ИП на ОСНО как правильно заполнить декларацию 3 НДФЛ

10.07.20 107917 45 Поделиться
Автор Бробанк.ру Клавдия Трескова
Если нравится — подписывайтесь на телеграм-канал Бробанк.ру и не пропускайте новости

Так справка 3-НДФЛ это обязательный отчет или добровольный, кто должен его заполнять и как оформить такую декларацию, разобрался Бробанк.

Зачем нужна справка 3-НДФЛ

Налоговая декларация 3-НДФЛ – это отчет, который заполняют налогоплательщики, когда информируют налоговую службу о своих доходах. В документе указывают сведения о полученных прибылях за предыдущий год.

Обязаны заполнять и подавать в налоговую справку 3-НДФЛ:

ДЕКЛАРАЦИЯ 3-НДФЛ ОНЛАЙН В ЛИЧНОМ КАБИНЕТЕ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКА В 2023 ГОДУ/НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ ВТОРОЙ ГОД

Индивидуальные предприниматели.
Резиденты страны, занимающиеся частной практикой, в том числе адвокаты и нотариусы.
Налоговые резиденты РФ, которые получают доходы зарубежом.
Физические лица, с которыми рассчитываются работодатели по договорам ГПХ.
Граждане, которые сдают в аренду любую собственность.
Фрилансеры или другие работники, которые не оформили самозанятость и не отчисляют налоги от доходов.
Физические лица, которые выиграли в лотерее или получили другие виды прибылей, не связанных с зарплатой.

Если ИП за отчетный год не вел деятельность, то он вправе подать в налоговую нулевую 3-НДФЛ.

Все, кто подает декларацию 3-НДФЛ, смогут вернуть часть ранее отчисленных в бюджет налогов с помощью компенсации налогового вычета. Его могут возместить по месту официальной работы, тем, кто работает по найму, или перечислить суммой на банковскую карту.

Макс. сумма	3 000 000 Р
Ставка	От 2,9%
Срок кредита	До 7 лет
Мин. сумма	30 000 руб.
Возраст	18-70 лет
Решение	2 мин.

Справку 3-НДФЛ иногда просят в банке у частных адвокатов, нотариусов или предпринимателей, при оформлении кредитной карты, карты рассрочки или для выдачи кредита наличными. В этом случае декларация выступает документом, который подтверждает платежеспособность потенциального заемщика. Чтобы документ приобрел юридическую силу и банк убедился в его подлинности, на нем должна стоять электронная или мокрая печать налогового органа.

Физические лица, у которых нет никакого дополнительного дохода, кроме заработка от основного работодателя, не подают декларацию 3-НДФЛ. Налоги с их заработка удерживает и выплачивает бухгалтерия сразу после начисления зарплаты. Но если появляется другой вид дохода, например, сдана в аренду машина или квартира, придется самостоятельно информировать налоговую службу о поступивших деньгах и оплачивать налог.

Когда без 3-НДФЛ не обойтись

вознаграждения от ИП и юрлиц;
подарки от физлиц;
прибыль от продажи имущества при определенном сроке владения;
другие виды доходов.

Вторая цель подачи декларация 3-НДФЛ – получение компенсации за счет вычета из ранее уплаченного налога на доходы.

Поощрения от юридических лиц и ИП

Если работодатель решил поздравить коллектив с 23 февраля, 8 марта или Новым годом, отчитываться каждому работнику о полученном доходе не надо. Это сделает бухгалтерия. Причем существует лимит, до которого с премий не удерживают НДФЛ – 4 тысячи рублей в год. Все что будет подарено работникам сверх лимита – подлежит налогообложению.

Но есть случаи, когда гражданину придется самостоятельно вносить в декларацию сведения о полученном доходе, например при участии в лотерее. Налоговая ставка и необходимость представления отчета отличаются и зависят от того, кто организовал розыгрыш, и от того, кто победил. Если выиграл нерезидент, то налоговая ставка составит 30%. Гражданин РФ обязан уплатить 13% или 35%, процент зависит от организатора. Если это госорган, букмекерская контора, казино – 13%, если коммерческая компания, которая проводит розыгрыш как рекламную акцию – 35%.

