«Еще пару лет назад ИП мог вести учет самостоятельно: ЕНВД, «упрощенка», доходы минус расходы… Многие ИП с сотрудниками также занимались бухгалтерией самостоятельно. Сейчас все чаще к нам обращаются предприниматели, чьи отчеты не были приняты в налоговой инспекции. Особенно много вопросов с относительно новой формой 6-НДФЛ.
В 6-НДФЛ указывается сумма по удержанному, уплаченному и начисленному налогу. По сути, эта форма призвана контролировать своевременность платежей в бюджет. Но она сопровождается жесткими сроками уплаты. Задержка платежа в 1-2 дня влечет за собой пени.
Микро-долг «зависает» на карточке клиента (как правило, это копейки) и влечет за собой ограничения пользования расчетным счетом или невозможность получения выписки об отсутствии задолженности перед бюджетом. Отсюда возникают проблемные ситуации, например, невозможность попасть в тендер», – говорит Елена Васильева, ведущий эксперт «Центра бизнес-услуг».
Как вести бухгалтерию ИП без бухгалтера.
Не стоят на месте и технологии налогового контроля. Современные налоговики обладают программами, которые элементарно выявляют арифметические ошибки, а также потенциальные проблемы. ИФНС имеет возможность просматривать расчетные счета, и, например, отследить движение средств по займу. Поэтому, если вы ведете учет самостоятельно, не удивляйтесь, если инспектор поинтересуется бессрочным и беспроцентным займом, который выдает ваш ИП.
«Именно поэтому даже ИП необходимо иметь бухгалтера, который будет мониторить ситуацию, и, в случае чего подскажет правильное решение. В идеале, если бухгалтерия будет на аутсорсинге: по трудовому договору бухгалтер практически не несет ответственности за свои ошибки, в то время как консалтинговая компания обязана ответить за каждый свой недочет», – говорит Елена Васильева.
Источник: centerbu.ru
Каким образом индивидуальный предприниматель оказывает бухгалтерские услуги?
Оказание услуг бухгалтерского характера регулирует Закон «О бухучете» и прочие нормативные акты РФ. Согласно 7 статье ФЗ, индивидуальный предприниматель и организация самостоятельно организуют бухучет внутри субъекта хозяйствования. Руководитель ИП или организации может привлечь к этому процессу как штатного бухгалтера, так и заключить договор на оказание таких услуг. Согласно этой же статье Закона, штатный или привлечённый к ведению бухгалтерского учёта сотрудник, должен соответствовать определённым критериям:
-иметь диплом об оконченном высшем образовании;
Может ли ИП обойтись без бухгалтера (ИП/РФ)
-иметь опыт и стаж работы в сфере ведения бухучета или аудита, по меньшей мере, три года из последних пяти лет;
-если претендент на эту должность не имеет диплома вуза, то требование к сроку стажа увеличивается до пяти лет из семи последних;
-бухгалтер должен представить справку об отсутствии судимости как непогашенной, так и не снятой.
Иные нормативные акты или внутриорганизационные документы работодателя могут устанавливать дополнительные требования к кандидату на эту должность. Заключая договор на оказание бухуслуг, работодатель также должен соответствовать определённым требованиям: иметь регистрацию в ФНС, иметь не меньше одного работника, с которым предварительно заключён трудовой, а не гражданско-правовой договор.
Индивидуальный предприниматель оказывает бухгалтерские услуги с обязательным заключением договора на оказание подобного рода услуг. В его тексте обязательно указывается:
-дата и место его заключения;
-наименование сторон — ИП или организация в лице работодателя и предприниматель в лице бухгалтера;
-предметом договора выступает оказание услуг по ведению бухгалтерского учёта, составлению отчётности и прочему;
-обязанности и права ИП-исполнителя – осуществление бухобслуживания заказчика (составление отчётности, расчёт заработной платы, определение сумм налогов и сборов, представление составленной отчётности в ФНС), соблюдение норм действующего законодательства при составлении такой отчётности, несение ответственности за сохранность документов, за своевременную и в полном объёме обработку полученных от работодателя данных;
-работодатель несёт обязательство по предоставлению первичной документации ИП-бухгалтеру, подписывает и в случае наличия печати, скрепляет оттиском ту отчётность, которая была подготовлена бухгалтером, в полном объёме и указанные в данном договоре сроки производит оплату предоставленных предпринимателем услуг по бухгалтерскому обслуживанию;
-указываются сроки и существенные условия оплаты выполненных услуг;
-размер оплаты труда бухгалтера;
-стороны в обязательном порядке обязаны сохранять конфиденциальные сведения втайне, не передавать третьим лицам, кроме общедоступной информации, которая, например, указана в учредительных документах;
-в тексте прописывается также порядок внесения каких-либо изменений и возможность досрочного прекращения договора;
-договор скрепляется подписями сторон.
