Что делать? Изучите в нашем материале все налоги, которые будет обязан заплатить ИП.
- Страховые взносы ИП
- Льготы на страховые взносы
- Налоги ИП на ОСН
- Налоги ИП на УСН
- Налоги ИП на ПСН
- Налоги ИП на ЕСХН
- Что будет, если не заплатить налоги вовремя
- Льготы по налогам для ИП в 2023 году
Пройди тест и узнай, какая сфера тебе подходит:
айти, дизайн или маркетинг.
Бесплатно от Geekbrains
Страховые взносы ИП
Взносы ИП на обязательное пенсионное страхование
Индивидуальные предприниматели выплачивают страховые взносы на ОПС по фиксированной годовой ставке, которая определена в Налоговом Кодексе РФ. На 2023 год эта сумма составляет 36 723 рублей в год, при условии, что доходы ИП за расчетный год не превышают 300 000 рублей. В противном случае суммарный годовой страховой взнос будет увеличен на 1% от превышения сверх лимита.
Взносы ИП на обязательное медицинское страхование
На ОМС предприниматели платят также фиксированный страховой взнос. Данная сумма за 2023 год равна 9 119 рублей вне зависимости от годовой суммы доходов.
Узнай, какие ИТ — профессии
входят в ТОП-30 с доходом
от 210 000 ₽/мес
Павел Симонов
Исполнительный директор Geekbrains
Команда GeekBrains совместно с международными специалистами по развитию карьеры подготовили материалы, которые помогут вам начать путь к профессии мечты.
Подборка содержит только самые востребованные и высокооплачиваемые специальности и направления в IT-сфере. 86% наших учеников с помощью данных материалов определились с карьерной целью на ближайшее будущее!
Скачивайте и используйте уже сегодня:
Павел Симонов
Исполнительный директор Geekbrains
Топ-30 самых востребованных и высокооплачиваемых профессий 2023
Поможет разобраться в актуальной ситуации на рынке труда
Подборка 50+ бесплатных нейросетей для упрощения работы и увеличения заработка
Только проверенные нейросети с доступом из России и свободным использованием
ТОП-100 площадок для поиска работы от GeekBrains
Список проверенных ресурсов реальных вакансий с доходом от 210 000 ₽
Получить подборку бесплатно
Уже скачали 22309
Итак, общий взнос на ОПС и ОМС в 2023 составит 45 842 рублей, если предприниматель за этот год получил доход не более 300 000 рублей или не получил дохода вовсе.
Льготы на страховые взносы
Существует государственная программа снижения суммы страховых взносов для индивидуальных предпринимателей. Для этого ИП должен быть представлен в реестре субъектов малого и среднего предпринимательства (МСП). Выяснить это можно через специальный сервис на сайте https://rmsp.nalog.ru.
КАКИЕ НАЛОГИ ПЛАТИТ ИП? ИП НА ОСН, УСН, ПСН
| Без льготы | Со льготой | |
| На ОПС | 22% | 10% |
| На ОМС | 5,1% | 5% |
| На ВНиМ | 2,9% | 0% |
Льгота действует лишь на часть заработной платы сотрудника сверх МРОТ.
Для вас подарок! В свободном доступе до 10.09 —>
Скачайте ТОП-10
бесплатных нейросетей
для эффективного менеджмента
Помогут оптимизировать время на аналитику на 30%
Чтобы получить подарок, заполните информацию в открывшемся окне
Если предприниматель приостанавливает свою деятельность ввиду прохождения службы по призыву либо нахождения в отпуске по уходу за ребенком до 1,5 лет, инвалидом или лицом старше 80 лет, то страховые льготы за этот период можно не выплачивать.
Налоги, которые необходимо уплачивать индивидуальному предпринимателю
Работать на себя не только интересно, но приходится, еще решать все вопросы самостоятельно. Если вы начинающий ИП, то для вас остро стоит вопрос налогообложения. Здесь нет ничего сложного, нужно только с первых дней выстроить для себя схему, что и когда платить. Если вы будете соблюдать правила, то все будет проходить плавно и без заминок, а налогообложение перестанет быть рутиной.
