ИП может работать с НДС или нет

Кто должен платить НДС

В Налоговом кодексе говорится, что оплату налога должны осуществлять все лица, занимающиеся ведением бизнеса. В эту группу плательщиков налога входят:

• Организации на ОСН.
• ИП на ОСН.
• Другие лица, которые являются признаваемыми налогоплательщиками.

Исходя из этого, ответ на вопрос: «может ли ИП работать с НДС?» — конечно же да.

Но тут возникают вопросы:

• Готовы ли вы платить гораздо большую сумму налогов по сравнению с УСН?
• Готовы ли вы вести бухгалтерский учет и сдавать большое количество отчетности?

В редких случаях это оправдано. Однако в 99% налоговая нагрузка на УСН будет существенно ниже.

Если ваш поставщик просит выставить ему счет-фактуру, то никто не запрещает вам это сделать. Однако в этом случае необходимо будет оплатить 10% или 18% НДС в бюджет и подать декларацию по этому налогу.

Подробное сравнение ИП на УСН и ОСН можно узнать в этом видео:

Как определить, выгоднее работать с НДС или без него?

Освобождаются от уплаты налога юридические лица и предприниматели, использующие специальные режимы:

• УСН.
• УСН на основе патента.
• ЕНВД.
• ЕСХН.

Какие существуют ставки НДС

На данный момент в Налоговом кодексе указаны 3 вида ставки налога:

• Если в бизнесе реализация товара либо услуг постоянно связана с экспортом или транзитом, проходящим через территорию РФ, то в этом случае используется ставка 0%. Весь список товаров, подходящих под эту налоговую ставку, указан в статье 164,1 НК РФ.
• Если бизнес состоит из реализации продукции, относящейся к продовольственной, детской, медицинским препаратам, книжным и другим печатным изданиям, то в этом случае ставка НДС будет составлять 10%.
• Для остальных видом продукции применяется 18% ставка НДС.

По этим ставкам заполняется и подается декларация по НДС до 25 числа месяца, идущего за налоговым периодом (кварталом).

Обычно НДС к уплате рассчитывается как разница сумм «исходящего НДС» по продажам и «входного НДС» от поставщиков. Полученная сумма и является налогом, который должен быть своевременно перечислен в государственный бюджет. Во время расчетов следует выполнить выделение исходящего и входящего НДС.

• За квартал мы закупили товара на 118 рублей, из них 18 рублей — это сумма «входящего НДС».
• За квартал мы продали товара на 354 рублей, из них 54 рублей — сумма «исходящего НДС».
• Итого сумма к уплате в бюджет : 54-18 = 36 рублей.

Можно ли ИП не платить НДС?

Самый простой способ не платить НДС — использовать ИП одну из систем: УСН, ЕНВД или ЕСХН. При выборе одной из них предприниматель теряет необходимость оплачивать и отчитываться по НДС.

Но не всегда ИП может выбрать упрощенку. Есть другие легальные способы не платить НДС. Один из них — получить освобождение от уплаты НДС. Данная возможность описана в статье 145 НК. Срок освобождения — 12 месяцев.

Необходимые условия для этого:

• иметь выручку за квартал не более 2 млн. рублей;
• быть зарегистрированным как плательщик НДС более 3 месяцев;
• не продавать только подакцизные товары (если хотя бы одна продажа есть, придется вести раздельный учет НДС);
• подать заявление об использовании права на освобождение от налога и приложить книгу продаж, КУДиР и журнал счет-фактур (всё за три месяца).

Казалось бы, чего еще желать предпринимателю, но в освобождении от налога имеются свои минусы.

К примеру, для подтверждения минимальной выручки ИП нужно постоянно предъявлять налоговым органам выписки, получаемые из книг продаж и КУДиР. Также для подтверждения отсутствия посторонних доходов необходимы выписки, взятые также и из счетов-фактур. От того, платит ли ИП НДС, зависит даже возможное сотрудничество с другими компаниями. Дело в том, что при наличии освобождения ИП от НДС контрагенты не смогут получить вычет по НДС.

Поэтому при подаче документов на регистрацию ИП гражданин должен заранее знать, какой вид деятельности выбирать — с НДС (ОСН) или без НДС (УСН и пр.). Если открываемый бизнес будет связан с экспортной продукцией или предлагаемым рядом услуг, то стоит подумать о работе с НДС. В ином случае можно и отказаться от НДС, тем более что возможность использовать упрощенные режимы создана как раз для только начинающих ведение своего бизнеса граждан.