Подавать отчет о прибыли и платить налог от полученной суммы придется, если выиграть больше 4 тысяч рублей. Самостоятельно отчитываться перед ФНС надо обо всех выигрышах от 4 000 до 15 000 рублей. При этом неважно, кто выдает приз – производитель, государство, букмекерская контора или тотализатор. Если единоразовый выигрыш больше 15 тысяч рублей, то отчитываться и перечислять налог обязан организатор розыгрыша.

Если подарок вручают компании или ИП, которые устраивали акцию в рекламных целях, то оплатить надо 35%. Но чаще всего подавать декларацию физлицу не приходится, это берет на себя организатор розыгрыша. Он сам перечисляет деньги в бюджет и не требует компенсацию налога от победителя. Если с физлица все-таки будут удерживать налог за приз, то его обязаны уведомить об этом письменно. В тексте письма от организатора розыгрыша указывают стоимость приза и сумму налога.

Налоговые вычеты не применяют к выигрышам в лотереи и азартные игры.

Подарки от физических лиц

Если даритель – физическое лицо, которое не относится к близким родственникам, дарит любое имущество – квартиру или машину – придется заплатить налог. При этом подаренные денежные суммы, независимо от величины, не облагают налогом.

Налоговая служба автоматически получает сведения о получателе дара, когда он регистрирует подаренное имущество. Чтобы не стать нарушителем, которого выявят в ходе контрольной проверки, заполните 3-НДФЛ и перечислите налог.

Если не отчитаться в ФНС о доходе и это станет известно налоговой службе, можно потерять намного больше. Умышленное уклонение от налогообложения приведет к штрафам, пеням и даже уголовной ответственности.

Продажа имущества до определенного срока

При продаже жилого имущества, которое находилось в собственности меньше 3 или 5 лет, необходимо заполнять справку 3-НДФЛ. Надо платить налог или нет, зависит от того, за какую сумму продано жилье. Если продали дороже, чем купили, налог обязателен.

Во всех остальных случаях применяется срок в 5 лет.

При продаже автомобиля минимальный период владения имуществом 3 года. Если срок меньше – надо заплатить налог.

Другие поступления

Сдача имущества в наем. При получении дохода от аренды владелец собственности должен оформлять справку 3-НДФЛ. С оплаты арендатора он оплатит налог в размере 13%. Подсчитывается сумма всех платежей за год.
Ведение консультаций или преподавание. Это касается только тех случаев, когда консультационная или преподавательская деятельность ведется помимо основной работы.
Доход из другой страны. При получении денег от иностранных компаний или физических лиц, нужно отчитаться об этом в декларации и уплатить 13%.
Доходы по акциям, облигациям или другого вида инвестиционной деятельности, если передача отчета и удержание налога не входит в обязанности брокера.

Также информируют налоговую службу о полученной прибыли авторы или наследники авторских прав на произведения искусства, книги, изобретения, картины. Они также отдают в бюджет страны 13% от полученного дохода.

Где взять справку

Работники по найму не обязаны заполнять справку 3-НДФЛ. Но если того требуют обстоятельства, и у них есть прочие доходы помимо зарплаты, то взять бланк для заполнения декларации можно в бухгалтерии по месту работы. При этом убедитесь, что там выдали актуальную форму для заполнения.

С 2019 года бланк декларации 3-НДФЛ изменили – она стала чуть проще. Найти бланки для заполнения можно на официальном сайте ФНС. Формы можно скачать в бесплатном доступе. Также можно лично обратиться в отделение налоговой инспекции. Сотрудник предоставит бланк и образец для заполнения.

3-НДФЛ в pdf;
3-НДФЛ в xls.

