ИП на ОСНО без работников какие отчеты сдает

Предприниматели и организации должны подавать разные наборы отчетов в фонды и налоговую инспекцию. Однако для них одинаково действует правило обязательной отчетности, даже если бизнес не работал, например, предприятие только зарегистрировано или временно приостановило деятельность. В этом случае персонал отсутствует, а отчетность будет нулевой.

Нулевая отчетность ИП на ОСНО без работников

Сразу после регистрации предприниматель на общей системе обязан платить налоги и подавать по ним соответствующую отчетность. Нулевая отчетность ИП на ОСНО без сотрудников – полноценная документация, к составлению которой нужно отнестись со всей ответственностью.

НДС

Согласно налоговому кодексу, каждый субъект на общей системе налогообложения обязан оплачивать и отчитываться по НДС (если предприниматель не получил право на освобождение от уплаты данного налога). Поэтому даже при фактическом отсутствии деятельности ИП обязан подать нулевую декларацию по НДС. В нее входят титульная страница и разделы 1, 2 и 3. Отчет нужно предоставить в налоговую инспекцию по окончании каждого квартала не позднее 25 числа следующего месяца.

Урок 21. Какие отчеты сдавать ООО на ОСНО. Скачать таблицу отчетности 2022

Страховые взносы

Предприниматели должны подать сведения о своих работниках по формам:

СЗВ-СТАЖ – данные о страховом стаже работника. Подаются в ПФР ежегодно до 1 марта.

СЗВ-М – информация о трудоустроенных сотрудниках, подается ежемесячно до 15 числа следующего месяца в ПФР.

СЗВ-ТД – новая отчетность, данные о трудовой деятельности, которые раньше заносились в бумажную трудовую книжку работников. Документ нужно подать в ПФР не позже следующего дня после принятия или увольнения работника, а также не позже 15 числа следующего месяца после кадровых перестановок на предприятии.

4-ФСС – подается в Фонд социального страхования, если у предпринимателя числятся сотрудники, но за прошедший год они не получали выплат. Документ заполняется нулевыми значениями в таблицах 1, 2 и 5, а затем подается по итогу квартала до 25 числа следующего за ним месяца.

РСВ – подается в налоговую инспекцию, содержит информацию об уплаченных страховых взносах за сотрудников. Если за отчетный период работники только числились, но не работали и не получали вознаграждений, то подается нулевая форма РСВ. В ней нужно заполнить титульный лист, разделы 1, 3 и приложения, все числовые поля заполнить нулями и прочерками. Срок подачи расчета – до 30 числа каждого месяца, идущего по окончании квартала.

Обязательства по сдаче отчетности на ОСНО без работников есть только у ИП, которые хотя бы часть года были работодателями, остальным перечисленные отчеты сдавать не нужно.

НДФЛ

Если у ИП нет наемных сотрудников, то, соответственно, не выплачивались зарплаты и нет необходимости отчитываться по НДФЛ. Форма 6-НДФЛ не может быть нулевой, просто ее в этом случае не нужно будет подавать.

В то же время ИП, даже если он не вел деятельность в течение всего года, обязан отчитаться по отчислениям за себя и подать декларацию 3-НДФЛ. В этом документе следует заполнить титульный лист как обычно, а в числовых строках разделов 1 и 2 проставить нули и прочерки. Максимальный срок подачи данной нулевой отчетности ИП на ОСНО – до 30 апреля.

Другие отчеты

В некоторых случаях предпринимателю нужно будет подавать декларации по налогам на имущество, землю, транспорт и т. д. Их нужно сдавать, только если у ИП имеется соответствующий объект налогообложения и за него должны выплачиваться налоги.

Еще одна обязанность ИП на ОСНО без работников – отчетность в Росстат. Каждые 5 лет ведомство проводит обязательный общий мониторинг экономических показателей всех предприятий РФ. Кроме того, ежегодно составляются списки субъектов предпринимательства, которые должны отчитаться в Росстат по той или иной форме. Вся информация есть на сервисе ведомства websbor.gks.ru/online/info.

