ИП на НПД отличие от самозанятых

Существует мнение, что самозанятый и индивидуальный предприниматель – понятия тождественные, но это совершенно не так. Стоит учесть, что самозанятость – это налоговый режим, а индивидуальный предприниматель – это статус в предпринимательстве. Собственно можно обладать статусом ИП и быть самозанятым одновременно. Разбираемся в отличиях ИП и самозанятости (смотрите подробную таблицу от нашего эксперта).

• Самозанятый или индивидуальный предприниматель?

• Почему ИП может быть одновременно самозанятым
• Как ИП перейти на НПД
• Почему, начиная бизнес, нужно решить, регистрировать ли ИП

• Первый вопрос – нужны ли лицензии и разрешения
• Второй вопрос – наличие наемных работников
• ИП – не помеха самозанятости, но иногда ИП обязательно

Самозанятый или индивидуальный предприниматель?

На самом деле нет необходимости выбирать между ИП и самозанятостью и выяснять разницу. Есть необходимость решить: нужно ли оформлять ИП для своей работы с клиентами или покупателями. Почему так? Рассказываем.

ИП на НПД в чем разница с самозанятостью?

Почему ИП может быть одновременно самозанятым

Самозанятым может стать любой гражданин. Для этого достаточно встать на учет в налоговом органе и выплачивать налог на профессиональный доход (НПД). Под НПД понимается доход физического лица при ведении им деятельности в отсутствие работодателя и наемных работников. С 19 октября 2020 года льготный налоговый режим для самозанятых стал действовать по всей России. Согласно Федеральному Закону № 422 период действия специального налогового режима определен с 2019 по 2028 годы.

Обязательно для самозанятости – не заниматься запрещенными для НПД видами деятельности, не иметь наемных работников и ограничить доход суммой 2,4 млн. руб. в год. У вас уже есть ИП и бизнес соответствует этим требованиям? Вы можете зарегистрироваться как плательщик НПД, т.е. получить статус самозанятого, ИП вы при этом не потеряете.

Как ИП перейти на НПД

Встав на учет как самозанятый, ИП должен направить в налоговый орган уведомление о прекращении применения им режимов ЕСХН, УСН. Предприниматель, применяющий ПСН (патент), может встать на учет после окончания его действия или же после уведомления налоговой службы о прекращении деятельности на основании патента.

Почему, начиная бизнес, нужно решить, регистрировать ли ИП

Индивидуальным предпринимателем (ИП) является физическое лицо, которое занимается предпринимательством, т.е. организует и ведет свою деятельность и получает от нее прибыль, при этом рискуя всем своим имуществом.

Первый вопрос – нужны ли лицензии и разрешения

По общему правилу, чтобы стать самозанятым и уплачивать НПД, физическому лицу не обязательно регистрироваться в качестве ИП. Однако, есть такие виды деятельности, вести которые можно только после регистрации в качестве индивидуального предпринимателя. Это те виды деятельности, на которые требуется специальное разрешение или лицензия, и оно выдается только ИП.

ИП-самозанятый и гражданин, уплачивающий НПД. В чем разница? Бизнес и налоги

К примеру, сюда относятся услуги массажиста или услуги перевозки пассажиров.

То есть, например, мастер ногтевого сервиса может работать как самозанятый без оформления ИП. Массажист может работать только как ИП с лицензией на медицинские услуги, а систему налогообложения выбирает сам – это может быть НПД, УСН или общая система (ОСН).

Второй вопрос – наличие наемных работников

Кроме того, ИП может нанимать работников по трудовому договору, т.е. если планируется именно бизнес с участием наемных сотрудников, ИП обязательно.

ИП – не помеха самозанятости, но иногда ИП обязательно

Итак, предположим, у вас еще нет бизнеса и вам нравится НПД как система налогообложения. Разберитесь, нужен ли статус ИП для вашего бизнеса. Зарегистрируйте ИП и выбирайте систему налогообложения. Проверьте, соответствует ли ваш бизнес требованиям НПД (разрешенные виды деятельности, планируемая прибыль, наличие наемных сотрудников). Если соответствует, то и после регистрации ИП вы можете выбрать НПД и к статусу ИП добавить самозанятость.

Чем отличается ИП от самозанятого

Кто такой самозанятый и чем его статус отличается от других

Официально зарегистрированных самозанятых в России уже больше 1 миллиона человек. Однако режим «самозанятости» довольно новый, и поэтому в сознании многих россиян возникает путаница с тем, кто такой самозанятый и чем он отличается от физлиц и предпринимателей. Давайте разбираться вместе.

