением к системе ФГИС Зерно. Настроим рабочее место и зарегистрируем личный кабинет.
Оглавление
- Что такое ФГИС Зерно
- Кто является участниками системы
- Как работает ФГИС Зерно
- Сроки подключения: когда заработает
- Будет ли перенос сроков ФГИС Зерно
- Перечень продукции подлежащей контролю
- Регистрация и подключение ФГИС Зерно
- ФГИС Зерно: ответственность за нарушение
Что такое ФГИС Зерно
Федеральная государственная информационная система прослеживаемости зерна и продуктов переработки зерна или коротко ФГИС Зерно представляет собой государственную информационную систему — базу данных юридических лиц (организаций и ИП) и электронных документов (СДИЗ). В системе ведется документооборот в электронной форме.
Для чего нужен ФГИС Зерно:
- Составление единой базы о партиях зерна и продуктов переработки, их потребительских свойствах и местах нахождения;
- Обеспечение учета объемов партий зерна и продуктов его переработки в ходе товарооборота;
- Обеспечение прослеживаемости зерна и продуктов на его основе на всех этапах движения;
- Получение информации связанной с производством, перевозкой, реализацией, хранением, обработкой, переработкой и утилизацией зерна и продуктов его переработки на внутреннем и внешнем рынках и при закупках зерна в интервенционный госфонд;
- Получение информации, ее обработка, хранение и систематизация для последующего анализа и контроля;
- Автоматизация документооборота;
- Получение единой базы производителей зерн, предпринимателей оказывающих услуги хранения зерна и продуктов переработки, организаций осуществляющих ввоз и вывоз продукции и др.;
- Обеспечение доступа государственных контролирующих организаций к информации.
Система ФГИС Зерно обеспечивает прозрачность рынка, равные конкурентные условия для всех его участников, а для государственных органов предоставляется возможность отслеживания вклада регионов в обеспечение продовольственной безопасности РФ.
Применение ФГИС Зерно регламентировано Законом РФ о зерне от 1 июля 2021 года с поправками внесенными 28 июня 2021 года. Оператором системы выступает ФГБУ «Центр Агроаналитики». За создание системы отвечает Минсельхоз.
Кто является участниками системы
Платформа ФГИС Зерно позволяет работать следующим участникам:
- Производители сельскохозяйственных товаров — они предоставляют в базу данных информацию о сельскохозяйственных угодьях и выращиваемых культурах, выращиваемом урожае, полученных партиях зерна и продуктов на его основе для оформления электронных СДИЗ в информационной системе.
- Другие участники рынка — это трейдеры, организации осуществляющие импорт и экспорт зерна, элеваторы* и организации-перевозчики. Они предоставляют в систему сведений о партиях товаров для оформления сопроводительных документов на отгрузку и приемку, транспортировку и продажу.
- Россельхознадзор — госорган вносит данные о государственном мониторинге и мероприятиях по контролю качества продукции.
- Минсельхоз — предоставляет сведения из реестра элеваторов.
- Подведомственные учреждения Минсельхоза — вносят информацию о лабораторных исследованиях, проводимых в ходе государственного мониторинга и контрольных мероприятиях при ввозе и вывозе продукции.
- ФТС России — вносит сведения в систему ФГИС Зерно о ввозимых в страну партиях зерна и продуктов его переработки, а также партиях на вывоз из страны.
- Росаккредитация — предоставляет сведения о декларациях соответствия техническим регламентам зерна и продуктов на его основе.
- Росстат — позволяет автоматизировать сбор, хранение и систематизацию статистической информации и обеспечить ее доступ и предоставление.
- Другие учреждения — Росрезерв, агент по проведению интервенции и госзакупок и др.
Выводы. Таким образом, пройти регистрацию и начать работать с ФГИС Зерно должны все производители и перерабатывающие зерно организации, юридические лица осуществляющие хранение, перевозчики и трейдеры, организации и ИП выступающие конечными потребителями.
Где следить за ситуацией
Главные новости — в нашем Телеграме
Подпишитесь, чтобы быть в курсе последних новостей бизнеса и изменений законодательства
Как работает ФГИС Зерно
Прослеживаемость партий во ФГИС Зерно осуществляется посредством товаросопроводительных документов в электронной форме — СДИЗ. Документы оформляются на каждом этапе движения продукции: при перевозке, реализации, приемке, отгрузке, импорте или экспорте.