Предлагаю вашему вниманию небольшую инструкцию, чтобы построить удобную и эффективную схему оплаты. И первым шагом будет выбор системы налогообложения. Именно от нее зависит ответ на вопрос: «Какие налоги платит ИП?».
Согласно существующему законодательству РФ есть такие виды систем налогообложения:
- общая;
- упрощенная;
- патентная;
- единый налог на временный доход.
ОСНО — это нормы и правила, которые регулируют ведение бухучета и предоставление отчетов по налогам, теми организациями, что не используют специальных налоговых режимов.
Следующий шаг — это рассмотрение налогов, которые входят в ту или иную систему.
Чаще всего такую систему не выбирают, а остаются на ней по умолчанию. ИП будет работать в ОСНО, если не выберет специальные налоговые режимы.
Какие налоги платит ИП при общей системе налогообложении
На законодательном уровне этот вопрос регулируется федеральным законодательством. Положения обо всех существующих в стране налогах находятся в НК РФ. Они делятся на федеральные, региональные и местные. Уже из самого названия понятно, в какой бюджет они выплачиваются.
В этой системе есть такие виды налогов для ИП, как НДС и НДФЛ. Такую систему налогообложения выбирают довольно редко из-за высоких ставок (они могут достигать 18%). Но если ИП не действует, то НДФЛ и НДС нет необходимости перечислять. И еще одна особенность общей системы налогообложения: если вы не решили, какой специальный режим выбрать, то по умолчанию вам будет предоставлена именно эта система.
Налоговая ставка рассчитывается на основании того, какие были получены ИП доходы. Она может достигать 9, 13, 15, 35%. Нужно каждый год до 30.04 проводить декларирование своих доходов за предыдущий период. НДС является косвенным, его изымают в процессе реализации различных работ, услуг или товаров. Его налоговая ставка в зависимости от объекта налогообложения может варьироваться 0, 10 и 18%.
Чтобы высчитать НДС нужно использовать специальную формулу. Но это еще не самое сложное, ведь общая система налогообложения требует довольно сложного бухгалтерского учета, без специалиста не обойтись. Но к плюсам следует отнести тот факт, что ОСН может использовать каждый ИП, без ограничений.
Если вы поняли, что вышеописанная система не для вас, нужно что-то более лояльное, тогда можно рассмотреть как вариант — единый налог для ИП. Фактически вы будете иметь дело с упрощенной системой налогообложения. Здесь имеет место особый процесс уплаты. Такой вариант часто выбирают представители среднего и малого бизнеса.
Упрощенная система налогообложения
Чтобы перейти на такую систему вам необходимо соответствовать следующим требованиям:
- Иметь штат меньше ста рабочих.
- Доход в предыдущем периоде — до 60 млн. руб.
- Остаточную цену основных средств меньше 100 млн. руб.
Если у вас все параметры совпали, тогда можно перейти к не менее важному вопросу: «Какой налог ИП на упрощенке?» Здесь вместо трех используется один. Вы уже не будете думать о том, как правильно высчитать НДС или НДФЛ и заплатить налог на имущество.
Налог ЕНВД для индивидуального предпринимателя исчисляется на основании вмененного дохода, который устанавливается Налоговым кодексом РФ (абз. 2 ст. 346.27, ст. 346.29 НК РФ), реально полученный ИП доход во внимание не берется.
Отчетность нужно предоставлять каждый квартал. Если вы хотите начать работу именно с такой системой налогообложения, тогда, как и при общей, вам нужно успеть до 30.04.2014 подать декларацию в ИФНС.
Также к специальным налоговым режимам относится вмененный налог (ЕНВД). Если вы станете его использовать, то в качестве налоговой базы нужно использовать предполагаемые доходы или прибыль. Рассчитывает этот показатель налоговый орган. Все зависит от того какой деятельностью вы планируете заняться.
Но не спешите радоваться, ЕНВД позволен не для всех. НК РФ содержит перечень видов деятельности, которые подпадают под эту систему. Требования немного похожи на те, что выдвигаются к ИП, работающих на едином налоге. Правда, отсутствуют требования по доходам. К тому же такая система не требует от вас полноценного бухгалтерского отчета.