Кто такой самозанятый с точки зрения закона

Если мы зададимся вопросом о том, что значит «самозанятый», то в первую очередь обратим внимание на положения закона как первоисточника всех толкований. Все необходимые разъяснения нам дает Федеральный закон № 422-ФЗ.

По закону самозанятый – это физическое лицо, вставшее в качестве самозанятого на учет в налоговую службу и ведущее деятельность в соответствии с законом о применении специального налогового режима – налога на профессиональный доход.

Самозанятыми могут стать индивидуальные предприниматели, перешедшие на данный режим налогообложения с других режимов (УСН, ОСНО, патент и т.д.).

Важно: при переходе в самозанятость они перестают быть ИП. Нельзя быть ИП и самозанятым одновременно.

Чтобы окончательно понять, кто такой самозанятый, давайте остановимся подробнее на ключевых моментах.

Итак, во-первых, самозанятый – это физическое лицо, гражданин России либо ЕАЭС (Евразийского экономического союза), но проживающий на территории РФ. Остальные страны в данном законе не указаны, следовательно, их граждане не могут регистрироваться как самозанятые.

Во-вторых, минимальный возраст самозанятых по общим правилам – 16 лет, однако в некоторых случаях планка опускается до 14 лет. Для регистрации подростка в качестве самозанятого потребуется письменное разрешение родителей. Либо решение суда о признании гражданина полностью дееспособным (решение об эмансипации).

Максимальный возраст для самозанятых не ограничивается. Пожилой человек, например, получающий пенсию, вполне может подрабатывать самозанятым.

В-третьих, самозанятым может считаться только тот, кто встал на учет в налоговую службу. Делается это онлайн: через приложение ФНС «Мой налог» заполняется регистрационная форма, где гражданин указывает ФИО, личные данные и выбирает регион из списка, в котором проживает или планирует работать.

Еще одна полезная статья: Как самозанятым работать с иностранными клиентами

Регистрация проходит проверку в течение 1-2 суток, после чего приходит уведомление о постановке на учет. Теперь осталось выбрать вид деятельности и можно начинать работать.

В-четверых, не всякая деятельность может вестись в рамках самозанятости. Самозанятый может работать только сам на всех стадиях производства товара или оказания услуги, без привлечения наемных работников. Например, если самозанятый зарабатывает рукоделием, то он должен сам и создавать товар, и продавать его. Нанимать кого-то запрещено, поэтому ИП с работниками самозанятым стать не может.

В-пятых, самозанятый платит налог на профессиональный доход (НПД). Он составляет 4-6% от полученного дохода. Если самозанятый работает еще и по трудовому договору – на ИП, ООО, ОАО и т.д., то налоги рассчитываются отдельно:

• с дохода самозанятого – 4% при получении денег от физлица и/или 6% – от юрлица;
• с дохода по трудовому договору – 13% (стандартный НДФЛ).

Конечно, по трудовому договору за работника налоговые платежи производит его работодатель. Сам самозанятый рассчитывает и платит только НПД.

Полные разбор положений закона о СЗ есть по ссылке.

Кем может работать самозанятый

Самозанятый может производить и продавать свою продукцию или оказывать услуги физическим и юридическим лицам. Важно, чтобы деятельность он вел сам: лично оказывал услуги или изготавливал и реализовывал товар. Перепродажа товара или оказание услуг через посредника являются нарушениями закона.

Еще одна полезная статья: Эквайринг для самозанятых

Чаще всего статус самозанятого получают для упрощения своей работы:

• водители такси;
• няни, домработницы;
• тренеры, массажисты;
• репетиторы, юристы;
• парикмахеры, стилисты;
• специалисты сферы IT (мастера по установке софта, созданию информационных ресурсов, поддержания их работы);
• ремонтники (от слесарей и отделочников до строителей, инженеров и проектировщиков);
• дизайнеры всех мастей;
• продавцы своих товаров.

Самозанятый может выбрать как один вид деятельности, так и несколько. Ограничений по их числу нет. Вы можете сдавать жилье в аренду, преподавать и оказывать консультационные услуги, печь пироги, вязать варежки и петь на корпоративах, а после развозить всех гостей на своей машине как таксист.

