Зачем вообще самозанятость, если я могу работать как физлицо?
Как минимум, чтобы законно принимать деньги. Если деятельность приносит прибыль, она становится бизнесом. А если не платить налоги, это нарушает закон — могут привлечь к ответственности.
Статус самозанятого позволяет открыто заявлять об услугах и рекламировать их без риска проверок и штрафов. Это самый простой вариант работать прозрачно.
Налоговый режим самозанятых называется НПД — налог на профессиональный доход. Составляет 4% на поступления от физлиц, 6% — от компаний и ИП. Если дохода нет, налог платить не нужно.
Ключевые условия самозанятости:
Доход не более 2,4 млн рублей в год
Работа без наёмных сотрудников
Плюсы и минусы самозанятости
Легализация дохода и официальный статус. Доходы учитываются при рассмотрении заявки на ипотеку, кредит или визу.
Плюсы и минусы физического лица самозанятого в сравнении с ИП на НПД
Простая процедура оформления: не нужно идти в ФНС, платить пошлину и заполнять документы. Регистрация занимает несколько минут в приложении «Мой налог», на сайте ФНС или личном кабинете уполномоченного банка.
Есть налоговый вычет в размере 10 000 рублей для снижения ставки налога на 1−2% — пока плательщик не исчерпает всю сумму вычета.
Низкая налоговая ставка — 4 и 6%. Размер налога останется неизменным до 2029 года. Он рассчитывается автоматически в системе «Мой налог» при внесении новой продажи.
Можно не платить страховые и пенсионные взносы — тогда не идёт стаж.
Не требуются отчётность и касса. Все сведения передаются в ФНС автоматически, достаточно вовремя формировать чеки и платить налог.
Можно совмещать с официальным трудоустройством, быть ИП, а также оказывать разные виды деятельности.
Можно заключать гражданско-правовые договоры с исполнителем — договор подряда или оказания услуг.
ИП и ООО охотно работают с самозанятым — снижается налоговая нагрузка, не нужно взносов и отчётности.
Не идёт стаж, если не платить страховые взносы.
Нельзя нанимать сотрудников по трудовому договору .
Нет оплаты больничного, отпуска и других соцвыплат, как в случае наёмного трудоустройства.
Если доход превысит 2,4 млн в год, с разницы нужно будет заплатить 13% НДФЛ.
Нельзя совмещать с другими налоговыми режимами: ИП не может совмещать НПД с ОСН, УСН или ЕСХН.
Налог нужно платить ежемесячно — но только если есть доход.
Нельзя получить лицензию и выдавать дипломы установленного или государственного образца.
Недопустимо работать с текущим и прошлым работодателем, если не прошло 2 года с момента увольнения.
Нельзя получить с дохода налоговый вычет за покупку недвижимости, образование или лечение. Можно претендовать на вычет, если есть другие виды дохода, облагаемые НДФЛ, — например, зарплата по основному месту работы.
ИП или Самозанятость (НПД) — как выгоднее, налогообложение, плюсы и минусы
Банки пока настороженно относятся к такому статусу и реже одобряют кредиты.
Самозанятость, ИП или ООО?
Что удобнее и выгоднее? Давайте сравним:
ИП
Лимиты по доходу выше: например, для «упрощенцев» в 2022 году — до 164,4 млн рублей и до 219,2 млн рублей на переходном периоде.
Можно нанимать сотрудников.
Налог зависит от выбранной системы, но он есть в любом случае.
Страховые и пенсионные взносы обязательны, даже если нет дохода.
Если позиционируете деятельность как образовательную, нужна лицензия.
С лицензией можно выдавать дипломы установленного или государственного образца.
При желании ИП может перейти в самозанятого и обратно. Не нужно закрывать ИП: можно пользоваться печатью и эквайрингом, но все чеки должны проходить в приложении «Мой налог». Нельзя быть одновременно в разных налоговых режимах.
ООО
Необходимы устав общества, уставной капитал. Также нужно назначить генерального директора и присвоить юридический адрес.
Можно выводить заработанные деньги — например, через дивиденды: раз в квартал, полгода или год, с обязательной уплатой 13% налогов.
Можно владеть и управлять компанией в долях с партнёрами.
Обязательны налоговая и бухгалтерская отчётности.
Нужна лицензия — она позволяет выдавать сертификаты и дипломы.
Выше штрафы за нарушения.
Легче продать организацию или привлечь инвестиции.
Как зарегистрироваться в качестве самозанятого
Всё просто: не надо идти в ФНС, подавать документы, нет пошлины — понадобится только интернет.
Где подать заявление:
Мобильное приложение «Мой налог».
Банк, через который доступна регистрация: на сайте или через приложение.