Нужно просто каждый квартал предоставлять декларации. А с этим может справиться предприниматель самостоятельно без привлечения специалистов
Патентная система налогообложения
Осталось рассмотреть патентную систему налогообложения. Она является сравнительно новой. Что касается ее применения, то это возможно в тех субъектах РФ, где приняты региональные законы, регулирующие подобные правоотношения.
Если говорить о налоговой ставке, то в ПС она составляет 6% от предполагаемого дохода ИП. Но чтобы получить патент нужно соответствовать ряду требований, предусмотренных НК РФ, к примеру, иметь менее 15 сотрудников. Действует он только на территории того региона, где выдан и освобождает от уплаты НДС, касательно видов деятельности, отнесенных к ПСН; НДФЛ, что касается доходов, которые получены от работы с патентной системой; налога на имущество, если последнее используется в патентной деятельности.
Несколько важных моментов
В июле 2014 года началось активное обсуждение вопроса: возвратится или нет налог с продаж для ИП. Инициатива исходила от министра финансов РФ. Предполагалось, что регионы наделят правом изымать такой налог с использованием ставки в 3%. В августе рассматривался этот законопроект, и он натолкнулся на резкую критику представителей бизнеса.
Основной тезис сводился к тому, что введение налога с продаж приведет к двойному налогообложению, ведь предприниматели и так уже платят НДС. Подобная ситуация могла заставить многих уйти в тень и вместо увеличения казны привести к уменьшению ее наполняемости. 17 сентября было совещание президента и правительства, после которого министр финансов объявил, что подобная идея в 2015 году воплощена не будет. Так что ни верьте тем, кто продолжает создавать ажиотаж вокруг этого вопроса.
Достаточно часть можно встретить поиск по такому запросу, как: «ИП инвалид льготы по налогам». Нормативной базой для регулирования таких правоотношений выступает НК РФ, согласно которому возможно предоставление ряда льгот предпринимателям, получившим группу по инвалидности. Например, инвалид второй группы при исчислении НДФЛ имеет стандартный вычет налога в 500 р., которые нужно ежемесячно перечислять.
И напоследок, хочется немного рассказать о последствиях, в случае неуплаты налогов. Дело в том, что ИП не всегда правильно может рассчитать свои силы и возникают ситуации просроченных платежей или их полного отсутствия. В любом случае такого ИП привлекут к ответственности. Для начала по решению налогового органа будут изъяты деньги со счета предпринимателя, который нарушил свои обязательства.
Исковая давность по налогам ИП не приравнивается к общепринятой в гражданском кодексе. Здесь речь идет о специальных нормах НК РФ. Так, в ст. 46 предусмотрено, что подобные действия можно провести в течение 2 месяцев по окончании установлено срока для выплаты налогов. Но в случае пропуска такого срока уполномоченный орган налогообложения может обратиться в суд для его продления.
Источник: ipshnik.com
Какие налоги и обязательные платежи платит ИП? Что необходимо знать о платежах начинающим ИП?
Открыть свое дело – это не самое сложное в бизнесе. Зарегистрировавшись в качестве индивидуального предпринимателя, вместе с правом легально заниматься коммерцией лицо приобретает и некоторые обязанности. Помимо ежемесячной, квартальной и годовой отчетности, которую необходимо сдавать строго по графику, начинающему бизнесмену также придется нести бремя налоговой нагрузки. Что платит ИП? Обо всех нюансах, касающихся регулярных взносов в государственную казну, мы расскажем в данной статье.
Страховые взносы
Чтобы в первые месяцы своей предпринимательской деятельности не получить штраф, нужно внимательно ознакомиться с Налоговым кодексом РФ. В законе определено, что платит ИП: это налоги и страховые взносы. Если размер и периодичность оплаты первых платежей зависит от выбранной системы налогообложения, то со вторыми перечислениями все намного проще. Все ли ИП платят обязательные страховые взносы?
Вне зависимости от выбранного режима налогообложения и наличия наемных работников предприниматель обязан делать социальные взносы, которые идут на формирование пособий, заработной платы бюджетникам, оплаты больничных листов и т. д. Причем работодатель должен оплачивать сборы не только за себя, но и за каждого сотрудника, официально трудоустроенного на предприятии.
