чтобы написать ответ или оставить комментарий к вопросу
Добрый вечер, Мария!
При расчете 1% с превышения дохода в 300000 руб. по деятельности, подпадающей под ПСН, за основу берется потенциально возможный годовой доход, а не от фактический.Поэтому в вашем случае 1% нужно рассчитать с суммы 650 000 р. (450 000 + 200 000).
Статьи по теме
В 2016 много нововведений, разбираемся подробно в каждом из них. Взносы в ПФР, фиксированный платеж, страховые взносы и счета-фактуры.
Облегчение работы малому и среднему бизнесу как по ведению учета, так и по сдаче отчетности, а также уменьшено количество налогов
В чем преимущество, как перейти и вести учет, какие заменяет налоги и какие виды деятельности попадают под ПСН
Источник: nalogovaya.ru
Как ИП рассчитать 1% свыше дохода 300тр при применении Патента
Как определить доход свыше 300000 для ип |
Сотрудники предприятий с руководителями не заботятся о необходимости проведения процедуры, поскольку подсчёты и перечисления денег делает бухгалтерия компании. У предпринимателей совершенно другая ситуация – они начисляют и переводят страховые взносы за себя самостоятельно. Для ИП предусмотрены два вида сборов:
- Фиксированные средства, уплачиваемые ПФР и распределяемые затем на пенсионное (подавляющая доля) и медицинское страхование. Величина платы пересматривается и утверждается правительственными указами ежегодно.
- Сбор, начисляемый по 1-процентной ставке от суммы, превышающей 300 000 рублей годовой доходности бизнеса, адресуется только пенсиям.
До 01.01.2021 г. значение фиксированных платежей в ПФР подчинялось норме МРОТ – показателя, утверждаемого каждый год на правительственном уровне и равняющемуся минимальному месячному вознаграждению за труд.
Уплата 1% с доходов более 300000 рублей
Главная → Бухгалтерские консультации → Индивидуальные предприниматели Актуально на: 30 ноября 2016 г. О взносах ИП за себя за 2017 год и за 2021 год читайте в отдельных материалах. Обязан ли ИП платить в Пенсионный фонд фиксированные взносы в 2016 году? Да, по общему правилу каждый ИП ежегодно должен уплачивать фиксированные взносы в ПФР и ФФОМС за себя.
Внимание Их сумма определяется исходя из МРОТ, установленного на начало года (ч. 1.1, ч. 1.2 ст. 14 Закона от 24.07.2009 № 212-ФЗ). Но если доход предпринимателя за 2016 год превысит 300 000 руб. за год, то кроме указанных сумм он должен уплатить дополнительную сумму в Пенсионный фонд. Речь идет о страховых взносах ИП в размере 1% от доходов, свыше 300000 рублей (п.
2 ч. 1.1 ст. 14 Закона от 24.07.2009 № 212-ФЗ).
Налог свыше 300000 ☎ для ип в 2021 году с копейками или без
Важно Актуальные КБК для ИП вы найдете в нашей статье. Сколько ИП должен платить в Пенсионный фонд в 2017 году Если в 2016 году именно Пенсионный фонд для ИП и организаций был администратором в части начисления и уплаты взносов, то с 2017 года соответствующие функции контроля перекладываются на ФНС.
Важная новость для ИП! 1% свыше 300 тысяч. ФНС разрешила учитывать расходы!
При этом индивидуальные предприниматели страховые взносы должны будут рассчитывать в том же порядке, который действует и сейчас, и 1%-ные взносы не отменены (пп. 1 п. 1 ст. 430 НК РФ в ред., действ. с 01.01.2017). О размере фиксированных взносов за 2017 год вы можете почитать в отдельном материале.
Подписывайтесь на наш канал в Яндекс.
Пфр-взносы ип с доходов более 300000
Инфо Предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения доходы 6% также уплачивают в бюджет налог ПФР с суммы превышения. Например, ИП, не имеющий работников, получил доход 900000 руб. в год. На пенсионное страхование он должен заплатить 6000 рублей: (900000 руб.
— 300000 руб.) х 1%/100%.