Документы оформляются только в самой информационной системе. Они бесплатны.
Скачать форму СДИЗ можно по ссылке.
Как работает система прослеживаемости зерна
Портал ФГИС Зерно требует от участника выполнение определенных действий.
Регистрация участника в системе и создание личного кабинета
Понадобится электронная подпись
Внесение в информационную систему информации о партии зерна или продуктов на его основе и присвоение ей уникального идентификационного номера (УИН)
Производителям нужно указать:
- Место выращивания зерна
- Название культуры
- Общую массу урожая в день его уборки
После прохождения процедуры государственного мониторинга партии нового урожая будут присвоены потребительские свойства
Другим участникам рынка нужно внести:
Сроки подключения: когда заработает
Многих участников зернового рынка интересует, когда заработает ФГИС Зерно. Согласно Постановлению Правительства РФ №1722 от 9 октября 2021 года «О федеральной государственной информационной системе прослеживаемости зерна и продуктов его переработки» внедрение системы будет производиться поэтапно. Для того, чтобы понять, когда нужно проходить регистрацию, нужно узнать сроки каждого этапа внедрения ЕГАИС Зерно.
Этапы внедрения ФГИС Зерно
1 этап
С 1 июля 2022 года
Старт регистрации участников.
Добровольная подача сведений в информационную систему о партиях зерна для оформления электронных сопроводительных документов (СДИЗ) на всех этапах движения.
Предоставления сведений для включения организации или ИП в реестр элеваторов.
2 этап
С 1 сентября 2022 года
Наступает обязательное предоставление информации о партиях зерна
для оформления электронных сопроводительных документов (СДИЗ) на всех этапах движения.
Предоставления сведений для включения организации или ИП в реестр элеваторов.
3 этап
С 1 января 2023 года
Подача данных на добровольной основе о продуктах переработки зерна для формирования СДИЗ на всех этапах товарооборота.
4 этап
С 1 марта 2023 года
Обязательное предоставление сведений о продуктах переработки зерна для формирования СДИЗ на всех этапах товарооборота.
Будет ли перенос сроков ФГИС Зерно
Многие участники рынка в связи с последними событиями во внешней политики и ситуацией во внутренней и внешней экономике ищут информацию о том, что ФГИС Зерно отложили. На данном этапе — это новая система, которая активно разрабатывается и внедряется. Преимущества внедрения ИС для всех участников зернового рынка неоспоримы.
Да, это потребует обучения сотрудников и некоторых трудо- и временных затрат. Сейчас однозначно можно сказать, что отмена программы ФГИС Зерно не предвидится в ближайшей перспективе. Наоборот, контролирующие ведомства и государственные органы всячески поддерживают формирование единого реестра юридических лиц и документов, что значительно ускорит процесс работы и упростит многие задачи. Про перенос сроков внедрения сегодня информацию государственные служащие контрольных инстанций не дают. Пока можно с уверенностью сказать, что сроки заявленные на этапы подключения пока актуальны и их стоит придерживаться.
Источник: kassaofd.ru
Россия стимулирует продажу зерна и удобрений друзьям: поможет ли это производителям
В Госдуму внесен законопроект, который наделяет правительство полномочиями разрешать экспорт зерна и удобрений в дружественные страны с пониженной пошлиной или вообще беспошлинно. Поможет ли это отечественным производителям — разбирался Forbes
Правительство 3 августа внесло в Государственную думу проект поправок к закону «О таможенном тарифе», в котором предлагается при экспорте товаров в дружественные страны устанавливать на них пониженную или нулевую пошлину и наделить правительство полномочиями принимать такие решения.
Комментируя это предложение на заседании правительства, премьер Михаил Мишустин сказал, что дополнительные полномочия нужны правительству, чтобы стимулировать рост поставок в дружественные страны зерна, удобрений и сырья. Он не уточнил, какое именно сырье имеется в виду.