Индивидуальный предприниматель оказывает бухгалтерские услуги после получения всех необходимых первичных документов от заказчика. Ответственность за их достоверность и своевременность предоставления несёт именно заказчик. А за своевременную подачу отчётов в фонды и ФНС уже ИП-бухгалтер. Стоимость такого рода услуг оговаривается заранее и указывается в тексте договора.
Это может быть как фиксированная, так и почасовая или зависящая от количества обработанных документов сумма. Своевременная выплата заработной платы бухгалтеру также вменена в обязанность заказчику.
Источник: ipregistr.ru
Топ-5 бухгалтерских ошибок ИП без бухгалтера
Без бухгалтера можно работать, когда у вас небольшой бизнес и небольшое количество сделок. Но чем больше бизнес, тем сложнее отслеживать операции. Если сложности есть, то лучше нанять специалиста. Грамотный бухгалтерский учёт позволяет уберечь предпринимателя от штрафов.
Стоит понимать, если ИП берёт на себя функции бухгалтера, то он должен следить за законодательными изменениями (которые у нас происходят достаточно часто), разбираться в первичных документах, рассчитывать налоги и сдавать отчетность.
Если у ИП есть сотрудники, то обойтись без бухгалтера проблематично, так как надо в срок платить зарплаты и другие выплаты, уплачивать налоги и взносы, сдавать дополнительные отчёты в ФНС, Пенсионный и Страховой фонды! Если специалиста нет, то придётся это всё делать самостоятельно. А ведь кроме всей этой бухгалтерской работы, предприниматель должен руководить бизнесом и получать прибыль. Ошибки же в бухгалтерии часто обходятся дорого.
Но если ИП ведет бухгалтерию сам, то где и в чём он ошибается чаще всего?
№1
ИП на льготных режимах могут не вести полноценного бухгалтерского учета. А раз можно, то многие и ограничиваются ведением лишь книги доходов и расходов. Безусловно, за это не накажут, но в какой-то момент можно не уследить, и компания, например, перескочит лимит дохода.
Обратите внимание, КУДиР должны вести все. Отсутствие данной книги наказывается штрафом: 200 рублей для ИП и 10 000 рублей для ООО. Исключение — ИП на режиме УСН-онлайн.
№2
Отсутствие бухгалтера часто оборачивается нарушением сроков сдачи отчётности. Всё, конечно, зависит от размера и вида бизнеса, от системы налогообложения и штата, но зачастую бизнес сдает более 10 отчётов в квартал.
Несдача отчёта наказывается штрафом, а иногда приводит к блокировке счета. Размер штрафа зависит от вида отчёта.
Так, ИП за нарушение срока сдачи нулевой отчетности по УСН заплатит 1000 рублей. За просрочку сдачи декларации заплатит тоже 1000 рублей при условии, что сам налог заплатил в срок и в полном объёме. Несдача в срок статистической отчетности грозит ИП штрафом до 20 000 рублей.
№3
Сдача отчетов по старой форме. Формы бухгалтерской и налоговой отчетности часто меняются. В некоторых случаях несколько раз в год.
Специалист следит за этими изменениями, а сам ИП может и пропустить. Если же сдать отчетность по старой форме, то закон расценивает её как несданную. А из этого также вытекают штрафы, а иногда и блокировка счёта.
№4
Неверные расчеты пособий и отпускных — распространённая ошибка ИП, ведущих бухгалтерию самостоятельно.
Ошибки могут быть связаны с неправильными арифметическими действиями, неправильным счётом, сбоем бухгалтерской программы, неправильным применением законодательства или нормативно-правовых актов компании и просто с невнимательностью.
В любом случае за неправильный расчёт тоже наказывают рублём. Стоит помнить, что при неполной выплате работнику причитающихся ему денег, ИП как работодатель несёт материальную ответственность. В данном случае он должен компенсировать недостачу, а также выплатить проценты не ниже 1/150 от действующей на момент выплаты ставки рефинансирования ЦБ РФ. Пени платятся за каждый день задержки, причем такая обязанность работодателя не зависит, есть ли его вина в неправильной выплате. Безусловно, работодатель может привлечь к ответственности виновного сотрудника, однако, по закону, отвечает всегда он.
№5
Незнание возможностей минимизации налогов компании. Это, конечно, не ошибка, и за это не штрафуют, однако, такое незнание может влететь ИП в копеечку. А чтобы минимизировать налоги грамотно, надо знать Налоговый кодекс назубок и использовать все его возможности.
Одним словом, бухгалтер в бизнесе важная единица, которую ИП сами не всегда могут равноценно заменить.
Источник: kroosp.ru