УСН доходы минус расходы, 1 % свыше 300000 руб. в 2017, 2021 году Налогоплательщики — ИП, применяющие систему доходы минус расходы, рассчитывают взносы с суммы превышения доходов, не уменьшая их на расходы. ИП на ЕНВД, 1% с суммы свыше 300000 рублей ИП, работающие на ЕНВД, расчет 1% осуществляют исходя из базовой доходности. Вмененный доход за год можно посмотреть в налоговых декларациях ЕНВД за каждый квартал.
Следует отметить, что индивидуальные предприниматели обязаны вести книгу учета доходов и расходов индивидуального предпринимателя, применяющего патентную систему налогообложения, ст.
Ип на енвд как рассчитать взносы с доходов свыше 300000
- ЕНВД. В качестве базы для расчета используется вмененный доход (ст. 346.29 НК РФ).
- ПСН. Расчет ведется с потенциально возможного дохода, на который вы приобретали патент (ст. 346.47 НК РФ). Его фактический уровень не имеет значения. Скажем, если потенциальный доход установлен на отметке 1 млн руб., а фактически получено 1,2 млн руб., то в ПФР необходимо будет перечислить за 2016 год 26 545 + 1% х (1 000 000 – 300 000), или 33 545 руб.
Если деятельность ведется по нескольким режимам налогообложения, то и доходы по ним необходимо суммировать для подсчета суммы страховых взносов.
Если доход не превышает 300 000 руб. или вообще отсутствует, это не избавляет от обязанности оплачивать фиксированные взносы. Сроки и лимиты выплат На сумму страхового взноса, оплачиваемого в Пенсионный фонд, законодательством установлен лимит – 212 360 руб. в 2021 году.
Страховые взносы ип с доходом свыше 300000 рублей
НК РФ) Совмещение режимов Сумма доходов по деятельности по всем применяемым режимам (п. 6 ч. 8 ст. 14 Закона от 24.07.2009 № 212-ФЗ) Если сумма дохода за год оказалась более 300 000 руб., то взнос в ПФР (1%) для ИП считается по формуле: Вместе с тем Закон 212-ФЗ предусматривает максимальную сумму пенсионных взносов для ИП. В 2016 году она составляет 154851,84 руб.
И если ваши 1%-ные взносы, рассчитанные по выше указанной формуле, превысят 135495,36 руб. (максимальный предел за минусом фиксированных взносов, рассчитанных исходя из МРОТ, которые платят все ИП независимо от размера полученного дохода), то 1% в Пенсионный фонд для ИП по окончании года составит 135495,36 руб. и именно столько надо будет уплатить в бюджет ПФР. Как ИП заплатить взносы в ПФР Уплата ИП 1 процента взносов в ПФР должна быть осуществлена не позднее 1 апреля года, следующего за истекшим (ч.
2 ст.
1 процент с дохода свыше 300 000 рублей у ип вычитается?
За неполный месяц деятельности на патенте, соответствующий фиксированный размер страховых взносов определяется пропорционально количеству календарных дней этого месяца по дату государственной регистрации прекращения физическим лицом деятельности в качестве индивидуального предпринимателя, дату снятия с учета в налоговых органах адвоката, нотариуса, занимающегося частной практикой, арбитражного управляющего, оценщика, медиатора, патентного поверенного и иных лиц, занимающихся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, включительно. Пример №2: ИП без работников в г. Санкт-Петербург сдает нежилое помещение в аренду площадью 320 метров в периоды с апреля по июнь 2017 г. включительно, и применяет патентную систему налогообложения в этот же период. Потенциально возможный доход в 2017 г. — 2300000 руб.
Страховые взносы свыше 300000 для ип на псн
Закона Санкт-Петербурга о применении патентной системы налогообложения. Расчет 1 % c доходов, свыше 300000 рублей: (2300000/12 мес. Х 3 мес. — 300000) х 1%/100%=2750 руб. — 1 процент на пенсионное страхование с доходов, превышающих 300000 рублей.