Что нужно указывать в декларации

о личных данных налогоплательщика;
из документов, которые свидетельствуют о наличии дополнительных расходов и доходов;
о расчете налоговых выплат.

Когда сдавать отчет о доходах

Срок подачи декларации 3-НДФЛ зависит от цели:

Цель	Срок
Требуется отчет о полученных доходах	До 30 апреля следующего года после отчетного. В 2020 году срок продлен до 30 июля из-за карантина по коронавирусу.
Для получения права на возмещение части уплаченных средств – налоговый вычет	Конкретных сроков нет, но воспользоваться вычетом можно только за 3 предыдущих года после возникновения права.

Обратите внимание на то, что даже если налог уплачивать не придется, сообщить в налоговую службу о полученных средствах все равно необходимо. Иначе последуют штрафы и пени.

Для получения налогового вычета нужно, чтобы гражданин, который подает декларацию, официально работал и отчислял налоги от заработной платы. Если НДФЛ не уплачивали, то и возвращать деньги неоткуда.

Документы, необходимые для подачи декларации

Для подачи справки 3-НДФЛ для получения компенсации из ранее уплаченного налога придется собрать дополнительные документы.

Паспорт заявителя.
Свидетельства о рождении детей или об усыновлении.
Свидетельство о праве собственности на имущество.
Договор ипотеки при приобретении жилья в ипотеку, договор купли-продажи или контракт о долевом строительстве.
Квитанции и чеки, подтверждающие сделки.
Контракт с образовательным учреждением при возврате налога на обучение.
Договор с медучреждением при возврате налога за лечение.
Договор о приобретении ценных бумаг при возврате инвестиционного вычета.

Уточнить конкретный список документов на определенный вычет можно у сотрудников налоговой службы.

Способы подачи справки 3-НДФЛ

Налоговую декларацию 3-НДФЛ можно подать в двух видах: электронном и бумажном. Если подаете декларацию лично в налоговую инспекцию, то понадобится бумажная форма. При сдаче декларации сотрудник налоговой проверит правильность заполнения и наличие всех необходимых данных.

Если не можете обратиться в налоговую службу лично, за вас это может сделать уполномоченный представитель. У него должна быть нотариальная доверенность на представление интересов. Для экономии времени можно записаться на прием к сотруднику налоговой через портал госуслуг.

Отправить декларацию вместе с документами, подтверждающими право на вычет, можно по почте заказным письмом. Обязательно приложите список всех вложенных документов. Если отчет не примут, пришлют ответное письмо с причинами отказа. Такой способ удобен для тех, кто проживает не по месту регистрации.
Подать декларацию 3-НДФЛ можно и в электронном формате через портал госуслуг. Но для этого должен быть подтвержденный аккаунт и усиленная квалифицированная электронная подпись.

Еще один вариант подачи справки 3-НДФЛ в электронном формате – через сайт ФНС. Заполненный бланк справки экспортируйте в формате xml, поставите электронную подпись и отправить декларацию с отсканированными документами в налоговую.

Также подавать отчет 3-НДФЛ можно через МФЦ. Но только в тех регионах РФ, которые заключили с многофункциональными центрами соглашения на такой вид обмена информацией.

Ответственность налогоплательщика

900 000 руб., если эта сумма больше 10% от размера налогов к уплате за 3 года;
2,7 млн руб., которые не привязаны ни к годам, ни к процентам.

Наказание за уклонение – 100 тысяч рублей, в некоторых случаях и тюремное заключение. Если заплатить штрафы, недоимки и пени добровольно, то от наказания освободят. В той ситуации, когда НДФЛ не дотягивает до уголовной статьи, применяют штраф в размере 40% от суммы.

Ответственность за просроченную подачу справки 3-НДФЛ или умышленное уклонение от уплаты налогов наступает для физических лиц и ИП, которые обязаны отчитываться о полученных доходах. Меры ответственности определены в статье 119 НК РФ.

