ИП на НПД нужна ли касса

Поможем выбрать кассу для УСН
Бесплатная консультация специалиста8 (800) 700 50 85

Нужна ли касса для ИП на УСН

Для предпринимателей, использующих упрощенку, есть много возможностей облегчить ведение бизнеса. Но закон о применении на УСН кассы не обошел их стороной. Согласно статье 1 Федерального Закона № 54 от 22 мая 2003 года, предприниматели с любой системой налогообложения должны применять для расчетов контрольно-кассовую технику.

Но в этот закон уже не раз вносили изменения и корректировки, многим категориям давали отсрочки. Последней отсрочкой было разрешение не использовать онлайн-кассы индивидуальным предпринимателям без работников, которые предоставляют услуги. Срок этой отсрочки закончился 1 июля 2021 года. Теперь ИП при УСН нужна касса, вне зависимости от того, продают они товары или предоставляют услуги. Но в законе также есть исключения, поэтому некоторые сферы могут не применять на УСН ККМ.

ИП стал самозанятым. Что делать с онлайн-кассой?

Поможем выбрать подходящую ККТ
Бесплатная консультация специалиста8 (800) 700 50 85

Когда можно работать ИП на УСН без кассы

Касса не нужна, если у вас

Предприниматели должны использовать на УСН ККТ, но в законе прописаны категории бизнеса, которые могут работать без передачи данных в ОФД и без выдачи чека клиенту. К таким категориям относятся:

1. Киоски по продаже газет и журналов, если в их ассортименте более 50% печатной продукции
2. Компании, оказывающие услуги по приему стеклотары и вторсырья
3. Ремесленники, продающие народные художественные промыслы
4. Предприниматели, оказывающие услуги по работе на огороде, рубке дров и т.д.
5. ИП, обеспечивающие питанием образовательные организации (школы, ВУЗы, СУЗы и т.д.)
6. ИП, осуществляющие торговлю на ярмарках и выставках
7. Предприниматели, осуществляющие торговлю товаров в развоз с рук
8. Продавцы разливных безалкогольных напитков
9. Продавцы фруктов и овощей в палатках в развал
10. ИП, предоставляющие услуги по ремонту обуви и ключей
11. Няни, сиделки, помощники по хозяйству
12. Арендодатели жилых помещений
13. Компании, оказывающие религиозные и ритуальные услуги
14. Носильщики на вокзалах и портах

Кроме перечисленных выше, не использовать онлайн-кассу могут предприниматели из труднодоступных регионов. Но в таком случае предприниматели должны самостоятельно передавать сведения о деятельности в ФНС, но не через интернет.

Подберем кассу для любой СНО
Бесплатная консультация специалиста8 (800) 700 50 85

Нужна ли онлайн-касса для УСН без работников

Если вы продаете товары или предоставляете услуги самостоятельно, без наемных сотрудников, то с 2021 года вы обязаны передавать данные в ФНС через ОФД. То есть для ИП на УСН без работников касса обязательна. Но, если у вас нет наемных работников, вы можете перейти с УСН на НПД, то есть платить налог на профессиональный доход. Иными словами стать самозанятым. Чтобы стать самозанятым нужно подходить под следующие требования:

• Ежемесячный доход не более 200 тыс. руб.
• Нет сотрудников
• У вас нелицензируемый вид деятельности
• Не продаете подакцизные и маркированные товары

То есть, если вы владелец продуктового магазина с молочными продуктами, то вам необходимо использовать кассу, также касса необходима, если вы оказываете частные медицинские услуги. Но, если вы изготавливаете торты на заказ или занимаетесь репетиторством, и при УСН доходы на кассе не превышают 200 тыс., то вы можете перейти на НПД и работать без фискализации данных.

