ИП на НПД это ИП или самозанятый

Деловая среда Платформа знаний и сервисов для бизнеса

Зарегистрируйте бизнес бесплатно и без визита в налоговую

Что такое НПД простыми словами

Налог на профессиональный доход — это специальный налоговый режим. Он подходит для небольших ИП, у которых нет персонала, и для физлиц. Предприниматели могут выбрать НПД на старте бизнеса либо мигрировать на эту систему с другой. При переходе на НПД с другого режима ИП закрывать не придется, правда, некоторые обязательства по отчетности у предпринимателя останутся. Но об этом позже. Основные отличия НПД от других систем налогообложения:

• не нужно платить страховые взносы;
• нет деклараций;
• не нужна онлайн-касса;
• регистрация, учет и уплата налога — все производится в приложении «Мой налог» либо через сервис Сбербанка «Свое дело».

Алгоритм работы ИП на НПД будет таким:

Кому можно работать на НПД: пояснения и чек-лист

Закрытого списка разрешенных видов деятельности для применения НПД нет, поэтому будем ориентироваться на ограничения.

Первое. Налог на профдоход могут применять ИП, которые продают товары, сделанные собственноручно, например мыло, сладкие букеты, или лично оказывают услуги: занимаются коучингом, ремонтируют квартиры.

Второе. Выручка за год не должна превышать 2,4 млн рублей. Неважно, какой приход по месяцам. ИП на НПД может получить 2,4 млн в одном месяце, а потом не зарабатывать ничего. Главное — вписаться в ограничение по сумме на конец года.

Для расчета учитывается именно выручка, и ее нельзя уменьшить на расходы. Это значит, что применять НПД может быть нерентабельно, если бизнес сопряжен с большими расходами. В таком случае следует рассчитать, не выгоднее ли будет применять упрощенную систему (УСН) с объектом «Доходы минус расходы».

❗ Внимание
Предпринимателям стоит помнить, что для некоторых видов деятельности предусмотрены льготные ставки налогов по УСН.

Третье. У ИП на НПД не должно быть наемных работников по трудовому договору, но можно работать бригадой или с подрядчиками — такими же ИП на НПД или самозанятыми физлицами.

Например, кондитер может заключить договор подряда с водителем-самозанятым, чтобы доставлять заказчикам свои торты.

Четвертое. Предприниматель не должен вести деятельность, запрещенную для применения НПД.

К таким направлениям относится:

1. Перепродажа готовых товаров. Например, ИП открыл пекарню, где, помимо своей выпечки, предлагает соки или минеральную воду в упаковке. В этом случае применять НПД он не сможет, придется переходить на УСН или патент. Продавать напитки, которые он делает сам (кофе, чай), можно, а перепродавать покупные уже нельзя. С флористами та же история, торговать цветами, если самозанятый их не вырастил сам, на НПД запрещено, а композициями, собранными своими руками, можно.
2. Агентская деятельность.
3. Сдача в аренду коммерческих помещений.
4. Доставка товаров — в том случае, если покупатель оплачивает их не напрямую продавцу.

Все ограничения для применения НПД прописаны в пункте 2 статьи 4 и в пункте 2 статьи 6 федерального закона № 422-ФЗ.

Лайфхак
Те, кто решил начать свое дело в качестве ИП или применять налог на профдоход вместо другого режима, могут проверить, в праве ли они работать на НПД, с помощью ✔ чек-листа.

Чем ИП на НПД отличается от самозанятого физлица

Требования к ИП, перешедшему на НПД, и самозанятым физлицам одинаковые, но вот возможностей для маневров у ИП больше.

1. ИП, в отличие от физлица, может открыть расчетный счет. Это необязательно, но иногда без него никак. Например, арендодатели торговых площадей не могут брать оплату наличными без онлайн-кассы, только через расчетный счет. Если у компании нет ККТ, то ради одного арендатора вряд ли ее установят, и, чтобы платить за аренду, расчетный счет для ИП будет не лишним.
2. У ИП есть возможность подключить терминал оплаты (эквайринг), чтобы покупатели рассчитывались банковскими картами, а не онлайн-переводами. Так, для киоска с кофе и собственной выпечкой, где есть хорошая проходимость, больше подойдет ИП. В этом случае можно установить эквайринг, чтобы покупатели могли быстрее рассчитываться и не задерживать очередь.
3. Есть виды деятельности, которые не может вести обычное физлицо, например, оказывать услуги медицинского массажа или заниматься пассажирскими перевозками. Все они указаны в пункте 13 статьи 2 федерального закона № 259-ФЗ, пункте 11 статьи 2 федерального закона № 323-ФЗ, статье 12 федерального закона № 99-ФЗ.
4. Разница в отчетности. По самому налогу на профдоход не будет никаких деклараций. Но все ИП вне зависимости от того, какой налоговый режим они применяют, обязаны один раз в пять лет сдавать отчет в Росстат. Подробнее об этом расскажем ниже.