Нулевая отчетность ООО на ОСНО без работников

«Нулевки» следует подавать в такие же сроки и по тем же правилам, что и стандартную отчетность, единственное изменение – если ООО только начала работать и пока не набран персонал.

Отчеты за сотрудников

Компания, по сути, не может работать без наемных работников, как минимум – без генерального директора, который будет ставить подписи на отчетах. Поэтому каждая организация как работодатель обязана подавать следующие отчеты:

РСВ – данные об уплаченных взносах на обязательное страхование. Если у организации страховых отчислений не было, то необходимо сдать нулевую отчетность ООО на ОСНО – титульный лист, разделы 1 и 3. РСВ подается в ФНС максимум до 30 числа месяца, идущего за окончанием квартала.

4-ФСС – как и для РСВ отчет может быть нулевым, если отчислений не делалось. 4-ФСС нужно заполнить прочерками в числовых полях таблиц 1, 2 и 5 и подать в свое отделение Фонда социального страхования до 20 числа месяца, идущего за окончанием квартала.

СЗВ-М и СЗВ-СТАЖ – сведения о трудоустроенных работниках и их стаже. Такая отчетность нулевой быть не может – нужно предоставлять сведения как минимум о директоре предприятия. В дальнейшем здесь нужно будет отражать сведения обо всех работниках по заключенным гражданско-правовым и трудовым договорам. СЗВ-М подается до 15 числа месяца, идущего за отчетным, СЗВ-СТАЖ — ежегодно до 1 марта. Оба отчета следует отправить в Пенсионный фонд.

С этого года у работодателей стало на один отчет меньше – больше не нужно сдавать Сведения о среднесписочной численности. Теперь эти данные входят в состав РСВ.

НДС

Каждая организация должна подать в налоговую инспекцию декларацию по НДС (если нет освобождения от данного вида налога). Нулевая отчетность ООО на ОСНО заполняется в виде прочерков в разделе 1, титульный лист нужно заполнить всеми данными как в обычном отчете.

Декларация подается ежеквартально в электронном виде до 25 числа месяца, идущего по окончании квартала.

Бухгалтерская отчетность

Если компания не вела деятельность, то все равно обязана отчитаться о своих финансовых результатах. Нулевая отчетность ООО на ОСНО без работников будет включать общие данные о предприятии (ИНН, сфера деятельности и др.), основные средства и сведения об уставном капитале. Другие строчки баланса и отчета о фин. результатах нужно заполнить прочерками.

Срок подачи бухгалтерской отчетности – до 31 марта за прошедший год. ФНС принимает документы только в электронном варианте.

Налог на прибыль

Если предприятие не вело деятельность на протяжении всего года и не получало прибыли или убытков, то отчет по данному налогу все равно нужно сдавать. Следует заполнить титульный лист, раздел 1.1 и приложения 1 и 2.

Срок подачи документа – ежеквартально до 28 числа месяца, идущего по окончании квартала.

Статистическая отчетность

Некоторые предприятия попадают под критерии для исследования Росстата, поэтому они обязаны подавать отчетность по одной из установленных форм. Проверить наличие предприятия в выборке ведомства можно онлайн через сервис websbor.gks.ru/online/info.

Статистическая нулевая отчетность на ОСНО не подается. Только если у ООО было определенное Росстатом событие, тогда нужно сдавать отчет (например, была задержка зарплат в течение года). Если указанного события не было, значит и отчитываться не нужно.