Зарегистрироваться в приложении можно по паспорту, через личный профиль налогоплательщика на nalog.gov.ru или «Госуслуги». Иностранным гражданам доступна регистрация только через личный кабинет налогоплательщика. После регистрации придёт уведомление о постановке на учёт в качестве плательщика НПД или отказ с указанием причины.
Автор этого материала оформила самозанятость на «Госуслугах» буквально за несколько минут:
«Уведомление пришло в тот же день. Чеки на поступления формирую в три клика: сумма, наименование услуги, физлицо или юрлицо/ИП. Отправляю чек клиенту удобным ему способом. Вижу выручку и сразу же предварительную сумму налога. Оплачиваю начисления здесь же.
Предельно наглядно и удобно».
Все налоги самозанятые фиксируют и оплачивают в приложении «Мой налог». Чеки по закону необходимо передавать сразу после получения оплаты от клиентов.
Источник: zenclass.ru
Плюсы и минусы самозанятости
Право применять спецрежим для самозанятых предоставил Федеральный закон от 27.11.2018 № 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход». Самозанятыми признаются граждане РФ и стран ЕАЭС, в том числе ИП, перешедшие на применение НПД.
Как правило, самыми популярными направлениями деятельности самозанятых становятся:
- услуги по перевозке пассажиров и грузов, обслуживанию автотранспорта – такси, перевозка грузов, автосервис;
- услуги в области индустрии красоты – парикмахерские, маникюра, педикюра;
- ремонт – отделка, строительство.
У режима самозанятости, как и у любого режима налогообложения, есть свои преимущества и недостатки.
В числе плюсов НПД можно выделить:
- несложный порядок регистрации. Чтобы стать самозанятым достаточно скачать и установить мобильное приложение «Мой налог». Встать на учет в качестве плательщика НПД можно и через личный веб-кабинет «Мой налог», размещенный на сайте ФНС; через портал Гослуслуг; через любую кредитную организацию или банк;
- нет необходимости предоставлять в ИФНС налоговые декларации. Расчет и начисление налогов произведет налоговая инспекция самостоятельно на основании данных, которое предоставляет самозанятый через приложение «Мой налог»;
- льготные ставки налогообложения по сравнению с другими спецрежимами – по доходам, полученным от физлиц, НПД уплачивается по ставке 4 %. Если источником выплаты были компании, налог нужно платить по ставке 6 %;
- переход на НПД в любое время в течение года;
- возможность воспользоваться налоговым вычетом в размере 10 000 рублей. Вычет предоставляется автоматически в виде уменьшения налоговых ставок с 4 до 3 % и с 6 до 4 % соответственно. То есть в первое время «самозанятые» платят налог по пониженным ставкам, пока не исчерпают «лимит» в 10 тыс. рублей;
К минусам на НПД относится:
- у самозанятых лиц не может быть работников;
- доход на НПД не должен превышать 2,4 млн. рублей в год;
- самозанятые освобождены от обязательной уплаты пенсионных взносов за период применения НПД, но самозанятые граждане могут уплачивать пенсионные взносы самостоятельно.
- нельзя уменьшать полученные доходы на расходы;
- установлен запрет для ИП на совмещение НПД с иными системами налогообложения. В течение 1-го месяца со дня перехода на НПД нужно направить в ИФНС по месту жительства (по месту ведения предпринимательской деятельности) уведомление о прекращении применения УСН или ЕСХН. В случае направления уведомления о прекращении применения указанных спецрежимов с нарушением установленного срока или не направления такого уведомления постановка ИП на учет в качестве плательщика НПД аннулируется;
- запрет на сотрудничество с бывшими работодателями, от которых самозанятое лицо уволилось в последние 2 года перед переходом на НПД.
- запрет на ведение некоторых видов деятельности.
Так, физические лица и ИП не вправе применять НДП в случаях:
- реализации подакцизных товаров и товаров, подлежащих обязательной маркировке;
- при перепродаже товаров, имущественных прав, за исключением продажи имущества, использовавшегося ими для личных, домашних и (или) иных подобных нужд;
- при посреднических услугах на основании договоров поручения, договоров комиссии либо агентских договоров;
- при услугах по доставке товаров с приемом (передачей) платежей за указанные товары в интересах других лиц, за исключением оказания таких услуг при условии применения налогоплательщиком зарегистрированной продавцом товаров ККТ при расчетах с покупателями (заказчиками) за указанные товары.
На НПД также предусмотрена обязанность выдавать клиентам чеки, но чеки самозанятые формируют в приложении «Мой налог» и затем передают покупателю в бумажном или электронном виде. Таким образом, самозанятый освобожден от обязанности приобретения ККТ.
Имея легальный статус, самозанятый может получать официальные заказы от юрлиц, участвовать в тендерах и госзакупках.
В последнее время государство наделяет самозанятых такими же правами и привелегиями, которые доступны другим компаниям и ИП. Например, право арендовать госимущество без торгов, которое есть у МСП, регистрировать личные бренды.