Если не предоставить вовремя отчетность по заработку, также назначат штраф. Его минимальный размер – 1000 рублей. За более позднюю подачу декларации назначат штраф в размере 5-30% от суммы неуплаченного налога, но не менее 1000 рублей. Кроме этого придется уплатить и сам налог.

Для тех, кто подает декларацию для получения части потраченных средств, никаких сроков нет, поэтому и ответственности за отсутствие документа не последует.

Источник: brobank.ru

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ за 2021 год: сроки, инструкция, образец

Декларация 3-НДФЛ — это налоговый отчет, который сдают физические лица в России. Этот отчет является одним из самых популярных и широко распространенных среди налогоплательщиков. Он предназначен для подачи информации о доходах, полученных гражданами в течение года.

Если вы являетесь индивидуальным предпринимателем или работаете по основному месту работы (осно), то вы обязаны сдать декларацию 3-НДФЛ. Но какие документы нужно собрать для заполнения этого отчета и какие сроки необходимо соблюдать?

На нашем портале вы найдете полную инструкцию по заполнению декларации 3-НДФЛ за 2021 год, а также образец заполненного отчета. Узнаете, какие кейсы вам стоит брать во внимание при заполнении декларации, что именно нужно указывать и где сдать готовый отчет.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ за 2021 год

Декларация 3-НДФЛ — это отчет, который нужно заполнить каждому налогоплательщику для подтверждения доходов и уплаты налога. В декларации необходимо указать все доходы, полученные за предыдущий год, исчислить налоговую базу и подсчитать сумму налога. Заполнение декларации 3-НДФЛ за 2021 год может показаться сложной задачей, но с надлежащей инструкцией и пониманием основных правил это можно сделать самостоятельно.

Итак, как заполнить декларацию 3-НДФЛ за 2021 год?

Узнайте, кейсы, на которых вы обязаны сдать декларацию

Во-первых, необходимо узнать, в каких случаях вы обязаны сдать декларацию 3-НДФЛ. Обычно декларацию должны сдавать физические лица, получившие доходы от продажи недвижимости, ценных бумаг, акций, а также доходы в виде процентов, дивидендов и т.д. Также обратите внимание на налоговую ставку, по которой вы должны уплатить налог. Она может зависеть от вида дохода и налоговой категории.

Для заполнения декларации вам понадобятся различные документы и информация. Во-первых, вам понадобятся данные о полученных доходах, включая сумму, источник дохода и период получения. Также будут необходимы данные о налоговых вычетах и суммах налога, которые уже были уплачены в течение года.

Для заполнения декларации вам необходимо ознакомиться с основными правилами и инструкцией, предоставленной налоговыми органами. Они содержат информацию о том, как правильно указывать доходы, налоговые вычеты и другие необходимые данные. Также вы можете использовать образцы заполнения деклараций, чтобы лучше разобраться в процессе и избежать ошибок.

Теперь, имея все необходимые данные и знания, заполните декларацию 3-НДФЛ. Тщательно проверьте все заполненные поля и убедитесь, что данные указаны правильно и полностью. Отметьте сумму налога, которую вы должны уплатить, и укажите способ и сроки оплаты.

Теперь, когда вы знаете, как заполнить декларацию 3-НДФЛ за 2021 год, вы можете приступить к ее заполнению. В случае возникновения затруднений или отсутствия опыта, рекомендуется обратиться за помощью к специалистам, таким как бухгалтер или налоговый консультант.

Сроки, инструкция, образец

Сроки подачи декларации 3-НДФЛ за 2021 год:

Для физических лиц, получающих доходы только в России — до 30 апреля 2022 года;
Для физических лиц, получающих доходы и за пределами России — до 30 июня 2022 года.

