В каком случае ИП может перейти на НПД?
ИП может перейти на НПД в случае если он не имеет наемных работников по трудовому договору, а также производит, продает товары или оказывает услуги на территории любого из субъектов Российской Федерации, включенных в эксперимент — Москве, Московской области, Калужской области и Республике Татарстан.
Регистрация самозанятых происходит онлайн, через мобильное приложение «Мой налог». После получения нового статуса ИП обязаны уведомить органы налоговой службы по месту регистрации о прекращении работы на предыдущей системе налогообложения в течение 1 месяца.
Все ИП должны платить страховые взносы. Исключение — ИП на НПД. Бухгалтер Елена Окунькова
Налоговая ставка НПД в ближайшие 10 лет составляет:
- 4% для ИП, работающих с физическими лицами;
- 6% для ИП, предоставляющих услуги и реализующих товары юридическим лицам.
Отчетный период составляет 1 месяц. Ежемесячно до 10 числа ИП на спецрежиме поступает уведомление из налоговой об оплате, которое необходимо погасить до 25 числа. Страховые пенсионные взносы являются необязательными, при этом ИП сам решает, платить или не платить, сколько платить отчислений в ПФР.
В каком случае ИП может утратить право на НПД?
ИП имеет право на уплату НПД, пока его доход — налогооблагаемая база — не превышает 2 400 000 рублей за календарный год. При этом, учитывается суммарный нарастающий итог за все месяцы. Это значит, что не обязательно иметь каждый месяц одинаковый доход в 200 000 руб. Например, в одном месяце он может быть нулевым, а в другом месяце 600 000 руб. ИП теряет право на НПД сразу после того, как его доход достигнет предельной суммы.
Как рассчитывать страховые взносы и налоги в случае расставания с НПД?
Согласно федеральному закону от 27.11.2018 № 422-ФЗ ИП могут расстаться с НПД в следующих случая:
- в связи с утратой права на применение специального налогового режима. В таком случае датой начала расчетного периода для определения фиксированного размера страховых взносов будет являться дата утраты права на применение специального налогового режима
- в случае отказа от применения специального налогового режима. В этом случае датой расчетного периода будет считаться дата снятия с учета в качестве налогоплательщика НПД.
В случае, если переход и расставание ИП и НПД произошло в течение одного расчетного периода, то размер страховых взносов, которые подлежат уплате за этот период, определяется совокупно за периоды до и после применения НПД. При этом за период до перехода на НПД размер взносов определяется пропорционально количеству календарных месяцев по месяц, в котором ИП перешел на спецрежим. А за неполный месяц — пропорционально количеству календарных дней этого месяца до даты постановки ИП на учет в качестве плательщика НПД.
Страховые Взносы ИП 2020 — как Платить Меньше. Нужно ли платить страховые взносы Самозанятым?
Датой постановки на учет ИП в качестве плательщика НПД считается дата направления в ИФНС соответствующего заявления.
Также, обращаем ваше внимание на то, что при переходе ИП в течение одного года на НПД и обратно, в целях исчисления и уплаты дополнительных 1% взносов на ОПС учитываются все доходы, полученные в этом расчетном периоде от предпринимательской деятельности за периоды и до, и после применения НПД.
Источник: www.1-ofd.ru
Дума установила фиксированные страховые взносы для самозанятых новых российских регионов
МОСКВА,19 июл — ПРАЙМ. Госдума приняла во втором и третьем чтении закон, который устанавливает на 2023-2025 годы фиксированный размер страховых взносов на обязательное пенсионное и медицинское страхование (ОПС и ОМС) для индивидуальных предпринимателей (ИП) и других приравненных к ним лиц в новых регионах РФ.
ИП, адвокаты, нотариусы и другие занимающиеся частной практикой граждане, которые поставлены на учет и работают в Донецкой и Луганской народных республиках, Запорожской и Херсонской областях, будут уплачивать страховые взносы на ОПС и ОМС только в совокупном фиксированном размере: 14 400 рублей – в 2023 году, 25 200 рублей – в 2024 году, 36 000 рублей – в 2025 году.
Кроме того, действующим законодательством с 1 января 2023 года установлены единые тарифы страховых взносов, в том числе пониженные тарифы. Однако если международный договор РФ устанавливает иные правила и нормы, страховые взносы должны уплачиваться с учетом положений такого договора.