«Речь идет о возможности снижения на срок до шести месяцев экспортных пошлин и об установлении временных, не более чем на один год, пониженных или нулевых таможенных ставок на вывоз продукции в рамках определенного объема», — сказал Мишустин.
Telegram-канал Forbes.Russia
Канал о бизнесе, финансах, экономике и стиле жизни
О готовности энергично работать над организацией поставок в Африку зерна и удобрений заявлял президент Владимир Путин в статье «Россия и Африка: объединяя усилия для мира, прогресса и успешного будущего», опубликованной на сайте Кремля накануне недавнего экономического и гуманитарного форума Россия — Африка.
Комитет Госдумы по бюджету и налогам 7 августа рекомендовал включить законопроект в повестку осенней сессии. Госдума проведет первое пленарное заседание после летних каникул 18-19 сентября. Нижней палате парламента предстоит принять законопроект в трех чтениях, что она может сделать довольно быстро. Затем его должен утвердить Совет Федерации и подписать президент. Закон вступит в силу через 30 дней после официального опубликования, что может произойти не раньше второй половины октября.
В России действуют гибкие экспортные пошлины на пшеницу, кукурузу и ячмень. Их размер рассчитывается еженедельно на основе цен экспортных контрактов, которые регистрируются на Московской бирже. Пошлина составляет 70% от разницы между базовой и индикативной ценой. С 1 июня базовая цена на пшеницу установлена на уровне 17 000 рублей за тонну, на ячмень и кукурузу — 15 875 рублей за тонну. Пошлина на экспорт пшеницы из России с 16 по 22 августа составит 3712,8 рубля за тонну, ячменя — 439,36 рубля за тонну, кукурузы — 2175,1 рубля за тонну.
Материал по теме
Правительство также готовится ввести с 1 сентября и до конца будущего года новую временную фиксированную 8%-ную пошлину на экспорт удобрений, поскольку прежняя оказалась неэффективной и не принесла ожидаемых поступлений в бюджет. Соответствующее постановление пока не подписано.
Российская ассоциация производителей удобрений (РАПУ) и три из крупнейших российских производителей удобрений — «Фосагро», «Уралхим» и «Еврохим» отказались от комментариев. Еще один, «Акрон», не ответил на запрос Forbes.
Механизм не прописан
Не очень понятно, как будет работать механизм обнуления или снижения пошлин, сказал Forbes независимый эксперт Александр Корбут. Можно предполагать, отмечает он, что речь идет о контролируемых государством поставках через уполномоченных экспортеров. В противном случае могут возникнуть весьма существенные риски «неформальных отношений», считает аналитик.
Это хорошая декларация, но пока это просто декларация, и хорошо бы, чтобы она воплотилась в конкретных решениях, согласен генеральный директор компании «ПроЗерно» Владимир Петриченко. «Еще до конца неясно главное — механизм действия этого решения, — сказал Петриченко Forbes. — Как будут приниматься решения по поставкам и вообще как схема будет действовать — пока не понятно».
Материал по теме
Послабления оживят зерновой рынок
Петриченко отмечает, что любое снятие ограничений благотворно влияет на рынок. «Внешний зерновой рынок оживляется, потому что у покупателей тут же возникает заинтересованность приобрести товар дешевле, — говорит он. — Но и внутренний рынок также может серьезно оживиться: наши сельхозпроизводители могут на этом выиграть, поскольку рублевые закупочные цены могут вырасти. Поставщики смогут говорить покупателям [экспортерам]: раз пошлины нет, то берите зерно дороже. Конечно, если экспортный поток зерна со сниженной пошлиной или без пошлины будет существенным, то это в перспективе может стать фактором, снижающим цены на внешнем рынке. Но я не думаю, что это быстро произойдет».
По мнению Корбута, в первую очередь от этой схемы выиграют страны-импортеры. «Я полагаю, что все посредники — перевозчики, перевальщики и экспортеры — свою маржу сокращать не будут, — рассуждает аналитик. — Цены сельхозпроизводителей не вырастут. Будет идти закупка на общих основаниях, а дальше эти объемы будут вывозиться беспошлинно или с пониженной таможенной пошлиной. То есть это будут более дешевые поставки зерна или удобрений со снижением доходов бюджета».