Налог для самозанятых: основное

Первые шаги

Как зарегистрировать ИП на НПД

Если ИП еще не зарегистрирован, то удобнее будет сначала оформить НПД как обычное физлицо, а потом открыть ИП. Объясняем, почему так.

Регистрация происходит следующим образом: в день, когда налоговая ставит на учет ИП, он автоматически попадает на ОСНО. Чтобы оказаться на НПД, нужно будет в этот же день оформиться плательщиком налога на профдоход.

Если просрочить хотя бы сутки, то за этот период придется:

• заплатить фиксированные страховые взносы;
• подать нулевую декларацию по НДФЛ.

Пройти регистрацию плательщика НПД можно двумя способами:

Первый. Скачать мобильное приложение ФНС «Мой налог» и зарегистрироваться в нем. В приложении возможны три варианта регистрации:

• по паспорту — его нужно будет сфотографировать;
• через личный кабинет налогоплательщика — доступ к нему можно получить в налоговой, а в приложении ввести свой ИНН и пароль;
• по учетной записи на портале госуслуг — она должна быть подтвержденной.

Второй. Для регистрации ИП на НПД можно воспользоваться специальным сервисом одного из банков, взаимодействующих с налоговой. Например, в приложении Сбербанк Онлайн. Для этого надо:

• открыть вкладку «Сервисы»;
• выбрать «Свое дело»;
• указать телефон, регион и вид деятельности — можно выбрать несколько видов, ограничений по количеству нет;
• дождаться СМС от ФНС с подтверждением регистрации и СМС от Сбербанка о подключении сервиса «Свое дело».

Перечень всех банков, которые могут оформлять самозанятость, есть на сайте налоговой.

Совет
Если возникли сложности с удаленным оформлением НПД, то можно зарегистрироваться, лично посетив отделение ФНС, МФЦ или отделение банка из списка выше.

Сотрудники помогут оформить переход на НПД онлайн, но подать заявление в бумажной форме не получится — утвержденных бланков именно для НПД нет. Перед визитом в налоговую или МФЦ лучше выяснить, не требуется ли предварительная запись на прием.

Источник: dasreda.ru

ИП и самозанятость: в чем разница

В своё время премьер-министр России Д. Медведев посоветовал гражданам идти в бизнес. Ну, если конечно, денег на жизнь не хватает. В девятнадцатом году прогремела новость о вводе нового спецрежима для самозанятых (СЗГ – самозанятые граждане). И если в начале спецрежим пробно был введён в Москве, областях Калужской и Московской, а также в Татарстане, то в двадцатом году этот список расширился до 23 субъектов РФ. Сегодня мы рассмотрим ключевые различия между понятиями ИП и самозанятость.

Налог на профдоход для СЗГ

Налог на профессиональный доход – это налоговый спецрежим для СЗГ. Пока что он введён на 10 лет, но не исключено, что его продлят, так как уже с 2020 года география применения заметно увеличилась. И так как введён он недавно, вокруг него возникает много вопросов. Постараемся максимально понятно рассказать про основные моменты. Дело в том, что перейти на него могут и ИП, суть в соблюдении определенных условий.

Плюсы налога на профессиональный доход – это сниженная налоговая ставка. При переходе на этот режим физических лиц или индивидуальных предпринимателей, с доходов будет отчисляется налог по льготной ставке. 4% за доход полученный физическими лицами и 6% за доход с организаций и ИП.

По сути, этот специальный налоговый режим введён для разного рода «фрилансеров». Государство даёт им шанс работать официально и соответственно получать с них доход в казну. Соответственно для того чтобы им воспользоваться, нужно подходить под «условия» применения этого нового налогового режима:

• доход не более 2,4 млн. рублей в год;
• осуществление деятельности в регионах, в которых введён этот режим;
• не иметь сотрудников в штате.

Отметим, что самозанятость не запрещает выполнять работу по найму. Собственно как и ИП.