Советуем прочитать: Перечень справок для оформления документов на поднаем жилья военнослужащим в 2023 году

Инструкция по заполнению:

Основные данные:
Укажите вашу фамилию, имя и отчество;
Вашу дату рождения;
ИНН;
Код подразделения, выдающего документ;
Серию и номер паспорта.
Доходы:
Укажите, где вы основная работает (название организации, ИНН);
Опишите все доходы по каждому источнику (зарплата, проценты, дивиденды и т.д.);
Для каждого дохода укажите сумму и налоговый вычет (какой-либо имеете).
Популярные кейсы:
Если вы являетесь ИП, то укажите свой ИНН и сумму дохода;
Если получаете доход в иностранной валюте, то укажите сумму в рублях по курсу налогового периода;
Если вы сдали недвижимость в аренду, то укажите данные по арендодателю и сумму дохода.
Как сдать отчет:
Можно сдать отчет лично в налоговую инспекцию;
Использовать онлайн-сервисы налоговой службы;
Доверенность на третье лицо.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ:

Фамилия, имя, отчество Дата рождения ИНН Код подразделения Серия и номер паспорта

Иванов Иван Иванович

01.01.1980

123456789012

123-456

1234 567890

Данные о доходах:

Организация Доход Налоговый вычет

ООО «Рога и копыта»	300 000 рублей	0 рублей
ИП Петров	100 000 рублей	30 000 рублей

Какие ИП сдают 3-НДФЛ

Основным условием для сдачи отчетности по форме 3-НДФЛ является наличие статуса индивидуального предпринимателя (ИП). Владельцы ИП, выполняющих деятельность на основе общей системы налогообложения (ОСНО), должны сдавать отчетность по 3-НДФЛ.

Если вы являетесь ИП, работающим по упрощенной системе налогообложения (УСН) или патентной системе налогообложения, то сдача отчетности по 3-НДФЛ не требуется. В таких случаях, данные о доходах от вашей деятельности уже учтены при определении налогооблагаемой базы. Однако, если вы дополнительно получаете доходы, которые облагаются по ОСНО, то вам необходимо будет сдавать отчетность по 3-НДФЛ за эти доходы.

Чтобы узнать, к какой системе налогообложения относится ваше ИП и нужно ли вам сдавать отчетность по 3-НДФЛ, вам необходимо обратиться к бухгалтеру или к налоговой инспекции.

Если вы осуществляете деятельность на основе ОСНО и получили доходы, которые подлежат обложению налогом на доходы физических лиц, вам необходимо заполнить декларацию по 3-НДФЛ за 2021 год и сдать ее в налоговую инспекцию. Необходимые данные для заполнения декларации можно получить из бухгалтерской отчетности и других документов, которые подтверждают ваши доходы. Кроме того, необходимо учесть налоговые льготы и вычеты, а также правила заполнения декларации.

Популярные варианты деятельности ИП, которые требуют сдачи отчетности по 3-НДФЛ, включают:

Услуги консультанта, научные исследования, обучение и тренинги.
Торговля, включая продажу товаров и услуг через Интернет.
Работа как архитектора, дизайнера или строитель.
Предоставление услуг юриста, бухгалтера, фрилансера, писателя и т. д.

Чтобы узнать подробную информацию о том, что нужно сдать в отчетности и какие документы брать для заполнения декларации по 3-НДФЛ, обратитесь к налоговому консультанту или в налоговую инспекцию.

Важно помнить, что правила и требования к сдаче отчетности по 3-НДФЛ могут меняться, поэтому следите за обновлениями и уточняйте информацию у соответствующих органов.

Что вы узнаете

В данной статье вы узнаете, как заполнить декларацию 3-НДФЛ за 2021 год. Это популярный отчет, который сдают физические лица для налогового учета. Узнаете, какие данные и как брать, чтобы правильно заполнить декларацию и избежать ошибок.

Вы также узнаете, какие кейсы могут возникнуть при заполнении декларации 3-НДФЛ и как с ними справиться. Будут предоставлены примеры для самостоятельного заполнения декларации как для физических лиц, так и для индивидуальных предпринимателей (ИП).