В отличие от налогов, что платит ИП, страховые взносы не удерживаются из заработной платы, их начисляют дополнительно. Если бизнесмен осуществляет свою деятельность без штата, все расчеты по платежам он может проводить самостоятельно.
Как рассчитать страховые взносы, если ИП без работников
Не так давно предпринимателям приходилось часто пользоваться услугами бухгалтерского аутсорсинга, но сегодня в этом нет необходимости. Ежегодно ФНС извещает налогоплательщиков о фиксированных суммах, которые нужно вносить в страховые фонды. Спрашивая о том, какие налоги платит ИП в год, нельзя не указать о взносах в ПФР и ОМС.
Раньше эти страховые сборы полностью зависели от дохода, позже суммы стали высчитывать исходя из показателя МРОТ в регионе, поэтому из года в год размер платежа менялся в большую сторону. В нынешнем 2018 году фонды стали начислять страховые взносы по своим формулам, без привязки к МРОТ. Для частных предпринимателей сумма одинакова. Сколько платить ИП в год? В Пенсионный Фонд РФ величина взноса составляет 26545 руб., а на обязательное медицинское страхование необходимо выделять 5840 руб.
Однако в том случае, если сумма годового дохода бизнесмена превысит 300 тыс. руб., ему придется платить дополнительно один процент от излишка. Это касается только тех взносов, которые идут непосредственно в Пенсионный фонд РФ.
Основная система налогообложения и НДФЛ
Как платит налоги индивидуальный предприниматель, который находится на общем налоговом режиме? Это система является самой сложной для частников, и, как правило, по своему усмотрению такой режим не выбирает ни один ИП. Обычно на ОСНО предприятие оказывается тогда, когда в момент регистрации его владельцем не были поданы документы о выборе другой системы налогообложения. Принудительный переход на общий режим происходит и в том случае, если лимитные показатели, установленные для УСН или других льготных систем налогообложения, были превышены.
Информация о том, какие налоги платит ИП в год, находясь на основной системе, содержится в НК РФ. Сразу стоит отметить, что их несколько, а главный из них и самый большой – это НДФЛ. Для частных предпринимателей этот платеж является чем-то опосредованным между подоходным сбором и пошлиной на прибыль. Нужно ли ИП платить НДФЛ, если в штате нет сотрудников?
Избежать платежа, который составляет 13 % от прибыли лица, осуществляющего предпринимательскую деятельность, невозможно. Такой же размер НДФЛ установлен и для физлиц, являющихся наемными работниками.
Налогооблагаемой базой для ИП является разница, полученная путем вычета суммы официальных расходов от общей выручки. Если за годовой период официально на счета предприятия поступило 1,5 млн руб., из которых 700 тыс. имеют статус документально подтвержденных расходов фирмы, то что платит ИП? Чистая прибыль составила 800 тыс. руб., а значит, что размер НДФЛ — 104 тыс. руб. (800000 * 13 % = 104000).
Как платить и можно ли получить вычет при ОСН
Перечислить платеж за НДФЛ предприятие обязано в муниципальный бюджет до конца календарного года, однако в этот же период ИП должен перечислить в несколько этапов авансовые сборы (после первого, третьего и четвертого кварталов). Вносится половина предполагаемой суммы, а рассчитывается она органами ФНС по итогам предыдущего налогового периода. Налоговики направляют предпринимателю уведомление о сумме, требующейся к уплате. При внесении годовой пошлины учитывается величина авансовых взносов.
Предприниматели, которые занимаются бизнесом на общей системе налогообложения, могут воспользоваться законной преференцией, установленной НК РФ. Претендовать на получение профессионального вычета в размере 20 % могут даже те лица, которые не имеют документов, подтверждающих величину официальных расходов. Какие налоги надо платить ИП в этом случае?
Рассчитывается сумма следующим образом: (800000 – 20 %) × 13 %, где 800000 – это чистая прибыль коммерсанта. Без вычета величина НДФЛ составит 104 тыс. руб., а при условии применения льготы – 83200 руб. Выгода очевидна, поэтому при расчете обязательных сборов в госбюджет нужно всегда помнить о данной поблажке.