Содержание штата, поиск компетентного бухгалтера, оборудование рабочих мест – далеко не полный список задач, требующих значительных финансовых и временных затрат. Если вы хотите оптимизировать свои расходы, наша компания возьмет все заботы о вашем учете и отчетности в ФНС на себя. Подробнее о наших услугах бухгалтерского сопровождения можно узнать по ссылке

Источник: nperspektiva.ru

ИП на ОСНО какие отчеты сдавать в 2023 году без работников

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «ИП на ОСНО какие отчеты сдавать в 2023 году без работников». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Бухгалтерский календарь Экстерна — это таблица со сроками сдачи отчетов и платежей с разбивкой по месяцам. Чтобы узнать, что нужно сделать в конкретном месяце, нужно выбрать его в календаре, снизу отобразится список отчетных форм и платежей с датами.

В чем преимущества календаря

Календарь отчетности существенно облегчает работу бухгалтеров, кадровиков и других специалистов организации. Очевидные преимущества:

• все отчеты со сроками сдачи собраны в одном месте;
• в календаре отмечены даты основных платежей в бюджет;
• учтены все переносы из-за праздников и выходных, по решению правительства и региональных властей;
• в календарь встроены удобные фильтры для детализации пользовательских запросов;
• дни отчетности выделены ярким цветом, а в самом календаре определены периоды сдачи отчетов.

Все ИП, в том числе ИП без работников, обязаны отчитываться в Росстат. Статистики могут потребовать от ИП отчетность в двух случаях: в ходе сплошного статнаблюдения или в случае попадания ИП в выборочное статистическое наблюдение. Сплошное наблюдение проходит один раз в пять лет, следующее статистическое наблюдение ожидается в 2026 году.

Попасть в выборочное статнаблюдение может любой предприниматель в любой момент времени. Закономерности в попадании под выборочное наблюдение нет, это своего рода рулетка. Кто-то никогда не попадал в поле зрения Росстата, а кто-то сдавал отчетные формы статистиков неоднократно.

Росстат должен информировать предприятие о необходимости отчитаться с указанием нужных форм, однако ИП может самостоятельно узнать о необходимости отчитаться в Росстат. Можно сделать письменный запрос в орган статистики по определенной форме, а можно воспользоваться и более простым способом — через официальный сайт Росстата, раздел «информация для респондентов». В форме поиска нужно указать реквизит (ОКПО или ОГРН, или ИНН). Программа выдаст перечень необходимых отчетных форм, сдать которые в 2022 года можно только в электронном виде.

Индивидуальный предприниматель, работающий на основной системе налогообложения, должен оплатить вмененные ему налоги в установленные законом сроки. При заполнении ежеквартальной отчетности следует учитывать, что сроки ее подачи зависят от причин выбора и заполнения используемой формы.

При предоставлении ежеквартальной отчетности по НДС следует сдать отчеты в течение 5 дней после завершения последнего месяца.

Важно! Сроки подготовки таких отчетов устанавливаются только для первого месяца получения прибыли.

Для остальных случаев Налоговый кодекс предусматривает следующие сроки в этом году, в которые нужно оплачивать НДС поквартально:

• 4 за прошлый год до 25.01.2019;
• 1 до 25.04.2019;
• 2 до 25.07.2019;
• 3 до 25.10.2019.

За 4 квартал текущего периода отчитываться нужно будет уже в начале 2020 года. Декларация должна быть предоставлена не позднее 27 января в будущем году.

Какие налоги платит ИП на ОСНО

Это НДС, НДФЛ, плата за имущество, земельный налог, плата за транспорт, страховые взносы за себя и за работников (НДФЛ с з/п, отпускных и т.д.).

Помощником в работе для ИП на ОСНО станет программа для автоматизации бизнес-процессов от Класс365. Она упрощает ведение налоговой и бухгалтерской отчетности, исключает ошибки при заполнении документов и помогает контролировать движение финансов в компании. Попробовать в действии полный функционал Класс365 для ИП на ОСНО можно прямо сейчас>>

В таблице наглядно видно, когда и как необходимо уплачивать налоги ИП на ОСНО в 2020:

Что такое ОСНО, какие есть преимущества и недостатки

Общая система применяется по умолчанию, если предприниматель при регистрации не выбрал спецрежим: упрощенку (УСН), патент (ПСН) или единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН). Еще налоговая переводит на ОСНО, когда ИП не соответствует требованиям спецрежимов. Например, оборот на упрощенке превысил 200 миллионов рублей или в штате стало больше 130 сотрудников.