Подберем кассу для УСН без работников
Бесплатная консультация специалиста8 (800) 700 50 85

Выбор онлайн-кассы для ИП на УСН

Если вы не входите в список тех, кто может работать на УСН без ККТ и не можете стать самозанятым, то вам нужно выбрать подходящую для ИП на упрощенке кассу. При выборе оборудования важно, чтобы оно могло соответствовать следующим требованиям 54-ФЗ:

1. Работать с подключением к интернету
2. Передавать сведения в ОФД
3. Быть в реестре ФНС
4. Работать с сохранением данных на ФН

Также, ФН и ККТ перед работой необходимо зарегистрировать в налоговой.

Сейчас на рынке представлено много вариантов, которые подойдут, если ИП на упрощенке нужна касса. Все их можно разделить на 4 основных вида:

Фискальный регистратор (ФР). При работе с ФР необходимо подключать его к компьютеру, на котором установлена кассовая программа. ПК можно использовать любой, а вот кассовую программу придется купить. Сейчас на рынке довольно большой ассортимент, поэтому выбрать подходящую легко.

Вариант подойдет, если в вашем ассортименте много позиций или вы работаете с большим потоком клиентов (более 150 чеков в день).

Источник: evoclub.pro

Какие предприниматели могут продолжать работать без онлайн-кассы после 01.07.2021?

При этом выдавать покупателю (клиенту) документ, подтверждающий расчёт, не требуется. Для освобождения от онлайн-кассы не имеет значения применяемый ИП режим налогообложения, кто является покупателем (клиентом) и в какой форме (наличной или безналичной) производится оплата.

С 01.07.2021 указанная льгота перестаёт действовать. Норм, которые продлевают льготу, в настоящее время нет. Поэтому с 01.07.2021 предприниматели без наёмных работников, которые реализуют товары собственного производства, выполняют работы, оказывают услуги, при расчётах должны применять онлайн-кассу и оформлять кассовый чек.

Таким образом, с 01.07.2021 продолжать работать без онлайн-кассы могут:

• предприниматели (с работниками и без них) при расчётах в рамках видов деятельности , перечисленных в п. 2 ст. 2 Закона № 54-ФЗ. Выдавать покупателю (клиенту) подтверждающий расчёт документ не требуется (письмо Минфина России от 23.01.2019 № 03-01-15/3436)
• предприниматели (с работниками и без них) на ПСН, которые осуществляют расчёты в рамках следующих видов деятельности (п. 2.1 ст. 2 Закона № 54-ФЗ):

