ИП на ОСНО и патенте одновременно какая отчетность

Какую отчетность сдает ИП на патенте с наемными сотрудниками и без

Напомним, что до 1 июля 2023 года ИП, которые оказывают услуги, выполняют работы или продают товары собственного производства и работают на спецрежимах, могут не применять онлайн-кассу, если не имеют сотрудников. расчеты по уплате взносов, выплате пособий и оплате санаторно-курортного лечения пострадавшим;. все отчёты к примеру, 6-НДФЛ по работникам можно сдать лично, посетив налоговую инспекцию по месту регистрации ИП, в этом случае рекомендуется иметь с собой флешку с закаченными на неё отчётами, налоговики всё чаще требуют именно электронного формата при сдаче;. Ежегодно ИП на ОСНО должен заполнять форму 3-НДФЛ.

Отчетность ИП в 2023 году: какую сдавать в налоговую и фонды даты и сроки

Когда ИП на патенте обязан подать декларацию
Какую отчетность сдает ИП на патенте, если он имеет наемный персонал.
Книга учета доходов и расходов должна храниться у бизнесмена не менее 4 лет.

Может ли потребитель реально защитить свои права в РФ?

Если в результате внесенных изменений налог будет подлежать к доплате, нужно выяснить, есть ли по нему переплата. При отсутствии переплаты сначала вносим недостающий налог и лишь потом подаем уточненную отчетность. Так можно избежать 20%-го штрафа, который начисляется за неуплаченный в срок налог. Подскажите, если ИП хочет добавить новые виды деятельности, которые не подходят под текущий патент и в принципе не подходят под текущую патентную систему налогооблажения , заявление на добавление УСН в таком случае все равно нужно подавать в начале года. Какую отчетность надо сдавать ИП, который совмещает патент и ОСНО.

Должен ли ИП на патенте сдавать годовую декларацию? А если есть совмещение УСН ПСН? | Сайт для ИП Дмитрия Робионека

Если налоговая отчётность бизнеса, применяющего патентную систему налогообложения, обладает упрощёнными формами хоты бы тем, что у патентщиков нет декларирования , то по отчётности работодателя отличий от других налоговых систем нет. РСВ расчет по страховым взносам, сдается каждый квартал;.

• РСВ — расчет по страховым взносам, сдается каждый квартал;
• 6-НДФЛ — расчет с данными о доходах физлиц и НДФЛ, тоже ежеквартальный;
• 4-ФСС — ежеквартальный отчет в соцстрах по взносам от несчастных случаев;
• СЗВ-М — ежемесячный, хотя и не большой отчет в Пенсионный фонд;
• СЗВ-ТД — форма, которая сообщает о кадровых событиях — приеме и увольнении, переходе на другую должность и т.п.;

Патент выдается только индивидуальному предпринимателю налоговым органом по месту постановки индивидуального предпринимателя на учет в налоговом органе в качестве налогоплательщика, применяющего патентную систему налогообложения. Отчет в электронном формате необходимо сдать до 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

Мнение эксперта
Александр Горбунков, главный оператор и консультант
Со всеми вопросами можно обращаться ко мне!
Задать вопрос эксперту

Отчетность ИП на патенте • Но для удобства ИП может подключиться к электронной отчетности, это сэкономит его время и позволит проверить правильность заполнения отчета перед отправкой. Разберём самые основные требования, которые предъявляются к ведению учёта в Книге патентщика. Смысл учёта заключается в формировании сведений, достаточных для расчёта налогов и сборов. Для получения бесплатной консультации смело обращайтесь ко мне!

Отчетность ИП при патентной системе налогообложения

Отчетность ИП на патенте в 2019 году: таблица и сроки сдачи
А также вы узнаете, как правильно подготовить отчеты, куда и в какие сроки их сдавать.
Форма СЗВ-ТД формируется только в отношении работающих по трудовому договору.

Расчет по страховым взносам

Способы сдачи отчетности ИП в ПФР Существует несколько вариантов сдачи отчетов в пенсионный фонд.

Отчетность ИП на ПСН

5 НК РФ, регулирующая ПСН, не содержит положений, предусматривающих возможность уменьшения стоимости патента на страховые взносы на обязательное страхование, в связи с чем сумма налога по ПСН не уменьшается на сумму страховых взносов, рассчитанных исходя из стоимости страхового года. Объем отчетности отличается для ИП, имеющего наемный персонал, и для ИП без работников.