1. Подходит любому бизнесу. Нет никаких ограничений по виду деятельности, доходу, числу работников или остаточной стоимости основных средств.
2. Дает право на вычет по НДС. С предпринимателем, который работает на ОСНО и платит НДС, охотнее будут сотрудничать такие же плательщики НДС. На основании счета-фактуры можно получить вычет и уменьшить налог.
3. Дает право на профессиональный, имущественный, социальный и другие вычеты. Об этом подробнее расскажем дальше.

1. Налоговая нагрузка. Если при работе на упрощенке нужно заплатить один налог, то на ОСНО их три: НДФЛ, НДС, налог на имущество.
2. Сложная для непрофессионала отчетность. Несколько налогов — несколько отчетных форм, которые должен сдавать ИП. Поэтому без бухгалтера будет сложно. В крупных компаниях налоговым учетом занимается целый отдел.

Сроки сдачи отчетности

Сроки предоставления документов не зависят от того, большой у вас доход или прибыль полностью отсутствует. Вести учет приходится одинаково, и даже первый день опоздания с отчетами станет веской причиной получить штраф:

• В ПФР бумаги подаются до 15 числа, через месяц после отчетного периода.
• В ФСС также придется наведываться ежемесячно до 15 числа.
• 3-НДФЛ нужно сдавать ежегодно до конца апреля.
• Декларация НДС предоставляется ежемесячно до 20 числа.
• РОССТАТ ждет отчет до 20 января.
• Вопрос с Пенсионным Фондом лучше решить до 15 числа следующего месяца после окончания отчетного квартала.

Отчетность через интернет для ИП

После регистрации каждый индивидуальный предприниматель (ИП) должен определиться и выбрать систему налогообложения.

Существует несколько таких систем:

• общая система (ОСНО),
• упрощенная система (УСН),
• единый налог на вмененный доход (ЕНВД).

Самой оптимальной системой налогообложения для индивидуальных предпринимателей по праву считается упрощенная система.

Сдача электронной отчетности – альтернатива бумажному методу. Бывают ситуации, когда согласно статье 80 Налогового кодекса РФ налогоплательщик обязан представлять налоговую отчетность именно в электронном виде:

• – если средняя численность работников – более 100 человек;
• – если к конкретному налогу применима только электронная отчетность.

Чтобы ИП мог сдавать отчетность через интернет, ему необходимо:

Выбрать соответствующую компанию, оказывающая услуги по подключению клиентов к системам автоматизированного обмена данными.

• Выбрать тариф на услугу.
• Оформить заявление о переходе на ЭДО. Документ имеет четко определенную форму.
• Подписать между сторонами основное соглашение о сотрудничестве.
• Подписать дополнительные соглашения.

Ведение учета ИП на ОСНО

Хотя закон не требует обязательного ведения ИП бухгалтерского учета в полном объеме, но некоторые правила соблюдать все же необходимо. В числе прочего ИП обязан:

• вести книгу учёта доходов и расходов. Все расходы надо подтверждать документально, в частности собирать и хранить чеки, квитанции, договоры и другие бумаги, доказывающие затраты. Данные из КУДиР используются для расчета налогооблагаемой базы ИП по налогу на доходы физических лиц;
• вести книгу покупок и продаж. Необходимость ведения этого документа вызвана тем, что ИП на ОСНО обязаны исчислять и выплачивать НДС;
• вести журнал регистрации выставленных и полученных счетов-фактур;
• если ИП нанимают персонал, то они должны вести обязательный учет заработной платы и кадровый учет.

Важно! Все первичные документы ИП на ОСНО должны хранить не менее 4 лет. В противном случае при внезапных налоговых проверках, могут последовать неудобные вопросы со стороны налоговиков, а также штрафы и административные санкции.