• ремонт и пошив швейных, меховых и кожаных изделий, головных уборов и изделий из текстильной галантереи, ремонт, пошив и вязание трикотажных изделий по индивидуальному заказу населения;
• ремонт, чистка, окраска и пошив обуви;
• стирка, химическая чистка и крашение текстильных и меховых изделий;
• изготовление и ремонт металлической галантереи, ключей, номерных знаков, указателей улиц;
• ремонт мебели и предметов домашнего обихода;
• услуги в области фотографии;
• реконструкция или ремонт существующих жилых и нежилых зданий, а также спортивных сооружений;
• услуги по производству монтажных, электромонтажных, санитарно-технических и сварочных работ;
• услуги по остеклению балконов и лоджий, нарезке стекла и зеркал, художественной обработке стекла;
• услуги в сфере дошкольного образования и дополнительного образования детей и взрослых;
• услуги по присмотру и уходу за детьми и больными;
• сбор тары и пригодных для вторичного использования материалов;
• сдача в аренду (наем) собственных или арендованных жилых помещений, а также сдача в аренду собственных или арендованных нежилых помещений (включая выставочные залы, складские помещения), земельных участков;
• изготовление изделий народных художественных промыслов;
• услуги по переработке продуктов сельского хозяйства, лесного хозяйства и рыболовства для приготовления продуктов питания для людей и корма для животных, а также производство различных продуктов промежуточного потребления, которые не являются пищевыми продуктами;
• производство и реставрация ковров и ковровых изделий;
• ремонт ювелирных изделий, бижутерии;
• чеканка и гравировка ювелирных изделий;
• деятельность в области звукозаписи и издания музыкальных произведений;
• услуги по уборке квартир и частных домов, деятельность домашних хозяйств с наёмными работниками;
• деятельность, специализированная в области дизайна, услуги художественного оформления;
• услуги носильщиков на железнодорожных вокзалах, автовокзалах, аэровокзалах, в аэропортах, морских, речных портах;
• услуги платных туалетов;
• услуги по приготовлению и поставке блюд для торжественных мероприятий или иных событий;
• услуги, связанные со сбытом сельскохозяйственной продукции (хранение, сортировка, сушка, мойка, расфасовка, упаковка и транспортировка);
• услуги, связанные с обслуживанием сельскохозяйственного производства (механизированные, агрохимические, мелиоративные, транспортные работы);
• деятельность по благоустройству ландшафта;
• осуществление частной детективной деятельности лицом, имеющим лицензию;
• услуги экскурсионные туристические;
• организация обрядов (свадеб, юбилеев), в том числе музыкальное сопровождение;
• организация похорон и предоставление связанных с ними услуг;
• услуги уличных патрулей, охранников, сторожей и вахтеров;
• оказание услуг по забою и транспортировке скота;
• производство кожи и изделий из кожи;
• сбор и заготовка пищевых лесных ресурсов, недревесных лесных ресурсов и лекарственных растений;
• переработка и консервирование фруктов и овощей;
• растениеводство, услуги в области растениеводства;
• производство хлебобулочных и мучных кондитерских изделий;
• лесоводство и прочая лесохозяйственная деятельность;
• деятельность по письменному и устному переводу;
• деятельность по уходу за престарелыми и инвалидами;
• сбор, обработка и утилизация отходов, а также обработка вторичного сырья;
• резка, обработка и отделка камня для памятников;
• разработка компьютерного программного обеспечения, в том числе системного программного обеспечения, приложений программного обеспечения, баз данных, web-страниц, включая их адаптацию и модификацию;
• животноводство, услуги в области животноводства;
• помол зерна, производство муки и крупы из зёрен пшеницы, ржи, овса, кукурузы или прочих хлебных злаков;
• услуги по уходу за домашними животными;
• изготовление и ремонт бондарной посуды и гончарных изделий по индивидуальному заказу населения;
• услуги по изготовлению валяной обуви;
• услуги по изготовлению сельскохозяйственного инвентаря из материала заказчика по индивидуальному заказу населения;
• гравёрные работы по металлу, стеклу, фарфору, дереву, керамике, кроме ювелирных изделий по индивидуальному заказу населения;
• изготовление и ремонт деревянных лодок по индивидуальному заказу населения;
• ремонт игрушек и подобных им изделий;
• ремонт спортивного и туристического оборудования;
• услуги по вспашке огородов по индивидуальному заказу населения;
• услуги по распиловке дров по индивидуальному заказу населения;
• сборка и ремонт очков;
• изготовление и печатание визитных карточек и пригласительных билетов на семейные торжества;
• переплётные, брошюровочные, окантовочные, картонажные работы;
• услуги по ремонту сифонов и автосифонов, в том числе зарядка газовых баллончиков для сифонов.

При таких расчётах онлайн-кассу ИП на ПСН может не применять, только если выдаёт (направляет) покупателю (клиенту) документ, подтверждающий расчёт, который содержит:

• наименование документа и его порядковый номер;
• дату, время и место (адрес) осуществления расчёта;
• фамилию, имя, отчество (при наличии) предпринимателя;
• ИНН пользователя;
• применяемую при расчёте систему налогообложения;
• признак расчёта;
• наименование товаров, работ, услуг, платежа, выплаты, их количество, цену за единицу с учётом скидок и наценок, стоимость с учётом скидок и наценок, ставку НДС (если применимо);
• сумму расчёта с отдельным указанием ставок и сумм НДС (если применимо);
• форму расчёта (наличными и (или) безналичными) и сумму оплаты;
• должность и фамилию лица, осуществившего расчёт.