1. В этом случае нужно понимать, что по деятельности, для которой используется патент – декларация не сдается.
2. Для всех остальных видов деятельности, которая не попадает под ПСН придется сдать декларацию по УСН. Но нужно помнить, что в эту декларацию по УСН вносятся только доходы от деятельности, которая ведется в рамках УСН.

все отчёты к примеру, 6-НДФЛ по работникам можно сдать лично, посетив налоговую инспекцию по месту регистрации ИП, в этом случае рекомендуется иметь с собой флешку с закаченными на неё отчётами, налоговики всё чаще требуют именно электронного формата при сдаче;. Смысл учёта заключается в формировании сведений, достаточных для расчёта налогов и сборов.

Мнение эксперта
Александр Горбунков, главный оператор и консультант
Со всеми вопросами можно обращаться ко мне!
Задать вопрос эксперту

Какие еще могут быть отчеты • Бланк отчета утвержден Минфином РФ, также предусмотрено положение, которое содержит требования по заполнению документа. 2016 за ММВ-7-3 99 , в срок до 30 апреля года, следующего за отчетным. Форма СЗВ-ТД формируется только в отношении работающих по трудовому договору. Для получения бесплатной консультации смело обращайтесь ко мне!

Отчет 4-ФСС

5 комментариев к “Должен ли ИП на патенте сдавать годовую декларацию? А если есть совмещение УСН + ПСН?”
Заявление на получение патента можно подать следующими способами.
Площадь точки общепита или продаж не более 50 квадратных метров.

Налоговый учёт и отчётность ИП на патенте

Как ИП на ПСН вести книгу доходов
На титульном листе Книги указываются данные ИП и учётный период.

Очевидно, что отчётная нагрузка предпринимателя, работающего на патенте и имеющего штат работников, гораздо больше, чем у самозанятого ИП. Один отчёт ежемесячно, 3 вида отчётов, которые сдаются по итогам каждого квартала, и 3 финальных годовых отчёта — серьёзная ответственность. Она требует значительного количества времени и достаточных компетенций от индивидуального предпринимателя. есть и дедовский , но рабочий способ отправить отчёты Почтой России, письмо оформляется с уведомлением и обязательной описью вложения, конечно, это самый длительный способ, но срок, указанный на почтовом штемпеле, является подтверждением сдачи отчётности. Если не нанимать персонал, то достаточно один раз заплатить за патент, и спокойно жить весь год.

Способы сдачи отчётности по патенту

Документом, удостоверяющим право на применение патентной системы налогообложения, является патент на осуществление одного из видов предпринимательской деятельности, в отношении которого законом субъекта Российской Федерации введена патентная система налогообложения. ИП на патенте отчетность за персонал должен предоставлять.

• все отчёты (к примеру, 6-НДФЛ по работникам) можно сдать лично, посетив налоговую инспекцию по месту регистрации ИП, в этом случае рекомендуется иметь с собой флешку с закаченными на неё отчётами, налоговики всё чаще требуют именно электронного формата при сдаче;
• второй способ предоставления отчётности — по электронному документообороту, для этого и во внебюджетных фондах, и, естественно, в ФНС РФ существуют специальные программные продукты;
• есть и «дедовский», но рабочий способ — отправить отчёты Почтой России, письмо оформляется с уведомлением и обязательной описью вложения, конечно, это самый длительный способ, но срок, указанный на почтовом штемпеле, является подтверждением сдачи отчётности.

Лица, получающие выплаты на основании гражданско-правовых договоров, включаются в отчет за очередной месяц, только если в этот период фактически выполняли работы, оказывали услуги или получили вознаграждение. Если отчет был распечатан самостоятельно, то его страницы должны быть пронумерованы и сшиты.

Способы сдачи отчётов

Отчетность ИП на патенте с работниками:
6-НДФЛ предоставляют ежеквартально не позднее I кв.
Сведения о среднесписочной численности работников до 20 января 1 раз в год.