Отличие ИП от самозанятых

Условия перехода на НПД мы перечислили, теперь рассмотрим, в чем же отличия.

1. Регистрация

Если в случае с ИП необходимо подать заявление в налоговую инспекцию, то для самозанятых предусмотрена иная схема. Для регистрации необходимо скачать приложение с официального сайта Налоговой службы «Мой налог», загрузить необходимые документы, после чего происходит постановка лица на учёт в налоговом органе как самозанятого.

2. Виды деятельности

Закон прямо запрещает переход на НПД тех категорий предпринимателей, которые занимаются перепродажей товаров, производством и продажей подакцизной продукции, добычей и продажей полезных ископаемых, а также под запрет попадает работа по договору поручения/комиссии и др.

3. Регион

Как мы и писали ранее, деятельность должна осуществляться только в тех субъектах, в которых введёт новый режим. Для индивидуальных предпринимателей в этом плане ограничений не существует.

4. Лимит на годовой доход

Новый налоговый режим для СЗГ определяет сумму в 2,4 млн. рублей как максимальную сумму дохода за год.

5. Сотрудники

Самозанятые в отличие от ИП не могут иметь наемных сотрудников.

6. Льготы

Для самозанятых предусмотрен льготный налоговый режим. В случае ИП, сумма исчисляется в зависимости от выбранного налогового режима.

7. Отчётность

Налог на профессиональный доход не подразумевает сдачу отчётности. Сумма налога ежемесячно исчисляется автоматически с помощью программы «Мой налог».

8. Учёт

Ведение учёта. Самозанятым гражданам не нужно вести налоговый учёт, все доходы фиксируются с помощью приложения.

9. Онлайн-касса

Самозанятым не нужно использовать онлайн-кассу. Чеки формируется в приложении.

10. Страховые взносы

Это, наверное, один из самых весомых плюсов, так как самозанятые граждане не платят страховые взносы.Отметим, что некоторые вопросы, связанные с новым налоговым режимом для самозанятых граждан, до сих пор не урегулированы.

Источник: restra.net

ИП или Самозанятый — какая разница?

Чем они отличаются и что лучше. Кажется, отвечала на этот вопрос уже раз десять на разных площадках. Лучше соберусь и напишу материал, а потом стану всех отправлять сюда.

Начнем с того, что ИП вполне может быть самозанятым. Потому что Налог на профессиональный доход — это всего лишь налоговый режим, один из многих существующих. Он доступен для всех физлиц, в том числе зарегистрированных как индивидуальные предприниматели (ведь они все еще остаются физическими лицами).

Наверное, по контексту и так ясно, но помечу. НПД — это официальное название самозанятости.

То есть если вы уже работаете как ИП — можете переходить со своего режима на НПД, оставаясь при этом предпринимателем. Только самозанятость запрещено совмещать с прочими режимами. Так что если ваша деятельность не полностью подпадает под критерии НПД, переход не получится.

Какие критерии? Можно ли вам стать самозанятым?

Если вы продаете собственные товары или услуги — можно.

Если перепродаете чужие — нельзя.

Если работаете сами — можно.

Если нанимаете кого-нибудь — нельзя.

Примерно так, а подробнее лучше читайте на сайте налоговой — там огромный раздел Вопросов-Ответов именно про НПД. И в приложении «Мой налог» тоже отличный FAQ.

Альтернатива: вы можете закрыть ИП и тут же, не теряя ни одного дня, зарегистрироваться как Самозанятый уже в качестве простого смертного. Не индивидуального предпринимателя.

Как проходит регистрация? В приложении «Мой налог» от Федеральной Налоговой Службы. Потребуется только ИНН и действующий телефонный номер.

Также куча банков и всяких бизнес-сервисов предлагает регистрироваться через них — они просто перешлют ваши данные в ФНС. Реально там два клика и две минуты времени, разберется даже пятилетний ребенок.

Если вы обычный гражданин (не ИП), то на этом собственно все — начинайте работать. Если же вы ИП, то алгоритм немного сложнее.