Бумажный документ можно оформить в свободной форме – рукописным или иным способом (типографским, на компьютере). Заполнять его можно от руки.

Также напоминаем, что предприниматели, независимо от системы налогообложения и вида осуществляемой деятельности, вправе не применять онлайн-кассу при расчётах с организациями (ИП), если расчёт происходит в безналичном порядке без предъявления электронного средства платежа (платёжная карта) (п. 9 ст. 2 Закона № 54-ФЗ).

* если предприниматель берет на работу сотрудника, то в течение 30 календарных дней с даты заключения трудового договора необходимо зарегистрировать онлайн-кассу (п. 2 ст. 2 Закона № 129-ФЗ).

Дополнительную информацию вы можете получить по телефону

Источник: www.forus.ru

Нужна ли ИП ККТ: когда применение онлайн-кассы обязательно, а когда нет

Полномасштабный переход бизнесов на онлайн-кассы (кассовые аппараты современного поколения) завершился еще в 2019 году. Пока проходил переход, было введено множество отсрочек и исключений. Однако в 2023 году ситуацию уже можно назвать стабильной, а правила, четко сформулированными.

Сейчас закон предусматривает применение онлайн-касс для большинства ИП и компаний, осуществляющими расчеты с заказчиками или покупателями. В статье я расскажу, в каких случаях необходимо применение онлайн кассы для ИП, а кому она не нужна.

Всегда ли ИП обязан применять онлайн-кассу

Так нужна ли касса для ИП? Основные положения о применении кассового аппарата сформулированы в законе № 54 от 22.05. 2003 года, а также в налоговом кодексе. Оба документа четко дают понять, что использование кассы при реализации товаров, услуг и работ обязательно для предпринимателя (есть исключения).

Рассмотрим подробнее, какие расчеты должны фиксироваться кассовым аппаратом:

• при безналичном расчете от физического лица (банковской картой, при помощи перевода средств со счета на счет, оплата электронными деньгами);
• при наличном расчете от физического лица;
• при наличном расчете и платежах картой от юридических лиц (применять кассу не нужно, если при взаимодействии с юрлицом, деньги перечисляются по безналу).

Теперь поговорим о том, что конкретно можно считать расчетами, ведь в 2023 году, это не только деньги за покупку:

• прием платы за товары, работы или услуги;
• прием ставок и выплата выигрыша по ним;
• реализация лотерейных билетов и выплата выигрышей по ним;
• кредитование и предоставление займов.

То есть при любых расчетах, перечисленных выше, предприниматель должен использовать кассовый аппарат. Однако в этом правиле есть несколько исключений.

Когда в использовании нет необходимости

Есть несколько признаков, которые дают возможность бизнесу не применять в работе ККТ, их условно можно разделить на группы:

• По видам деятельности.
• По регионам. Из-за особенного географического положения места, где предприниматель ведет бизнес, он может быть освобожден от применения кассы.
• По налоговым режимам. Некоторые налоговые режимы, предлагающие льготные налоговые ставки, также гарантируют послабления в плане применения ККТ.

Деятельность, которая освобождена от применения ККТ

Нужна ли касса для ИП на патенте? Для этого режима налогообложения действуют самые широкие льготы в отношении применения онлайн-кассы. Кроме тех видов деятельности, которые я перечислила выше, ИП на патенте также могут отказаться от кассы, если их бизнес развивается в одном из следующих направлений (п. 2.1 статья № 2 ФЗ № 54):