Налоги, которые ИП всегда платят
Что должен платить ИП помимо налога на доходы физлица? Основной налоговый режим предполагает начисление и других пошлин, например, НДС. При осуществлении коммерческой деятельности ИП уплачивает налог на добавленную стоимость, которыми облагаются реализуемые им товары, продукция или услуги.
Только НДС является непременным атрибутом ОСНО для ИП. Другие налоги вносятся всеми налогоплательщиками, в том числе и теми, что используют упрощенные режимы. Всем без исключения предпринимателям нужно платить такие сборы, как:
- Транспортный налог. Если автомобиль не используется владельцем предприятия в коммерческих целях, для него действует такое же правило, как и для физического лица. В противном случае размер пошлины будет намного выше. По отдельной формуле рассчитывается транспортный налог на большегрузные автомобили.
- Имущественный налог. Данный вид платежа начисляют владельцам недвижимости, имеющей кадастровую оценку и не использующейся в предпринимательской деятельности.
- Водный налог. Все ли ИП платят этот вид пошлины? Нет, только в том случае, если предприятие использует водные ресурсы для получения прибыли.
Упрощенный налоговый режим: что платить
Эта система обложения пошлинами является самой популярной у ИП. Оплата налогов производится каждый квартал и один раз в год. В отличие от общей системы, эта является более удобной как для начинающих, так и опытных предпринимателей.
Чтобы осуществлять свою деятельность на упрощенном режиме, бизнесмену необходимо написать заявление в ФНС при регистрации своей фирмы. В основе упрощенной системы лежит единый налог, который представляет собой нечто среднее между НДФЛ, НДС и налогом на прибыль. Причем эта пошлина на УСН бывает двух видов:
- Режим «Налог 6 %». Сбор выплачивается предпринимателем со всех средств, вырученных за определенный налоговый период. При этом расходная часть не берется во внимание, применить вычет здесь нельзя.
- Режим «Доходы минус расходы». Чтобы рассчитать размер пошлины, вычитают затраты от общей суммы выручки и полученный результат умножают на 15 %. К учету расходов принимаются только те затраты, которые подтверждены официальными документами (чеками, платежками, накладными и др.) и совпадают со списком, предоставленным для расчета суммы платежа. В противном случае операция не проводится, поскольку считается неправомерной.
За регионами закреплено право снижать процентные ставки для индивидуальных предпринимателей. За год налоги за ИП могут быть снижены с шести до одного процента, или с 15 до пяти.
График платежей на УСН
Предприниматели на упрощенном режиме платят налоги по установленной в Налоговом кодексе РФ схеме. Так в первую очередь в бюджет вносятся поквартальные авансы, а в конце года оплачивается единый сбор. Его величина прописывается в декларации, при этом учитывается сумма авансовых платежей.
Чтобы не остаться в ущербе, перед подачей декларации предпринимателю следует просчитать, какая сумма получается больше – разница между доходами и расходами, или 1 % от общей выручки, с учетом всех затрат. НК РФ разрешает вносить в бюджет меньшую сумму, что оказывается более выгодным для бизнесмена. Кстати, ФНС предоставляет всем налогоплательщикам доступ к специальным интернет-ресурсам и обеспечивает специальным программным обеспечением, которое позволяет автоматически рассчитывать величину налогов.
Платит ли ИП на «упрощенке» страховые взносы
Ответ на вопрос актуален для всех, кто только задумывается о выборе УСН или планирует перейти на упрощенный режим. Все предприниматели, вне зависимости от системы налогообложения, должны платить страховые взносы. При этом для пользователей «упрощенки» государство предоставляет некоторые послабления.
Например, предприниматели, которые работают без наемных сотрудников и платят единый налог с прибыли в 6 %, имеют право вычесть из годовой суммы пошлины все страховые взносы. При наличии людей в штате сократить сумму пошлины можно не более чем на половину величины страховых взносов.
При режиме «Доходы минус расходы» сумму выплат в ПФР и на ОМС допускается учитывать лишь в качестве общих расходов. При отсутствии прибыли частный предприниматель имеет право не платить налоги, но это не освобождает его от уплаты регулярных страховых взносов.
