ИП на ОСНО НДФЛ как рассчитать без работников

• НДФЛ за себя — 13% или 15 % с доходов от бизнеса;
• НДФЛ за сотрудников (13%, 15% или 30%).
• НДС — 20 %;
• страховые взносы за себя;
• страховые взносы за работников;
• транспортный, имущественный, земельный, водный налог, акцизы, НДПИ (если для этого есть основания).

В этой статье поговорим про НДФЛ за себя. Так как налог платится в течении года авансом, расскажем, как рассчитать авансовые платежи по НДФЛ.

Расчёт НДФЛ для ИП на ОСНО

НДФЛ рассчитывается по формуле: (Доходы от бизнеса − Профессиональный вычеты) × 13%.

Доходы от бизнеса

К доходам относят выручку от продажи товаров и услуг, полученные авансовые платежи и другие поступления, связанные с бизнесом. Понять, что доход получен от предпринимательской деятельности, можно по первичным документам, виду имущества, коду ОКВЭД из ЕГРИП.

ИП на ОСНО заносит свои доходы и расходы в специальную книгу учёта. А также хранит подтверждающие их документы. Для расчёта НДФЛ нужны данные из раздела 1 книги, без сумм НДС.

Необлагаемые доходы указаны в ст. 217 НК РФ.

Дата получения дохода — день поступления денежных средств на счет ИП или день передачи доходов в натуральной форме.

Профессиональные вычеты

При подсчете НДФЛ из доходов необходимо вычесть профессиональные вычеты. Они бывают двух видов:

1. Уменьшение на подтверждённую сумму расходов без НДС, которые связаны с получением прибыли.
2. Профессиональный вычет по нормативу 20%.

В первом случае, от доходов необходимо вычесть расходы, подтвержденные накладными, счетами-фактурами, актами, чеками и другими документами.

Индивидуальный предприниматель в вычет может включить: стоимость приобретённых материалов и оборудования, товаров для перепродажи, арендную плату, уплаченные страховые взносы за себя и работников, зарплату. Исключением являются расходы, не связанные с предпринимательской деятельностью, то есть личные.

Профессиональный вычет по нормативу рассчитывается в размере 20% от дохода. Если у предпринимателя вообще нет расходов или он не может их документально подтвердить, то ему все равно предусмотрен этот вычет. Также, если у предпринимателя подтверждённых расходов меньше 20%, то ему целесообразнее заявить этот вычет.

Важно знать, что выбрать можно только один вариант.

Если у ИП были расходы на лечение, обучение, покупку недвижимости, инвестиций (ИИС), благотворительность, он может как обычное физлицо воспользоваться вычетами, которые предусмотрены Налоговым кодексом. Эти расходы в пределах разрешенных лимитов он также вычитает из дохода от предпринимательской деятельности. Для этого тоже нужны подтверждающие документы.

Ставка зависит от налоговой базы — разницы между доходами с начала года и налоговым вычетом. Если она меньше или равна 5 млн ₽, налог считают по ставке 13 %.

Когда налоговая база превысит 5 млн ₽, НДФЛ рассчитывают как 650 000 ₽ плюс 15 % от суммы превышения.

Авансовые платежи НДФЛ для ИП на ОСНО

ИП самостоятельно рассчитывают авансовые платежи по НДФЛ в течение года и уплачивают их не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным периодом.

Авансы по НДФЛ платят три раза в год: по итогам первого квартала, полугодия и девяти месяцев.

Пример расчета аванса по НДФЛ:

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Источник: reglawyer.ru

Какие отчеты сдает ИП на ОСНО и какие налоги платит в 2021

Для новостей малого бизнеса мы запустили специальный канал в Telegram
и группы во Вконтакте. Присоединяйтесь! Даже Твиттер есть.

Общая система налогообложения – это СНО, которая применяется по умолчанию ко всем ИП. Перейти с нее можно на другой режим можно, если только вовремя уведомить об этом ФНС. Однако нередки ситуации, когда ИП вынужден работать на ОСНО. К ним относятся:

1. Выручка за год составляет более 150 млн. рублей;
2. Остаток основных средств более 150 млн. рублей;
3. В штате трудится больше 100 сотрудников.

Однако работать на ОСНО не так сложно и накладно, как может казаться. Так, в 2020 году в уплату налогов по этой СНО были внесены некоторые изменения, которые будут действовать и в 2021. Произошли они из-за пандемии, которая пока не сдает свои позиции. Для «пострадавших» ИП некоторые платежи были отменены, некоторые отложены. К примеру, предприниматели могут списать часть налогов.

Узнать подходит ли ИП под число тех, кто попал в списки «пострадавших», можно на сайте ФНС. А пока подробно разберем, какие же налоги индивидуальный предприниматель на ОСНО должен уплачивать.

Какие налоги платит ИП на ОСНО

Это НДС, НДФЛ, плата за имущество, земельный налог, плата за транспорт, страховые взносы за себя и за работников (НДФЛ с з/п, отпускных и т.д.).

Помощником в работе для ИП на ОСНО станет программа для автоматизации бизнес-процессов от Класс365. Она упрощает ведение налоговой и бухгалтерской отчетности, исключает ошибки при заполнении документов и помогает контролировать движение финансов в компании. Попробовать в действии полный функционал Класс365 для ИП на ОСНО можно прямо сейчас>>

В таблице наглядно видно, когда и как необходимо уплачивать налоги ИП на ОСНО в 2020:

Помимо вышеперечисленных налогов ИП на ОСНО предстоит еще разобраться с отчетностью.Чтобы не пропустить срок уплаты налога, воспользуйтесь бухгалтерским календарем на 2021 год>>

Какую отчетность сдает ИП на ОСНО

Обязательные отчеты

При этом налоговом режиме ИП должен вести книги и сдавать декларации.

Декларация по НДС