Переход действующего ИП на режим НПД (налог на профессиональный доход)

Итак, индивидуальный предприниматель для перехода на налоговый режим самозанятых:

1. Регистрируется в приложении «Мой налог». После входа по ИНН большая часть ваших данных заполнится там автоматически.
2. А теперь отказывается от ранее применявшихся спецрежимов вроде УСН, ЕНВД или патента. Для этого требуется отправить в налоговую соответствующее уведомление — «О прекращении деятельности, в отношении которой применялся специальный режим … с такого-то числа». С датой своя тонкость — УСНщик указывает дату регистрации в «Моем налоге». А вот патентщик должен вести отсчет с момента окончания действия оплаченного патента. В любом случае на отправку уведомления у вас есть ровно месяц.
3. Наконец, нужно заполнить и отправить последнюю спецрежимную налоговую декларацию. За неполный год — с первого января до даты перехода на НПД. Причем отправить ее нужно до 25 числа следующего месяца.

Отправлять Уведомление и Декларацию можно всеми стандартными способами. Через личный кабинет ИП, если у вас есть ЭЦП. Бумажным письмом с описью вложения. Или можно отвезти в свою инспекцию лично.

Бланк уведомления предлагаю скачать тоже в личном кабинете ИП (собственно, он стандартный, можно найти и по названию в любом сборнике). А декларацию заполнить в программе «Налогоплательщик ЮЛ» или в каком-нибудь бухгалтерском сервисе. Все как обычно, только налоговый период там будет с кодом «Последний период в связи с переходом…» — найдете в выпадающем списке.

Кстати, с момента регистрации в «Моем налоге» и до благополучного завершения процесса и в личном кабинете ИП, и в приложении будет висеть напоминание — пришлите, мол, уведомление. Если вы его не отправите в течение одного месяца, регистрация будет считаться несостоявшейся и все автоматически вернется на круги своя. То есть будет считаться, что вы так и продолжали и продолжаете работать, как раньше.

Что дальше? Как работают самозанятые?

Дальше вы просто принимаете деньги и платите налог раз в месяц. 6 %, если деньги получены от юридического лица. И 4 %, если клиент-заказчик — физическое лицо.

Каждый поступающий платеж вы обязаны зарегистрировать в приложении «Мой налог». Это делается или вручную (лезете, вписываете цифры, жмете на кнопку), или полуавтоматически.

Автоматизация такая: некоторые банки предлагают открывать счета или карты для самозанятых. При поступлении на этот счет любой суммы банк сам передает данные в «Мой налог», без вашего участия. Это удобно, потому что сообщать надо сразу, за задержки по идее положен штраф.

Хотя в правиле есть исключения. Если юридическое лицо оплатило по выставленному счету с помощью платежного поручения на ваш расчетный счет индивидуального предпринимателя, то регистрировать поступление можно не сразу, а до 9 числа следующего месяца.

Кстати! ИП, обращаю ваше внимание — вы МОЖЕТЕ продолжать пользоваться своим расчетным счетом для работы. А также использовать и обычную банковскую карту, и даже наличные брать. Без кассы! Чек формируется приложением, вы вольны скачать его картинкой или скопировать ссылку и отправить ее своему клиенту.

У самозанятых, которые не ИП, почти такой же простор для действий. Любые личные счета или карточки, наличные — разрешены. Только расчетный счет вам не положен, не откроют.

Отчетности никакой особой нет. Никаких деклараций. Налоговики сами рассчитают сумму налога в период с 9 по 12 число следующего месяца. Вы увидите ее в приложении «Мой налог» и сможете оплатить с карты.

При этом первый месяц после регистрации пропускается — его прицепят ко второму, первый платеж будет за два месяца сразу. И если вы заработали мало, так что сумма налога не дотягивает до 100 рублей, то тоже все откладывается и накапливается месяц за месяцем, пока не перевалит за 100.

Отличия ИП-самозанятого от «классического» ИП

1. Самозанятый платит только налог и не платит фиксированные взносы в ПФР. Таким образом, ему не начисляется пенсионный стаж. Однако он все еще может пользоваться полисом ОМС, потому что на медицинскую страховку отправляется часть уплаченного налога. Остаток уходит в бюджет региона. Чтобы копить пенсионный стаж, можно заключить отдельный договор с ПФР и вносить платежи по собственной инициативе (это не обязанность, а право, опция).
2. Самозанятый не сдает никакой отчетности.
3. Самозанятому не требуется онлайн-касса. Он может принимать деньги куда угодно и как угодно. Он может в числе прочего пользоваться расчетным счетом. Хотя всякие агрегаторы вроде Робокассы режим НПД в данный момент не поддерживают.

В заключение повторно отмечу, что Налоговая составила очень внушительный FAQ по этой теме. Всем рекомендую.

Источник: svob-writer.ru