Советуем прочитать: Денежная компенсация расходов по оплате топлива и его доставке: помощь от ГКУ СЗ РК Центр социальной работы Республики Карелия

Где и как сдать декларацию, и какие основные моменты стоит учесть при ее заполнении. Будет проанализирована инструкция по заполнению декларации 3-НДФЛ за 2021 год и предоставлен образец для лучшего понимания задачи.

Основываясь на предоставленной информации, вы сможете заполнить декларацию 3-НДФЛ за 2021 год и сдать ее в срок, избегая ошибок и штрафов.

Где брать данные

Чтобы заполнить декларацию 3-НДФЛ за 2021 год, вам понадобятся различные данные, в зависимости от вашего статуса налогоплательщика. Ниже приведены основные источники, откуда можно получить данные для заполнения декларации.

Для физических лиц, работающих по основному месту работы (наемные работники): необходимо получить от работодателя справку 2-НДФЛ. В этой справке указываются суммы начисленных и удержанных налогов за отчетный период. Обратитесь в отдел кадров вашей организации или обратитесь к работодателю, чтобы получить эту справку.
Для индивидуальных предпринимателей (ИП): данные для заполнения декларации могут быть получены из вашей бухгалтерской отчетности, включая отчеты о доходах и расходах, которые вы предоставляете в налоговую службу ежеквартально. Если у вас есть бухгалтер, обратитесь к нему за необходимыми данными.

Определите свой статус налогоплательщика и узнайте, какие данные вам понадобятся для заполнения декларации 3-НДФЛ за 2021 год. От этого зависит отчет, который вы должны сдать.

Как заполнить и сдать отчет

Отчет по налогу на доходы физических лиц (3-НДФЛ) является важным документом, который должны сдать граждане России за каждый отчетный налоговый период. В этом разделе вы узнаете о процессе заполнения и сдачи отчета 3-НДФЛ, а также о популярных данных и кейсах, связанных с этим налогом.

Для заполнения отчета 3-НДФЛ вам потребуется следующая информация:

Данные о вашем месте работы или ИП (индивидуальном предпринимателе)
Данные о доходах, полученных за отчетный период
Сведения о налоговых вычетах, которые вы можете применить
Другие необходимые документы и справки

Чтобы узнать, какие данные нужно заполнить в отчете 3-НДФЛ, вы можете обратиться к инструкции, которую предоставляет налоговая служба. Обычно она публикуется на официальном сайте ФНС и содержит подробное объяснение каждого пункта отчета.

Основные шаги для заполнения и сдачи отчета 3-НДФЛ:

Определитесь с нужными формами и бланками. Для заполнения отчета 3-НДФЛ используйте форму, которая подходит для вашего статуса налогоплательщика (физическое лицо, работник, индивидуальный предприниматель и т.д.).
Соберите все необходимые данные и документы, включая сведения о доходах и налоговых вычетах.
Заполните отчет в соответствии с инструкцией. Внимательно проверьте правильность введенных данных.
Подпишите отчет и приложите необходимые подтверждающие документы.
Сдайте отчет в налоговую службу. Это можно сделать лично в налоговом учреждении или через портал госуслуг.

Если у вас возникли вопросы по заполнению отчета 3-НДФЛ, вы можете обратиться за помощью к специалистам налоговой службы или к бухгалтеру. Также вы можете изучить популярные кейсы, чтобы узнать, какие сложности могут возникнуть при заполнении отчета и как их решить.

Важно помнить, что отчет 3-НДФЛ должен быть сдан в сроки, установленные законодательством. Если вы не сдадите отчет вовремя или допустите ошибки в заполнении, вам может быть начислен штраф или вы можете стать объектом налоговой проверки.

Не забывайте следить за новостями и обновлениями, связанными с отчетом 3-НДФЛ, чтобы быть в курсе изменений и актуальных требований. Это поможет вам правильно заполнить и сдать отчет без проблем и непредвиденных ситуаций.