• пошив и ремонт предметов одежды;
• химчистка и стирка;
• услуги фотографа;
• установка остекления на балконы и лоджии;
• сантехнические и сварочные работы;
• предоставление услуг в сфере дополнительного образования;
• предоставление услуг в сфере дошкольного образования;
• услуги клининга квартир;
• прокат вещей;
• проведение экскурсий;
• услуги звукозаписи;
• организация мероприятий (свадьбы, юбилеи, похороны);
• приготовление блюд для мероприятий;
• производство кондитерских изделий и пекарной продукции;
• сбор и переработка вторсырья;
• услуги дизайнера;
• разработка приложений, веб-сайтов, программ;
• услуги переводчика;
• уход за домашними животными;
• услуги в сфере сельского хозяйства (производство муки, животноводство, растениеводство и т.д);
• ремонт мебели;
• ремонт спортивного оборудования;
• ремонт ювелирных изделий;
• гравировка;
• услуги платных туалетов;
• детективные услуги (при наличии лицензии).

Я перечислила самые популярные направления, с полным списком можно ознакомиться в законе.

Так что предпринимателю на ПСН остается сверить свое направление деятельности с обоими перечнями и если оно попадает хотя бы в один, бизнес сможет обойтись без кассы.

Для ИП на УСН и АУСН действуют другие правила. Предприниматели, выбравшие упрощенку, никаких послаблений в отношении применения ККТ не имеют. Для них действуют общие правила, перечисленные в начале этой статьи. Значит, чтобы решить вопрос с кассами, нужно понять несколько вещей:

• Будет ли расчет осуществляться только в отношении ООО через расчетный счет. В этом случае касса не нужна.
• Попадает ли бизнес ИП под направления, которые освобождены от применения кассы. Если да, ККТ не нужна, если нет – придется работать с кассой.
• Находится ли бизнес в местности, для которой действуют льготы.

То же самое касается и предпринимателей, которые сидят на общей системе налогообложения (ОСНО), – нет никаких послаблений.

ИП на ЕСХН (единый сельскохозяйственный налог) должен придерживаться общих правил. Однако есть пара нюансов, на которые ему стоит обратить внимание:

• Часто производство сельскохозяйственной продукции находится в труднодоступных местах. В этом случае касса не применяется. Или же местность считается отдаленной от связи. Тогда ККТ ставить нужно, но ее можно применять автономно.
• Если предприниматель на ЕСХН торгует только на рынках и ярмарках без павильона, то касса также не будет применяться.

Что касается последнего пункта, ИП на ЕСХН могут реализовать продукцию в таком формате без кассового аппарата только, если свой товар они продают в торговых местах, площадь которых не больше 15 кв. м (считается площадь всего места, учитывая площадь, где хранится продукция).

ИП на НПД уже имеют своеобразную кассу, в роли которой выступает мобильное приложение «Мой налог» (или веб-ресурс на сайте ФНС). Именно там предприниматель регистрирует продажу и там же формирует чек. Поэтому иметь дополнительную кассу на этом режиме не нужно, главное, не забывать регистрировать весь доход в приложении или в веб-версии. Зарегистрировать чек необходимо независимо от того, кто выступает в роли покупателя физическое лицо или юридическое.

Иногда возникает вопрос, если ИП ведет деятельность без работников, нужна ли касса? До 2023 года некоторые категории предпринимателей без наемных работников были освобождены от обязанности пользоваться кассой. Однако в 2023 году никаких поблажек по этому поводу нет.

Поэтому, если предприниматель не попадает под исключения, описанные выше, и работает при этом без наемных работников он должен применять ККТ.

Особенности применения касс в отдельных местностях

Также обязанность применять кассу может зависеть от региона, в котором организован бизнес. Из-за особого географического расположения той или иной области, предприятия, работающие там, освобождаются от применения кассы. Речь идет о труднодоступной (отдаленной) местности, которая должна быть включена в специальный список.

Однако и здесь есть исключения. Если продажи осуществляются через автомат или речь идет о товарах, требующих акцизы, касса необходима. Перечень труднодоступных местностей устанавливают власти регионов. В 2023 году многие субъекты Российской Федерации уже приняли законы, определяющие списки отдаленных или труднодоступных местностей. Среди них есть следующие республики и области:

• Алтай;
• Бурятия;
• Калмыкия;
• Карелия;
• Хакасия;
• Тыва
• и другие.