Главное, чтобы суммарный годовой доход от самозанятости не превышал установленную налоговым режимом планку в 2,4 млн рублей в год.

Особенности правового статуса самозанятого

Особенности правового статуса самозанятого определяют его преимущества и недостатки по сравнению с другими предпринимателями. Давайте теперь посмотрим, чем отличается самозанятый от ИП.

Преимущество режима НПД в том, что в отличии от ИП или ООО, самозанятому не требуется лицензия на осуществление деятельности.

Например, для ведения образовательной деятельности ИП обязан получить лицензию в Минобре, а самозанятый репетитор просто указывает этот вид заработка в приложении для регистрации. И в дальнейшем работает на этом основании уже безо всяких лицензий.

То же касается самозанятых юристов, массажистов, тренеров, парикмахеров и т.д.

Еще одна полезная статья: Как стать самозанятым через Сбербанк

Есть отличия у самозанятого и от сезонного или временного работника, заключающего гражданско-правовой договор (ГПД) с юрлицом или ИП.

На самом деле отличий между работником по ГПД и самозанятым не так много, потому что деятельность самозанятых также осуществляется на основании заключения договора ГПД с клиентами и заказчиками. Однако самозанятый – сам себе хозяин, у него нет начальства.

Другим очевидным плюсом самозанятости является уплата меньшего налога – 4-6% против 13%.

В то же время самозанятый имеет ограничение по доходу и годы его работы не идут в зачет общего стажа.

В принципе по тем же параметрам статус самозанятого отличается от положения физического лица, работающего по трудовому договору.

К преимуществам самозанятого тут можно отнести:

• меньший налог;
• свободу в выборе партнеров по бизнесу;
• гибкий график без начальства;
• возможность заниматься одновременно множеством видов деятельности.

Итак, подводя итог вышесказанному, самозанятый – физлицо, которое работает само и «на себя». Самозанятый может выбрать регион для регистрации, заниматься одновременно несколькими видами деятельности. При всем этом он обязан платить наименьший из всех возможных налоговых взносов в 4-6%. Но в то же время, самозанятый ограничен законом по максимальному доходу, а годы его работы не идут в учет общего трудового стажа.

(Visited 2 339 times, 3 visits today)

Самозанятыйв.рф — информационный портал для самозанятых. Актуальная и интересная информация, ответы на важные вопросы и решение нестандартных проблем самозанятых.

Источник: xn--80aagslpjfyq3h0b.xn--p1ai

Можно ли быть одновременно ИП и самозанятым

У ИП и самозанятого есть общие черты: в обоих случаях они остаются физическими лицами и работают на себя. Если вы задумались о том, может ли самозанятый открыть ИП, то важно знать, какие в этом случае существуют особенности и ограничения. Согласно статистике за прошедший год число самозанятых увеличилось почти в 10 раз. В связи с этим, есть множество вопросов, можно ли быть ИП и самозанятым, не запрещено ли заниматься продажей товаров, и как правильно это сделать, не нарушив никаких условий?

В чем разница?

Безусловно, разница между такими статусами существует. Если говорить коротко, то различия состоят в процедуре регистрации, а также в том, какую налоговую ставку правильно выбрать и в каком порядке задекларировать и уплачивать налоги. Однозначного ответа на вопрос о том, что лучше: быть самозанятым или ИП, нет.

С одной стороны, для самозанятых проще вести отчетности и уплачивать налоги. Однозначно, налоги для самозанятых ниже (или по крайней мере такие же, как и для ИП-спецрежимников). Также самозанятым не нужна ККТ. С другой стороны, существуют ограничения на работу для такого статуса.

Не стоит забывать о том, что самозанятость не засчитывается в пенсионный стаж.

Как стать ИП на НПД?

Самозанятому, который решил стать индивидуальным предпринимателем, понадобится пройти процедуру госрегистрации в ИФНС. В этом случае потребуется предоставить стандартный пакет документов:

• заявление по форме № Р21001;
• паспорт заявителя (копия);
• квитанция об уплате пошлины, сумма которой составляет 800 рублей (для подачи документов в бумажном виде). Если документы подаются в электроном вид ЭЦП, то оплачивать пошлину не понадобится.

Вам также будет интересно:

В отдельных случаях, может потребоваться предоставление дополнительных документов, приведенных в перечне ст. 22.1 ФЗ №129. Предоставляя копии документов, их обязательно следует заверить у нотариуса. Исключением является случай, когда заявитель предоставляет в ИФНС подлинники.