Отчетность ИП без наемных работников на УСН

На упрощенной системе налогообложения отчетность ИП без наемных работников сдается лишь раз в год. Декларацию по УСН нужно представить в ИФНС до 30 апреля. Заполняется отчет на основании Книги учета доходов и расходов, которую ведет предприниматель, в течение всего года.

Хоть отчетность нужно сдавать раз в год, но уплачивать авансовые платежи нужно после завершения каждого квартала до 25 числа.

Уменьшить и авансовые платежи, и налоги в полном объеме, можно на перечисленные предпринимателем фиксированные взносы в ПФР.

Налог на добавленную стоимость

НДС начисляют на стоимость проданных ИП товаров, услуг и работ.

У НДС три ставки — 0%, 10% и 20%:

Когда предприниматель продает товары или услуги, он включает исходящий НДС в цену. Когда он что-то покупает, может принять входящий НДС к вычету. Бывает еще восстановленный НДС — это когда государство требует восстановить, то есть уплатить в бюджет НДС, ранее принятый к вычету. Например, если ИП сменил режим налогообложения. Но это уже тема для отдельной статьи.

Рассмотрим пример с входящим и исходящим НДС.

Сумму НДС за квартал делят на три части и платят равными долями каждый месяц не позже 25 числа. В текущем квартале уплачивается НДС за предыдущий.

ст. 174 НК РФ — порядок и сроки уплаты налога в бюджет

Например, второй квартал начинается 1 апреля.

В апреле платят первую часть НДС за первый квартал, в мае — вторую, в июне — третью.

НДС для уплаты в бюджет рассчитывают так:

НДС для уплаты = НДС исходящий − НДС к вычету + НДС восстановленный

Это очень упрощенная схема расчета НДС — есть много нюансов. Например, НДС еще платят при импорте товаров, но это тема для отдельной статьи.

Бывает так, что ИП приходится работать на ОСН, но он не хочет платить НДС, а перейти на спецрежим нельзя или невыгодно. В таком случае можно законно получить освобождение от этого налога: не начислять его, не выставлять покупателям и не платить в бюджет.

ст. 145 НК РФ — освобождение от НДС

Вот условия для освобождения от НДС.

Выручка ИП за последние три календарных месяца не больше 2 млн рублей. Выручку считают не за квартал, а именно за три последних месяца. Например, чтобы не платить НДС с 1 июня, берут выручку с марта по май, с 1 июля — выручку с апреля по июнь. Учитывают только те операции, которые облагаются НДС.

ИП подал уведомление об освобождении и подтверждающие документы: выписку из книги учета доходов и расходов и книги продаж.

Освобождение действует с 1 числа того месяца, в котором ИП подал уведомление, при условии, что его отправили до 20 числа этого месяца. Через 12 месяцев его нужно продлить или отказаться раньше. Все это время не нужно сдавать декларации и платить налог.

Налог на доходы физических лиц

НДФЛ — налог на доходы физических лиц. В случае с ИП этим налогом облагаются доходы от предпринимательской деятельности. Ставка НДФЛ для таких доходов — 13%.

ИП на ОСН может использовать налоговые вычеты: например, профессиональный, имущественный, стандартный, социальный. Уплаченный НДФЛ можно вернуть из бюджета или учесть вычет сразу при заполнении декларации и заплатить меньшую сумму.

Главный вычет ИП на общей системе — профессиональный. Это сумма расходов на ведение бизнеса, которую вычитают из доходов, чтобы законно сэкономить на налоге. НДФЛ нужно платить не со всей суммы дохода, а только с прибыли.

Если документов на расходы нет, ИП все равно может получить профессиональный вычет. Он составит 20% от суммы доходов, независимо от того, как было на самом деле.

В течение года ИП вносит квартальные авансовые платежи по НДФЛ — три раза не позднее 25 апреля, 25 июля и 25 октября. А до 15 июля следующего года — НДФЛ за истекший год с зачетом авансов. Считают все это по хитрой схеме.