К труднодоступной местности не относят районные центры, города, поселки городского типа. Исключением будет ситуация, когда населенный пункт является единственным в районе.

Узнать, подходит ли ваш населенный пункт под льготу, можно на веб-ресурсе городской администрации или при обращении в службы, оказывающие поддержку предпринимательству (например, в МФЦ).

Не все регионы имеют такой список. Например, в Московской области вообще нет местностей, которые власти отнесли бы к труднодоступным.

В отдельную категорию закон выделяет еще одну категорию – местность, отдаленная от сетей связи. Это пункты с населением менее 10 тысяч человек (Приказ Как ИП организовать работу без кассового аппарата

Что выдается клиенту в подтверждение расчетов

Если бизнес предпринимателя относится к освобожденному от использования контрольно-кассового аппарата виду деятельности, то ему можно вообще не выдавать клиенту каких-либо документов вместо чека.

Предприниматель на ПСН должен выдавать клиенту документ, подтверждающий оплату. Таким документом может стать бланк строгой отчетности (БСО) или бланк товарного чека. Документ может быть заполнен от руки, но он обязательно должен отражать следующую информацию:

• номер и наименование документа;
• Ф.И.О предпринимателя и его ИНН;
• применяемая система налогообложения;
• вид расчета (приход, расход, возврат);
• наименование товара;
• сумма расчета;
• форма расчета (банковская карта, наличные);
• должность и Ф.И.О. того, кто осуществляет расчет.

ИП, которые работают в труднодоступной местности, должны придерживаться Как оформляются расчеты на НПД

По закону плательщики налога на профессиональную деятельность (самозанятые) не обязаны использовать кассовую технику, но должны формировать и направлять клиенту чек при расчетах. Расчеты на НПД выполняются следующим образом:

• самозанятый получает деньги (наличные, на карту, по счету);
• он фиксирует продажу в мобильном приложении «Мой налог» или на веб-ресурсе;
• чек формируется автоматически при добавлении новой продажи.

В документе будут следующие сведения: название, дата и время расчета, ФИО самозанятого, ИНН самозанятого, QR-код, уникальный номер чека. Если речь идет о взаимодействии с компанией (юридическим лицом), то в чеке обязательно указывается ИНН заказчика (покупателя).

Получается, что за небольшим исключением все индивидуальные предприниматели обязаны приобрести, зарегистрироваться и начать пользоваться контрольно-кассовой техникой (онлайн-кассой). Единственный налоговый режим, который полностью исключает применение ККТ – это налог на профессиональный доход. Напомню, что за неприменение или отсутствие кассы законодательством предусмотрены штрафные санкции.

Видео

Видео версия статьи:

FAQ

⁉️ Нужна ли касса для интернет-магазина ИП?

Торговля онлайн как направление деятельности не попадает в перечень освобожденных от использования кассы. А это значит, что для реализации товаров в интернет-магазине придется обзавестись кассой.

А тут еще больше полезных статей:

• Кому предоставили отсрочку от страховых взносов;
• Как подписывать документы без печати;
• Кто обязан уведомлять о начале деятельности Роспотребнадзор;
• 10 наиболее частых штрафов для предпринимателей;
• Как приостановить деятельность без ликвидации;
• Процедура судебного и внесудебного банкротства;
• Льготы по налогу на имущество;
• Как проверить онлайн кассовый чек на подлинность;
• Когда можно заново открыть статус предпринимателя после несостоятельности;
• Оплата административного штрафа со скидкой 50% для бизнеса;
• Как закрыть через МФЦ.
• Как проходят внеплановые проверки бизнеса;
• Правила заполнения заявления на закрытие в 2023 году.

Источник: sorokin.club