Способы подачи документов в ИФНС:

• личное обращение в инспекцию;
• почтовое отправление ценным письмом, к которому прилагается опись вложения и уведомление;
• передача документов через МФЦ или портал «Госуслуг»;
• использование услуг нотариуса.

На проведение регистрационных действий уходит 3 рабочих дня. В результате сведения о зарегистрированном ИП вносят в соответствующий государственный реестр – ЕГРИП.

Важно! Если после регистрации ИП не выберет какой-либо спецрежим, то по умолчанию к нему будет применен ОСНО. Если говорить о физических лицах, которые к моменту регистрации в качестве ИП уже имели статус плательщиков НПД, то в законодательстве не содержатся какие-либо уточнения по этому вопросу.

Как показывает практика, зарегистрированные ИП, которые не отказались от статуса самозанятого и не выбрали другую налоговую систему, сохраняют право применения НПД. Предприниматель может проверить, какую систему налогообложения он применяет, с помощью «личного кабинета налогоплательщика». После регистрационных действий в нем автоматически должен отобразиться режим НПД. При этом повторно регистрироваться в «Мой налог» не нужно.

Что важно учесть самозанятому, ставшему ИП?

Нормы ФЗ №422 действуют в отношении и предпринимателей и физических лиц, являющихся плательщиками НПД. Так, касаемо самозанятых, важно знать следующее:

• Установлены ограничения в плане размера годового дохода. Он не должен быть выше 2,4 миллиона рублей . Если разделить эту сумму условно, то месячный доход не должен быть выше 200 тысяч рублей . Если данный лимит будет превышен, то это повлечет за собой утрату права на применение НПД;
• Существуют отличия в процентной ставке налога с доходов. Для самозанятого, чьи клиенты являются физическими лицами, налог составит 4% . Для тех, кто обслуживает клиентов, являющихся юридическими лицами и ИП, налог уже выше – 6% ;
• Можно заниматься оказанием услуг, выполнением работ, продажей собственно изготовленных товаров или сдачей в аренду собственной недвижимости. Заниматься розничной торговлей (перепродажей товаров чужого производства) нельзя;
• Нельзя нанимать сотрудников по трудовому договору, поскольку НПД изначально был создан для иных целей;
• Допускается оформление с гражданами договоров ГПХ;
• Не разрешается применять спецрежим тем, кто перепродает товары имущественные права, торгует подакцизными товарами, добывает полезные ископаемые, ведет комиссионную или агентскую деятельность, работает по договору поручения и тому подобное.

Вам также будет интересно:

Самозанятому, открывшему ИП не нужно уплачивать НДС (за исключением ввозного) и фиксированные страховые взносы. Однако за ним сохраняется обязанность налогового агента.

Самозанятому предпринимателю для работы не требуется онлайн-ККТ. Как и физическое лицо, он формирует чеки в приложении «Мой налог». Ежемесячно налоговики самостоятельно рассчитывают налог предпринимателю исходя из информации из приложения о поступлениях. Подавать отчетность о доходах, а также об исчисленном налоге также не нужно. Расчет налога не зависит от расходов ИП – налоговая база на них не уменьшается.

Если предприниматель утратит право на применение НПД, к примеру, при превышении лимита по ежегодному доходу, то самозанятый, который не находится в статусе ИП, будет уплачивать 13% с доходов НДФЛ. Самозанятый-ИП в этом случае может выбрать другой спецрежим. Для этого понадобится направить уведомление о переходе на ЕСХН или УСН в ИФНС.

Второй способ – подать заявление о постановке на учет в качестве плательщика ЕНВД. После утраты права на НПД для этого отводится 20 календарных дней. Если не уложиться в указанный срок, то предпринимателя автоматически переведут на ОСНО как плательщика НДС и НДФЛ. Утратив право на НПД и перейдя на другой режим, ИП придется уплачивать страховые взносы.

Подводим итоги

ИП и самозанятость – как правильно совместить:

запрещено быть ИП на общей системе налогообложения, упрощенке, ЕНВД или патенте и иметь статус самозанятого;

важно соблюсти ограничения НПД. ИП на НПД нельзя работать как на других налоговых режимах по другому виду деятельности, например, нанимать на работу сотрудников;

будучи ИП на НПД можно иметь статус ИП и расчетный счет, оплачивая 4% или 6% налога и работая по приложению «Мой налог»;

Источник: lawabc.ru