В вашем бизнесе уже возникла проблема по теме статьи? Есть срочный вопрос?
Источник: probusiness.news
Самозанятый или ИП — что выбрать?
Статусы самозанятого и индивидуального предпринимателя (ИП) позволяют физическому лицу самостоятельно заниматься бизнесом и не регистрировать для этого компанию (юрлицо). При этом работа в качестве физлица накладывает ответственность на бизнесмена за все последствия его деятельности. Например, если будут проблемы с долгами перед кредиторами, то физлицо будет вынуждено погасить их за счет личной недвижимости, транспорта и финансовых накоплений. В статье разберемся со всеми плюсами и минусами указанных налоговых режимов, узнаем в чем между ними разница.
Самозанятые граждане
- Быстрая и бесплатная регистрация
- Низкие ставки налога (от 4%)
- Отсутствие дополнительных платежей
- Возможность воспользоваться налоговым вычетом
- Гарантия неизменности условий до 2029 года
- Отсутствие необходимости заполнения и подачи деклараций
Недостатки режима:
- Отсутствие возможности найма работников
- Отсутствие возможности регистрации собственного бренда (товарного знака)
- Ограничение на доход в год — не более 2.4 млн руб.
- Ограничения по видам деятельности
Какие налоги платят самозанятые?
Самозанятые могут заключать сделки как с физлицами, так и с юрлицами. По сумме фактически полученного дохода они уплачивают налог на профессиональную деятельность (НПД). Различие в ставках связано с типом заказчика: 4% уплачивается с дохода, полученного от частных лиц и 6% с дохода, полученного от ИП или компаний.
Как стать самозанятым?
Нужно пройти регистрацию в официальном приложении, которое предназначено для автоматического расчета НПД — «Мой налог». Есть и другие варианты регистрации — через личный кабинет плательщика НПД на сайте налоговой инспекции или с помощью услуг уполномоченных банков. Во всех случаях оплачивать госпошлину не требуется, регистрация бесплатна.
Как платить НПД?
Самозанятый платит налог ежемесячно, не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным. В течение отчетного периода нужно отмечать информацию о полученных доходах в приложении «Мой налог». ФНС самостоятельно считает сумму налогового платежа и присылает квитанцию об оплате.
Как юрлицам работать с самозанятыми?
Решение, которое предлагает цифровая платформа СберКорус — онлайн-сервис «Подписант». Он позволяет подписывать документы с самозанятыми и ИП дистанционно и обеспечивает юридическую значимость пересылаемых бумаг. Для самозанятых — это гарант получения оплаты со стороны заказчика.
Кому подходит режим самозанятого?
Тем, кто хочет самостоятельно продвигать собственный бизнес без штата сотрудников. Такой режим хорошо подойдет для репетиторов, переводчиков, фрилансеров и т.д. Условия подходят для такой работы, ведь отсутствует необходимость ведения учета и сдачи отчетности.
Индивидуальные предприниматели
- Есть льготные спецрежимы по налогам
- Высокие уровни разрешенного дохода
- Возможность получать пенсию от государства
- Можно нанять работников
- Непростой процесс регистрации
- Обязательные взносы даже при отсутствии дохода
- Необходимость отчитываться в контролирующие органы
Как получить статус ИП?
Официально стать предпринимателем может любой гражданин РФ, достигший совершеннолетия. Для этого необходимо подготовить пакет документов в ФНС и оплатить пошлину за регистрацию в размере 800 руб. Будущему предпринимателю нужно заранее выбрать предполагаемый вид деятельности (ОКВЭД) и систему налогообложения.
Что такое спецрежимы по налогам?
Для предпринимателей существует несколько режимов, которые предполагают налоговые льготы при соблюдении ряда ограничений. Наиболее популярный спецрежим — упрощенная система налогообложения (УСН), при которой ИП может выбрать: платить 6% с общей суммы доходов или 15% с доходов за вычетом расходов.
Обязательные взносы ИП в 2022 году
Все ИП должны оплачивать страховые взносы раз в год. Это не зависит от доходов, видов деятельности, наличия работников, и системы налогообложения предпринимателя. Фиксированная часть пенсионных взносов за 2022 год установлена в размере 34.445 руб. При доходе свыше 300 000 рублей предусмотрен дополнительный взнос в размере 1% от суммы свыше этого лимита. Взносы на медицинское страхование в 2022 году фиксированные — 8.766 руб.
Кому подходит статус предпринимателя?
Тем, кто планирует развить свой бизнес и вырастить компанию с высокими оборотами и штатом сотрудников. В отличие от самозанятого, индивидуальный предприниматель может обслуживать больше клиентов, открывать больше торговых точек и, благодаря этому, получать больше прибыли.
Источник: www.esphere.ru