Источник: emarkethelp.ru

Отчетность индивидуального предпринимателя при различных системах налогообложения

Отчетность субъектов малых форм бизнеса весьма отличается в зависимости от выбранной ими формы налогообложения. Кроме того, на величину пакета подаваемых государственным органам документов, влияют такие факторы как наличие или отсутствие работников на предприятии, наличие или отсутствие кассового аппарата, а также обязанность платить дополнительные налоги за имеющиеся в пользовании блага. А в случае, когда один индивидуальный предприниматель (ИП) совмещает несколько налоговых режимов, ему предстоит раздельная подача отчетности по каждому из них. С целью предупреждения санкций фискальных органов, имеет смысл досконально изучить все обязательные к представлению документы для тех форм, на которых работает ИП.

Отчетность при ОСНО

Прежде всего, рассмотрим отчетность ИП, которую требуется подавать тем, кто находится на общей системе (ОСНО). На сегодняшний день она включает:

Отчетность ИП при упрощенном и других налоговых режимах

Далее рассмотрим, какую отчетность должны сдавать ИП на упрощенном и других специальных налоговых режимах.

• Предприниматели на упрощенной системе налогообложения в обязательном порядке представляют декларацию по УСН, по форме, которая установлена Приказом Министерства финансов от 22.06.09 года N 58-н. Заполняется такая декларация в соответствии с Порядком, приведенном в Приложении N 2 Приказа. Срок подачи декларации предусмотрен ст. 346.23 НК РФ — для ИП он установлен до 30 апреля года, который следует за предыдущим отчетным периодом. Кроме того, ИП на УСН ведут также КДиР, в соответствии с Порядком, который утвержден Приказом Министерства финансов от 11.12.06 года N 169н.
• Предприниматели на едином налоге на вмененный доход, согласно ст.346.32.3 подают налоговую декларацию по ЕНВД за каждый предыдущий квартал, до 20 числа первого месяца нового квартала. Обязанность вести КДиР для этой группы предпринимателей не предусмотрена.
• Предприниматели на едином сельскохозяйственном налоге, согласно ст. 346.10 должны подавать в налоговые органы декларацию по ЕСХН по итогам предыдущего календарного года, в срок до 31 марта. Кроме того, на ЕСХН нужно вести КДиР, в соответствии с Порядком, который утвержден Приказом Министерства финансов от 11.12.06 года N 169н.
• Предприниматели на патентной системе налогообложения, в соответствии со ст. 346.52 налоговую декларацию не предоставляют, тем не менее, они ведут КДиР, согласно Порядку, утвержденному Приказом Министерства финансов от 22.10.12 года N 135н.

Кроме того, в случае, если на предприятии есть наемные работники, то дополнительно для всех форм предприятий обязательна подача отчетности в:

• Федеральную налоговую службу — о среднесписочной численности работников (ежегодно, до 20 января нового отчетного года), а также справка по форме 2-НДФЛ и реестры сведений о доходах, которые к ней прилагаются (за прошедший календарный год, в срок до 1 апреля);
• Пенсионный фонд — сведенья персонифицированного учета и расчет по взносам по форме РСВ-1 (за прошедший квартал, в срок до 20 числа);
• Фонд социального страхования — расчет по взносам по форме 4-ФСС (за прошедший квартал, в срок до 25 числа).

Для тех предпринимателей, которые не задействуют в своей деятельности трудовые ресурсы, отчетность во внебюджетные фонды не является обязательной кроме случаев, когда ИП заключил на добровольной основе договор страхования с ФСС. В таком случае, ИП должен ежеквартально, не позже чем до 15 числа первого месяца нового отчетного квартала подавать отчет 4а (ФСС) по итогам прошлого квартала.

Как упоминалось вначале, согласно действующему законодательству, предприниматели, независимо от формы налогообложения, оплачивают, а также ведут соответствующий учет по тем налогам, по которым у них присутствует объект налогообложения.

Так, если в пользовании предпринимателя есть земельный участок, то кроме обязанности по своевременной уплате налога и соответствующих авансовых платежей, в срок до 1 февраля ежегодно подается декларация, по итогам прошедшего года. То же самое касается транспорта, водных объектов, акцизов, объектов животного мира и других объектов, которые облагаются налогом согласно Части 2 Налогового кодекса или законодательства местных органов муниципальных образований. Ими же устанавливаются сроки (как правило, ежеквартальные) и порядок сбора.

Если в своей предпринимательской деятельности ИП использует контрольно-кассовые аппараты, то он обязан осуществлять регистрацию, а также перерегистрацию такой техники и хранить всю документацию, которая касается её приобретения, регистрации и так далее. Впоследствии фискальные органы могут потребовать предоставить её при проверках.