Частичный отказ от пошлин обойдется бюджету значительно дешевле, чем бесплатные поставки, добавляет Корбут. Дополнительным плюсом, по его мнению, может быть то, что беспошлинный экспорт, специфический дьюти-фри, позволит расширить объемы поставок в те или иные страны и укрепить там российские экспортные позиции за счет замещения других поставщиков.
Материал по теме
«Бесплатные поставки зерна в африканские страны пойдут по категории «гуманитарная помощь» за счет средств российского государства, — поясняет Корбут. — Осуществляя поставки с пониженной или нулевой пошлиной, мы как бы говорим: не рассчитывайте только на гуманитарку, не становитесь в очередь за бесплатным зерном, а покупайте его в условиях пониженных пошлин. В этом отношении логика поддержки дружественных стран, которые испытывают сложности с продовольствием, соблюдается».
Поддержка производителей удобрений
Если правительство сможет оперативно снижать ставки пошлин на отгрузки агрохимикатов в страны, проводящие дружественную политику по отношению к России, это положительным образом скажется на экспорте минеральных удобрений, считает независимый эксперт Леонид Хазанов. «В случае принятия законопроекта, наделяющего правительство правом устанавливать ставки пошлин для вывоза минеральных удобрений в дружественные страны, отличные от базовых, это сможет поддержать российские химические компании в условиях спада мировых цен на их продукцию и отчасти компенсировать потери инвестиционных ресурсов, которые срезает вводимая 8%-ная пошлина», — сказал Хазанов Forbes.
По его расчетам, в случае принятия правительством решения о 8%-ной пошлине на удобрения в его нынешнем виде «ФосАгро» придется перечислить в бюджет 32-35 млрд рублей, «Еврохиму» — примерно 20 млрд рублей, «Уралхиму» — 8-9 млрд рублей, его дочернему «Уралкалию» — около 15 млрд рублей, «Акрону» — 9-10 млрд рублей. При этом, добавляет Хазанов, производители сдерживают цены на минеральные удобрения для российских потребителей еще с 2021 года, сохраняя их на 20% ниже экспортных.
Материал по теме
Нужны ли такие меры
Некоторые аналитики сомневаются в целесообразности плана правительства. Эксперт Telegram-канала «Твердые цифры» Елена Сахнова полагает, что в случае с удобрениями речь идет не столько о стимулировании экспорта как такового, поскольку российские производители и так экспортируют все, что не потребляет внутренний рынок, сколько о стимулировании экспорта в дружественные страны — делается некий реверанс в сторону тех дружественных стран, у которых проблема продовольственной безопасности стоит особенно остро. «Нашим производителям не надо помогать, — говорит Сахнова Forbes. — У некоторых из них есть проблемы с логистикой, которые будут решены в этом году за счет строительства новых терминалов, а проблем с продажами продукции у них нет».
Директор аналитического центра «СовЭкон» Андрей Сизов считает план правительства несистемной мерой, которая не решает проблем сельхозпроизводителей, но несет в себе высокие коррупционные риски. «Для сохранения надежд на развитие российского растениеводства нужно просто отменить пошлины, — сказал Сизов Forbes. — Пошлины изымают значительную часть дохода сельхозпроизводителей». По оценке эксперта, в прошлом сельскохозяйственном году (1 июля 2022 года — 30 июня 2023 года), несмотря на то, что пошлины снизились к концу сезона, фермеры лишились из-за них четверти возможной выручки.
«У нас фермер оказывается в крайне неприятной ситуации, когда его доходы искусственно ограничены пошлинами, а расходы постоянно растут из-за удорожания материально-технических ресурсов, в первую очередь сельзхозтехники и запчастей к ней, из-за девальвации рубля и усложнения логистических цепочек, — говорит Сизов. — К этому еще добавляются намерения государства ограничить поставки семян и средств защиты растений. В результате доходы сельхозпроизводителей зажаты, расходы сильно растут, рентабельность падает и будет продолжать падать. При сохранении такой системы вопрос серьезного падения урожая — это вопрос не «если», а «когда». В этом году этого не произойдет, но через два-три года — более чем вероятно».
Источник: www.forbes.ru