Принятый закон устанавливает особый порядок уплаты страховых взносов в пользу российских или иностранных граждан, если по условиям международного договора они подлежат страхованию только по одному или двум из трех видов обязательного социального страхования (ОСС) в России. Этот порядок связан с нормативами зачисления страховых взносов по ОСС, установленными статьей 146 Бюджетного кодекса (БК).
Страховые взносы с выплат физлицам, подлежащим в соответствии с международными договорами РФ отдельным видам (виду) обязательного социального страхования, составят: на обязательное пенсионное страхование в размере установленного БК норматива — 72,8% от суммы страховых взносов, исчисленных по единому тарифу; на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством — 8,9%; на обязательное медицинское страхование — 18,3%.
Также лица, самостоятельно обеспечивающие себя работой и получающие пенсию за выслугу лет или пенсию по инвалидности в соответствии с законом РФ № 4468-1 (в частности, военные, полицейские, росгвардейцы, пожарные), будут платить взносы только на ОМС в соответствии с отдельным тарифом, установленным в БК — 19,8922% от совокупного фиксированного размера страховых взносов.
Закон должен вступить в силу со дня официального опубликования.
Источник: 1prime.ru
Фиксированные платежи ИП в 2020 году за себя: размер, сроки и порядок уплаты
Ежегодно индивидуальные предприниматели должны оплачивать взносы за себя в пенсионный фонд и на обязательное медицинское страхование по установленным ставкам. Сроки, порядок исчисления сумм и порядок оплаты фиксированных страховых взносов в ПФР в 2019 году для ИП за себя определен 34 главой налогового кодекса — рассмотрим подробнее.
Важные изменения в 2020 году
2018 год был полон изменений — они затронули не только размер платежа предпринимателя, но и сроки оплаты взносов:
- Размер фиксированной части взносов больше не зависят от величины МРОТ. Теперь размер платежа устанавливается чиновниками на будущий год и ежегодно индексируется. Не смотря на то, что за 2018 год придется заплатить больше налогов, но тем не менее они меньше, если бы их рассчитывали исходя из величины МРОТ.
- Срок оплаты 1% теперь увеличен — сделать это нужно не позднее 1 июля.
- С 2020 года увеличен размер платежа для ИП на 4 636 рублей.
Кто оплачивает фиксированные страховые взносы в ПФР в 2020 году для ИП за себя
Начиная с 2017 года администрирование взносов предпринимателей за себя в пенсионный фонд и на обязательное медстрахование было передано в налоговую инспекцию. Таким образом теперь ФНС контролирует поступление оплат, проводит проверки и начисляет штрафа и пени.
Кто должен оплачивать фиксированные взносы
Фиксированные платежи являются обязательными платежами для следующих категорий:
- Физические лица, зарегистрированные в качестве индивидуальных предпринимателей.
- Медиаторы, адвокаты и нотариусы, которые занимаются частной практикой.
- Патентные поверенные.
- Оценщики.
- Арбитражные управляющие.
- И иные лица.
Таким образом, если вы зарегистрировали ИП, то вы должны будете оплачивать фиксированные взносы ИП за себя в пенсионный фонд (ПФР) и на обязательное медицинское страхование (ОМС). Кроме того, если предприниматель является работодателем, то еще он должен оплачивать взносы с зарплаты своих сотрудников.
В некоторых случаях предприниматели могут находиться в заблуждении: если они не ведут деятельности, то им не нужно платить данные платежи, но это не так. Эти платежи являются обязательными для всех. Поэтому, чтобы не платить взносы необходимо либо закрыть ИП, либо если выполняются условия, описанные ниже.
Важно! Отсутствие хозяйственной деятельности у предпринимателя не освобождает его от уплаты взносов за себя.
В каком случае взносы можно платить
В некоторых случаях данные платежи могут не исчисляться и не выплачиваться:
- В связи с материнством, а также в случае временной нетрудоспособности. Основание: ст. 430 НК, п.6.
- В случае, если гражданин призван на военную службу по призывы. Основание: ст. 430 НК, п.7.
- Если статус адвоката был приостановлен и не ведется частная практика. Основание: ст. 430 НК, п.7.