ст. 227 п. 8 НК РФ — как считают суммы авансовых платежей

Нужно ли отчитываться по имущественным налогам и составлять бухгалтерскую отчетность предпринимателю на ОСН?

Организации на общем режиме при наличии соответствующих объектов налогообложения обязаны отчитываться по транспортному, земельному и налогу на имущество. А как же обстоит дело с предпринимателями? Какие отчеты ИП на ОСНО должны сдавать по имущественным налогам? Отвечаем: никакие.

У ИП отсутствует обязанность рассчитывать и заявлять сумму имущественных налогов к уплате в бюджет посредством деклараций. Связано это с тем, что предприниматели — это физические лица. А физлица уплачивают все вышеперечисленные налоги на основании уведомлений, получаемых от налоговых органов. Обязанности, возложенные на физлиц в части имущественных налогов, заключается в том, чтобы:

• уплатить рассчитанный инспекторами налог в бюджет до 1 декабря года, следующего за отчетным;
• оповестить налоговые органы о наличии объекта налогообложения в случае неполучения уведомления.

Что касается бухотчетности, то и здесь законодатель не закрепляет за предпринимателями обязанности по ее сдаче ни в налоговую, ни в Росстат. Однако последний может проводить исследование среди бизнесменов, например, по форме 1-ИП. Поэтому им надо отслеживать на сайте Росстата, не попали ли они в выборку по различным отчетам.

Похожие записи:

• Единовременная компенсационная выплата при рождении ребенка 2023 СПБ
• Что нужно для техосмотра в 2023 году на легковой автомобиль прохождения
• Размер стипендии в вузах Москвы в 2023 году

Источник: ooovektor64.ru

Какие отчеты должны сдавать ИП на ОСНО?

Содержание

• Отчетность ИП без работников на ОСНО:
• Отчетность ИП с работниками на ОСНО

В данной статье разберемся с отчетностью для индивидуальных предпринимателей, имеющих общую систему налогообложения.

Отчетность ИП на УСН можно посмотреть здесь.

Прежде всего отмечу, что ИП может иметь работников, а может и не иметь, в зависимости от наличия сотрудников сдаются соответствующие отчеты.

Отчетность ИП без работников на ОСНО:

• декларация по НДС до 21 января. Здесь вы можете посмотреть, как заполнять эту декларацию;
• декларация на доходы физических лиц 3-НДФЛ до 30 апреля;
• если ИП имеют земельные участки, то платят земельный налог и заполняют декларацию по земельному налогу;
• среднесписочная численность до 21 января (с 2014 года эти сведения подавать не нужно, то есть за 2013 год отчет сдавать не нужно: п.3 ст.80 НК РФ).

Все эти отчеты ИП сдают в налоговую инспекцию. В Пенсионный фонд никакие данные не подаются, так как сотрудников нет.

Отчетность ИП с работниками на ОСНО

• декларация по НДС до 21 января;
• декларация 3-НДФЛ до 30 апреля;
• справки 2-НДФЛ на доходы сотрудников, к которым также прилагается реестр сведений о доходах физических лиц до 1 апреля;
• декларация по земельному налогу (если имеют землю);
• среднесписочная численность до 21 января;
• ведомость по страховым взносам РСВ-1 до 15 февраля (с 2015 года сроки подачи РСВ-1 меняются, подробности здесь);
• ведомость в ФСС 4-ФСС до 15 января (с 2015 года сроки подачи 4-ФСС меняются, подробности здесь);
• персонифицированный отчет в ПФ РФ до 15 февраля.

Первые пять отчетов сдаются в налоговую инспекцию, ведомость РСВ-1 и персонифицированный отчет — в ПФ РФ, ведомость 4-ФСС сдается в ФСС.

Отчетность для организаций на ОСНО представлена здесь.

Источник: online-buhuchet.ru