Может ли ИП работать с НДС? Да, безусловно, может, а в некоторых случаях предприниматель и обязан это делать. Ведь ИП так же, как и организации, занимается реализацией товаров и услуг. И если его вид деятельности предусматривает продажу продукции, подходящую под налогообложение, то работать с НДС он обязан.

1. Какие налоги ИП придется платить за себя в 2020 году, и когда их можно не платить?
2. Когда нужно участие налогового агента по НДС
3. Ставка НДС 0%: когда применяется и что для этого нужно
4. Можно ли открыть ИП, если официально трудоустроен

• Сальдовка
• Налоги и отчетность 2018 года
• НДС

Источник: saldovka.com

Как понять, может ли ИП работать с НДС? Рассмотрим все ситуации

Любой индивидуальный предприниматель может использовать НДС в своей работе либо отказаться от данного вида сборов. Каждый сам выбирает для себя вариант, который кажется наиболее подходящим.

Кто именно входит в группу плательщиков НДС

В Налоговом Кодексе говорится, что налог обязателен для уплаты всеми лицами, ведущими предпринимательскую деятельность. Среди тех, для кого не делают исключений:

• Организации, применяющие ОСН;
• ИП на ОСН;
• Любое другое лицо, по законодательству получающее статус плательщика.

Ответ на вопрос о том, может ли ИП работать с НДС, будет положительным. Но есть другие нюансы, с которыми предприниматель также должен определиться:

• Готов ли он к увеличению суммы, если сравнить с НДС?
• Готов ли ИП сдавать большой объем отчетности, отдельно вести бухгалтерские документы?

Оправданным решение будет только в некоторых ситуациях, но чаще использование системы УСН дешевле.

При выставлении требования на оформление счет-фактуры право отказать поставщику отсутствует. Но тогда возникает обязанность по перечислению для бюджета налога НДС, с использованием ставки 10% либо 18%, и оформить соответствующую декларацию.

О ставках для НДС

Налоговый Кодекс предполагает наличие трех возможных видов ставок:

1. Если предприниматель реализует экспорт или транзит, которые постоянно проходят по российской территории, он может рассчитывать на ставку в 0%. Статья 164 НК РФ приводит полное описание товаров, которые требуют применения этих правил.
2. 10% ставка вводится для книжных и печатных изделий, медицинских препаратов, продовольственных и детских категорий.
3. Остальные виды реализации подпадают под 18%.

С использованием этих ставок надо заполнять и саму декларацию НДС, которую подают до 25 числа месяца, идущим после квартала, либо определенного налогового периода.

Когда НДС определяют, используют формулу с разницей между исходящими налогами от клиентских продаж и поступающими от партнеров. Полученная в результате сумма и есть налог, который необходимо своевременно перечислить в бюджет. Главное – правильно определить, какая часть НДС исходящая, а какая входящая.

Могут ли ИП отказаться от уплаты?

Если ИП хочет освободиться от уплаты НДС, обязательным становится использование одной из следующих систем: УСН, ЕНВД или ЕСХН. Но упрощенная система доступна далеко не каждому предпринимателю. Для тех, кто хочет отказаться от оплаты НДС, доступны другие легальные способы. Одна из таких возможностей описывается в статье 145 НК РФ. Согласно этой статье, от налога можно освободиться на срок до одного года.

Вот некоторые условия, выполнение которых становится обязательным:

Освобождение от налога

• Выручка за квартал, которая не превышает двух миллионов рублей.
• Регистрация в качестве плательщика НДС на протяжении трех месяцев и более.
• Нулевые продажи по товарам, относящимся к подакцизной группе. Даже если хоть одна вещь попадет под категорию, придется вести отдельный учет для того, чтобы потом заплатить налог.
• Для получения права быть освобожденным от налога предприниматель должен подать соответствующее заявление. Обязательными приложениями для этого документа станут: журнал счет-фактур, КУДиР, книга продаж с данными за последние три месяца.

Но не обходится и без недостатков для тех, кто решил освободиться от НДС. Налоговым инстанциям надо постоянно предъявлять выписки из КУДиР и книги по продажам. Иначе невозможно будет подтвердить необходимый размер выручки. Выписки из счет-фактур также понадобятся для подтверждения своей позиции.

Вероятное сотрудничество с иными компаниями часто зависит от того, перечисляется ли в казну НДС. Партнеры не смогут получить налогового вычета, если ИП использует какие-либо льготы.

О реализации подакцизных продуктов

Налог на добавочную стоимость уплачивается всеми, кто реализует так называемые подакцизные товары. Неважно, какой системой налогообложения пользуется предприниматель. Следующие категории продуктов рассматриваются в качестве подакцизных законодательными актами в сфере налогов:

• природный газ и авиационный керосин;
• бензин дизельной группы, масла с топливом для двигателей;
• легковой транспорт и мотоциклы, объем двигателя которых превышает 150 литров;
• изделия из табака.