Полезно знать:

Судебная апелляция отменила обязательство истца делать последовательные арифметические расчеты
Информационное письмо: сокращенный рабочий день
Содержание и порядок вынесения решения о мировом соглашении по гражданскому делу
Что делать, если в подъезде поселился бомж: юридическая инструкция

Источник: okt-poselenie.ru

Как уплачивается 3 НДФЛ для ИП на ОСНО

3-НДФЛ для ИП на ОСНО обязан выплачивать индивидуальный предприниматель, если он сразу после того, как зарегистрировал ИП, не перешел на упрощенную систему налогообложения. Или если вид его деятельности не предусматривает переход на УСН, тогда предприниматель обязан платить налог по общей системе НО. Этот факт говорит о том, что ИП должен платить налоги и НДФЛ. Кроме того, ИП обязан сдавать в установленный срок отчеты, необходимые по налогам. Как уплачивать налоги на ОСНО, в какие сроки, прописано в Налоговом кодексе РФ.

Заполнение 3 НДФЛ

Какие доходы облагаются налогом, вычеты по налогам

Налоговой базой для того, чтобы был начислен НДФЛ, является доход, который получает ИП в ходе своей деятельности за налоговый период, прописанный в законе. Доход включает в себя финансы с продаж, стоимость финансов, излишек полученных в ходе выполнения инвентаризации.

Базой считается и аванс, поступивший на расходный счет индивидуального предпринимателя. Учет доходов происходит в тот день, когда оплата была сделана в натуральном виде, когда был приход финансов на расчетный счет ИП или лица с доверенностью. ИП, которые находятся на ОСНО, в ряде случаев могут перейти на налоговые вычеты. Вычеты могут быть:

Стандартные.
Социальные.
Имущественные.

Использование не имеет отличий от того, как они применимы при исчислении НДФЛ у обычных наемных рабочих. Профессиональный вычет — это расходы индивидуального предпринимателя по факту. Расходы, которые ИП понес в деятельности и которые должны быть подтверждены соответствующей документацией. Определяет вычеты Налоговый кодекс РФ. Если документация по подтверждению отсутствует, то ИП может принять вычет в 20%.

Отчетность по декларации физического лица: что такое 3-НДФЛ

Индивидуальным предпринимателем в обязательном порядке должны сдаваться в налоговую инспекцию отчеты формы 3-НДФЛ и 4-НДФЛ. Отчетность надо сдавать, даже если ИП не использует наемный труд. Отчет 2-НДФЛ сдается, если наемная рабочая сила имеется.

Этот отчет предоставляет органам информацию о числе наемников и о зарплатах, которые начисляются рабочим. 2-НДФЛ и КБК оформляется на каждого рабочего или на иных ФЛ, которые получали выплаты от ИП за отчетный период. 3-НДФЛ ИП — это форма НД по налогу на доходы ФЛ. В форме должны отражаться доходы, с которых не удерживался НДФЛ, при условии, что ИП выбрало общую систему оплаты налога (ОСНО). Сюда входит прибыль не только от деятельности ИП, но и иная прибыль, к примеру, доходы от сдачи в аренду.

Как заполнять декларацию

Декларация в налоговую инспекцию, отчет 3-НДФЛ ИП должен подаваться исходя из итогов подотчетного года. Индивидуальные предприниматели обязаны предоставить отчет в инспекцию не позднее 30 апреля, так прописано в Законе РФ. 3-НДФЛ для ИП рассчитывается следующим образом:

Высчитываются доходы, которые облагаются налогом.
Высчитываются вычеты по налогам, в том числе и профессиональные.
Если разница между доходами и расходами приближена к положительному значению, то налог взимается в размере ЕНВД 13%.