Источник: ipshnik.com

Как правильно совмещать патент с другими системами налогообложения?

Никто не возбраняет применять патентную систему налогообложения параллельно с другими налоговыми режимами, однако, при этом, нужно учитывать, что бухгалтерский и налоговый учёт будут вестись в «расширенной версии».

Какой бы дополнительный к патенту режим налогообложения предприниматель не выбрал, следует помнить обо всех причитающихся за него отчетах, а также не забывать вести раздельный учет. Одно радует, работа на патенте не требует отчетности, но, при этом, книгу учета доходов вести обязательно.

ПСН+ОСНО

Главной проблемой при совмещении этих двух режимов является отдельный учет налога на добавленную стоимость. Вести его нужно в обязательном порядке, иначе НДС нельзя будет вычесть даже по ОСНО.

Так, суммы налога по продукции и услугам, которые покупались (были заказаны) для предприятия (ИП) нужно принимать к вычету на общих основаниях. НДС, который относится к ведению патентной деятельности, должен быть учтен в стоимости товаров или оказанных услуг.

Также у субъекта хозяйствования может быть обобщенный НДС, относящийся к деятельности сразу на обеих налоговых режимах. В таком случае, налог распределяется пропорционально между общей и патентной системой, а основной упор в расчетах идет на сумму выручки, полученную по каждой из них.

Акцентируем внимание, что методику распределения НДС между налоговыми системами нужно отобразить в учетной политике предприятия.

По страховым платежам также необходимо вести раздельный учет, распределяя их пропорционально полученным доходам на каждом режиме.

ПСН+УСН

Совмещая патент и упрощенку, следует особое внимание уделять установленным законодателем лимитам по доходной части: для УСН максимальный предел составляет 150 миллионов рублей в год, для ПСН – 60 миллионов рублей в год. Соответственно, при работе параллельно на двух этих режимах, доходы предпринимателя не могут превышать лимит в 60 млн. рублей. Если годовая прибыль ИП/предприятия превысит указанную сумму, право на ПСН будет утеряно.

Процедура распределения доходов и расходов между двумя режимами достаточно проста, потому как бизнесмен всегда в курсе, к какой сфере деятельности их нужно отнести. Общие расходы, не поддающиеся разделению, нужно распределить в пропорциональном отношении к полученной прибыли.

Что касается уплаты страховых взносов при совмещении ПСН и УСН, ИП без сотрудников имеет право провести вычет их сумм в полном объеме из УСН-налога, или же включить их в расходы по базе «доходы за вычетом расходов».

Если у предпринимателя в штате числятся наемные работники, функциональные обязанности которых относятся к деятельности на УСН, то страховые взносы по ним можно спокойно включать в УСН-расходы. Страховые платежи по сотрудникам, работающим в патентной деятельности учитывать в расходы по упрощенке запрещено.

ПСН+ЕНВД

Патент и «вмененка» схожи между собой. При этом, у ЕНВД нет доходного лимита, поэтому ориентироваться на предельно допустимые суммы общегодового дохода нужно по патентному лимиту (60 млн. руб. в год).

Вычесть страховые взносы за себя индивидуальный предприниматель может из сумм ЕНВД. Если же у бизнесмена в штате числится наёмный персонал, страховые взносы за работников, занятых во вмененке, можно вычесть из суммы налога, но только на 50%.

Может быть и другой вариант: все сотрудники заняты в патентной сфере деятельности. В такой ситуации предприниматель вправе вычесть страховые взносы за себя с сумм вмененного дохода, причем в полном объеме.

Важный момент: Индивидуальному предпринимателю на общей системе или «упрощенке» разрешается один или несколько видов деятельности перевести на «вмененку» и/или приобрести патент. В таком случае, можно говорить о совмещении уже трех режимов налогообложения.

Как бы то ни было, совмещение систем налогообложения – дело не из легких. В особенности, для предпринимателя-новичка. Но можно в разы упростить процедуру ведения бухгалтерского и налогового учета – для этого и создана интернет-бухгалтерия «Энтерфин». В нашей системе можно вести электронный учет, уплачивать налоговые и страховые платежи, корректно оформлять отчеты и даже дистанционно отправлять их в контролирующие органы посредством электронных каналов связи.

Источник: enterfin.ru