Алкоголь, как можно увидеть, включен в список таких продуктов, но индивидуальным предпринимателям запрещают торговать такими изделиями. Система налогообложения значения для данного запрета не имеет.

О льготах по НДС

Законодательство описывает множество видов предпринимательской деятельности, которые вообще не требуют уплаты НДС. Льготы могут быть обязательными, от их применения невозможно отказаться, или добровольными, значит, сам плательщик решает, допустимо ли их использование в данном конкретном случае.

Что относится к обязательным льготам?

Их требуют следующие ситуации:

Обслуживание населения со стороны ритуальных агентств.

Транспортные услуги

Что из льгот можно выбрать самому?

Крупные контрагенты могут не заключать торговых соглашений с предпринимателями, которые выбрали полное освобождение от налога по той или иной причине. Потому что, как говорилось, в этом случае невозможно применение вычета.

Следующие сферы деятельности позволяют предпринимателю самому решить, платить налог или нет:

1. Торговля жилыми помещениями, в целом виде и долями, работа застройщиков.
2. Продажа билетов, по которым посещают сеансы кино и концерты, другие виды массово-зрелищных мероприятий.
3. Организация адвокатских контор.
4. Оформление страховок различных типов.
5. Изготовление и продажа товаров, которые составляют народный художественный промысел. Местные власти в каждом субъекте РФ сами создают список с продукцией, которая входит в эту группу.
6. Работа индивидуального предпринимателя инвалида, или в ситуациях, если у ИП больше 80% сотрудников получили группу инвалидности.
7. Производство, продажа товаров с религиозным назначением.

Когда утрачивается право на получение льгот?

ИП может добровольно отказаться от применения той или иной разновидности льготы, но есть ситуации, когда от скидки освобождают принудительно, в соответствии с действующими нормами законодательства.

Когда происходит отказ либо лишение льготы, предприниматель должен еще год проработать в выбранном режиме. И только после этого написать заявление, в котором окончательно отказывается от привилегии либо просит ее продления.

Например, организации теряют право отказаться от НДС, если получают доход, превышающий 2 миллиона. При этом неуплаченный налог за доход потребуется восстановить. Потому такая ситуация не будет благоприятной для ИП.

Как оформляются счет-фактуры

Порядок заполнения документов также подробно описывается законодательными нормами:

• Личные данные указываются во второй строке.
• Адрес проживания, в соответствии с паспортом, пишется в строке, обозначаемой как 2а.
• 2б – строка для определения ИНН в связи с документом, полученным после регистрации.
• В 3а вписывают сочетание «Он же», если отгрузка товаров производится с территории ИП.
• Если же при отгрузке участвовали третьи лица, то обязательно наличие их данных.
• Предприниматели также должны упоминать данные, касающиеся их государственной регистрации.

Допустимо ли применение электронных форм? Ответ будет положительным для тех, кто работает с корректировочными счет-фактурами. Документы составляются в количестве двух экземпляров. Один нужен продавцам, другой покупателям. Лишь иногда допустимо наличие только одной копии.

Законодательство говорит о том, что единый налог платится до первого числа месяца, следующего за периодом отчетности. Это означает, что оплату вносят вперед, заранее. В качестве периода для формирования отчетности выбирают как месяц, так и квартал, состоящий из трех месяцев.

Особенности при работе с системой УСН

Для перехода на УСН предпринимателю максимум через три недели после регистрации необходимо подать заявление. Оно передается налоговым органам по месту регистрации. Если же пропустить срок оформления документа, то ввести УСН можно будет только со следующего года.

Есть несколько факторов, которые определяют налоговую ставку для тех, кто выбрал УСН:

• 5% от стоимости выручки, если выбран вариант освобождения от УСН.
• 3% в налоговую службу во всех остальных случаях. Но ИП или ООО могут воспользоваться этой ставкой только, если организуют розничную торговлю, и когда первоначальный вид товаров остался неизменным.

Что касается тех, кто работает на общей системе, то они платят налог по ставке в 16%. Вне зависимости от того, чем конкретно занимаются. И в этой системе каждый может выбирать, платить сам НДС или нет. Государственные пошлины обычно перечисляются каждый квартал. Начиная с первых чисел, и заканчивая 20-ми.

ИП и ООО сами выбирают, какую именно систему им следует использовать. Как только выручка предприятия достигает определенного размера, перевод средств в счет НДС становится обязательным для всех.

Источник: pravodeneg.net

ИП с НДС или ООО, зайдите кто разбирается.