Когда доходы индивидуального предпринимателя ниже расходов, то вычет будет равняться нулю, налог тоже не будет взиматься. Перенос полученных убытков обычно невозможен, если только это не оговаривается в главе 23 НК РФ. Если по текущему году индивидуальным предпринимателем частная деятельность не проводилась, он все равно должен предоставлять отчет формы 3-НДФЛ в налоговую службу. Отчетность будет нулевая, то есть надо будет внести лишь информацию об ИП. Если индивидуальный предприниматель выбрал ОСНО, то сдавать отчет по форме 3 он обязан в любом случае.

Образец заполнения можно взять в инспекции по месту регистрации ИП. Заполнять каждый бланк надо аккуратно и четко, внося достоверную информацию, которая не будет противоречить прочим поданным в налоговую службу отчетам. Надо помнить, что отчет по 3-ей форме проходит камеральную проверку работником налоговой службы. Для индивидуальных предпринимателей предусматривается возможность подачи уточненного 3-НДФЛ по ОСНО. Уточненный отчет может подаваться как при самостоятельном обнаружении неточностей, так и по требованию инспектора.

Бланк 3-НДФЛ берется в НИ, но проще и удобнее заполнять форму с сайта ФНС РФ, по специальной программе. Через программу вводятся необходимые данные, и файл с отчетностью готов, надо будет лишь распечатать его.

Итак, инструкция по заполнению онлайн следующая. Первым делом надо зайти на официальный сайт ФНС РФ. Далее надо переходить по цепочке, сначала кликнуть на «Электронные услуги», далее на «Программные средства для ЮЛ и ФЛ», а затем на «Программные средства для ФЛ». Внимание! Каждый год предусматривает свою программу, так как ежегодно в Законе РФ возникают различные перемены по заполнению.

Следующим шагом надо будет скачать на ПК 2 файла, инструкцию и аннотацию по заполнению 3-НДФЛ. Затем надо скачать файл с программой «Декларация 2016». Она загрузится в память ПК. Не следует забывать о том, что для программы должны быть созданы основные условия. Это просто. Условия создаются по следующим действиям:

«Тип декларации»;
«Номер инспекции»;
«Номер корректировки»;
«Признак плательщика налогов»;
«Имеются доходы»;
«Достоверность подтверждается».

После того как все точные данные будут указаны, надо все внимательно проверить и распечатать декларацию. Для проверки есть специальная клавиша «Проверить». Для копирования и печати тоже предусмотрены отдельные клавиши. Нумерацию программа проставляет автоматически, число страниц может варьироваться от ситуации. Сумма, которая должна быть уплачена, располагается в 1 разделе.

Далее надо отправить декларацию в налоговую инспекцию на проверку, а сумму, указанную в ней, внести на счет государственной казны РФ. Проверка декларации проходит в течение 3-х месяцев.

Существует ряд требований по заполнению 3-НДФЛ по ОСНО:

Зачем подается форма 4 и каковы сроки подачи

4-НДФЛ подается только созданным ИП. Подается отчет в течение 5 дней после получения первого дохода от предпринимательской деятельности, спустя месяц с открытия. Если ИП зарегистрировано, но не функционирует и, соответственно, доход не получает, то справка и отчет подаваться не должны.

Форма 4 подается ИП, которые работают по ОСНО не первый год, но предполагают, что доходы либо увеличатся, либо снизятся на 50%. Форма 4 подается вместе с 3-НДФЛ.

Если перемены в доходах не предвидятся, то форма 4 подаваться не должна. Если по текущему году доходы выше, чем те, что предполагались по форме 4, сданной в налоговую инспекцию, то отправлять уточненную НД нет необходимости, так как сумма будет отрегулирована по итогам года.

Если же доходы снизились, то во избежание финансовых потерь надо подать уточненную НД для снижения авансовых платежей. Отчеты должны подаваться в установленные законодательством сроки, в противном случае на налогоплательщика будет наложена ответственность в виде штрафа. Иногда при серьезных нарушениях могут быть арестованы счета индивидуального предпринимателя. Чтобы не возникло проблем, заполнять и направлять НД надо своевременно.

Источник: vseobip.ru