Настало время оформляться и самый главный вопрос теперь ИП с НДС или ООО. Вроде бы решили оформлять ООО, но тут меня стали все отговаривать, что лучше И выгоднее оформить ИП С НДС. На данный момент занимаемся только ремонтом квартир, но соответственно в будущем будем развиваться в сфере ремонта, отделки и строительства. Я в этом профан, подскажите, что лучше и почему. Муж считает, что если оформить ип то в будущем мы не сможем работать на подряде.Буду очень признательна за помощь, либо дайте ссылки где можно почитать информацию

Железнодорожный

Комментарии

МамаСвоегоСына

если собираетесь развиваться в дальнейшем то я бы лучше открыла ооо. и скажу по секрету если вы оказываете услуги то некоторые ООО НДС не облагается… (это если N сумма прибыли в компании). в компаниях огромные обороты и на услуги они НДС не платят. а чем проще открыть ИП я не знаю.если только немного выгоднее в плане налогов. а вот что касается дальнейшей работы это провал.

11 июля 2013 10:17

Железнодорожный

Любой собственник бизнеса начинает свое дело с решения вопроса: «какую организационную форму выбрать?» И чаще всего выбор стоит между двумя типами организации бизнеса – открытием общества с ограниченной ответственностью или регистрацией индивидуального предпринимателя. Попробуем выяснить, какими достоинствами и недостатками обладают обе организационно-правовые формы.

Достоинства регистрации ИП:
• относительная дешевизна и простота регистрации (стоимость — 800 р, не требуется устав и уставный капитал);
• можно не иметь юр. адреса, им будет служить адрес регистрации предпринимателя;
• предприниматель в любой момент самостоятельно распоряжается своим доходом от деятельности;
• простой учет доходов и расходов, с которым возможно справиться своими силами;
• предприниматель не обязан открывать расчетный счет в банке, он может работать и без него;
Недостатки ИП:
• нельзя полностью продать свой бизнес, так как он зарегистрирован на ваше имя и от вашего имени отчисляются налоги, и может быть только один учредитель;
• риск потерять свое имущество в случае банкротства;
• узкий круг кредитных продуктов и более строгие условия кредитования;
• не может заниматься: производством алкоголя, оптовой и розничной торговлей алкоголем(за исключением пива и пивосодержащих продуктов); страхованием (т.е. являться страховщиком); деятельностью ломбардов; туроператорской деятельностью;
• обязан платить взносы во внебюджетные фонды, ведет он деятельность или нет;
• традиционно сложившееся менее доверительное отношение со стороны контрагентов – юридических лиц;
• ИП вправе заниматься только тем видами деятельности, которые в свидетельстве о регистрации ИП;
• невозможность учитывать сложившиеся за прошлые годы убытки при расчете подоходного налога.
Организационная форма индивидуального предпринимателя как нельзя лучше подходит для малого индивидуального бизнеса, при ведении которого не планируется больших объемов и масштабов.

Достоинства ООО:
• участники ООО несут ответственность только в размере своих вложений в ООО;
• имеют право осуществлять любые виды предпринимательской деятельности, которые совершенно не обязательно перечислять в уставе;
• ООО можно продать или купить, может быть до 50 соучредителей;
• более привлекателен для инвесторов;
• статус юридического лица, к которому партнеры и банки традиционно относятся с большим доверием;
• возможность расширения бизнеса за счет открытия сети филиалов и представительств;
• при приостановке деятельности ООО не платит налогов;
• возможность учета убытков прошлых лет при расчете налога на прибыль.
Недостатки:
• в сравнении с ИП, более сложный и затратный процесс регистрации (стоимость — 4 т.р., требуется устав и мин. уставный капитал -10 т.р. и расчетный счет);
• дивиденды (прибыль от деятельности) распределяется один раз в год;
• более сложное ведение бухгалтерского учета и необходимость в профессиональных услугах бухгалтера;
• более высокие штрафные санкции в сравнении с ИП;
• обязательное открытие расчетного счета и изготовление печати.
Если вы планируете в дальнейшем развитие своего бизнеса в крупных масштабах; если вы хотите вести совместный бизнес с кем-либо (или у вас требовательный инвестор), то вам больше подходит ООО.

Когда определитесь с организационной формой, вам нужно будет зарегистрировать ИП или ООО. В помощь вам следующие статьи:
[]

9 июля 2013 23:29

у мужа друг дело свое открывал. стал ИП. через полгода плюнул, сказал невыгодно, и переоформил на ооо. теперь всем доволен.

9 июля 2013 21:23

Оленька

Источник: www.baby.ru