В тех случаях, когда предприниматели имеют доходы по другим системам налогообложения, применяемым ими, то облагаемые доходы суммируются. При этом сумма страховых взносов не может быть более размера, определяемого как произведение восьмикратного минимального размера оплаты труда, установленного федеральным законом на начало календарного года, за который уплачиваются страховые взносы, увеличенного в 12 раз, и тарифа страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, установленного пунктом 2 статьи 425 НК РФ, не более 187200 руб.
Взносы ип в пфр с доходов свыше 300000 руб. в 2021 году
В обеих системах принципы определения налоговой базы (по НДФЛ и единому налогу) идентичны, но отличаются для страховых сборов. ЕНВД Для «вменёнки» действуют несколько иные правила. Здесь 1-процентная ставка применяется с превышения не над 300-рублёвым фактическим, а вменённым доходом.
Напомним, что этот показатель определяется по отдельной формуле, в которой присутствует базовая доходность, физический показатель и коэффициенты корректировки. Какие фиксированные платежи ждут ип в 2021 году? Эта сумма распределяется так: в Пенсионный фонд — 26 545 рублей; в Фонд медицинского страхования — 5840 руб. Но это еще не всё. Если годовой доход превысил 300 000 рублей, надо заплатить 1 % с этой суммы.
Хорошая новость в том, что взносами можно погасить налог ИП. В некоторых случаях полностью. Об этом дальше.
Если ИП применяет упрощенку с 6% по доходам или ЕНВД, при этом не нанимая сотрудников, он может уменьшить налогооблагаемую базу на сумму выплаченных за себя страховых взносов. В Письме Минфина РФ № 03-11-09/43709 разъяснено, что 1% от дохода выше 300 000 руб. тоже может быть учтен в данном случае в качестве фиксированного платежа. При этом ограничение в 50% от суммы налога не действует, вычет производится полностью.
Чем выше доходы индивидуального предпринимателя, тем значительнее его налоговое бремя и размер страховых взносов. Если за сотрудников производятся выплаты, полностью зависящие от уровня отчислений в их пользу, то за себя предприниматель уплачивает фиксированную часть, растущую с каждым годом, и 1% сверху с доходов, превышающих установленную планку в 300 000 руб. Внедряя такую систему, государство старалось сократить финансовую нагрузку на ИП.
Как определить доход свыше 300000 для ип
НК РФ) ЕСХН Доходы, учитываемые для целей ЕСХН (п. 1 ст. 346.5 НК РФ) Патентная система налогообложения Потенциально возможный к получению доход, определяемый региональными властями (ст. 346.47, 346.51 НК РФ) Совмещение режимов Сумма доходов по деятельности по всем применяемым режимам (п. 6 ч. 8 ст.
14 Закона от 24.07.2009 № 212-ФЗ) Если сумма дохода за год оказалась более 300 000 руб., то взнос в ПФР (1%) для ИП считается по формуле: Вместе с тем Закон 212-ФЗ предусматривает максимальную сумму пенсионных взносов для ИП. В 2016 году она составляет 154851,84 руб. Пфр-взносы ип с доходов более 300000 Закона Санкт-Петербурга о применении патентной системы налогообложения. Расчет 1 % c доходов, свыше 300000 рублей: (2300000/12 мес.
Источник: 02zakon.ru
Страховые взносы ИП с доходом свыше 300000 рублей
Каждый предприниматель платит не только налоги, но и взносы в негосударственные фонды – ПФР, ФСС и так далее. Размер этих выплат разные и постоянно меняются, потому что не стоит на месте и минимальный уровень оплаты труда, от которого они зависят.
Но на выплаты также влияет и другой показатель – уровень дохода самого предпринимателя. Поэтому на данной теме стоит остановиться подробнее. А конкретно разобрать взносы тех «ипешников», которые вышли на уровень дохода более трёхсот тысяч рублей.
Налоговые режимы и страховые взносы
Владелец ИП обязан платить определённые взносы в пенсионный фонд и фонд обязательного медицинского страхования.
Для ФОМС формула расчёта будет выглядеть так:
12 – в данном случае это количество месяцев.
На данный момент уровень МРОТ составляет 7500. Поэтому по формуле у нас получается, что предприниматель сам за себя в нынешнем году заплатит 4773,6 рубля.
Чтобы вычислить плату в пенсионный фонд, нужно воспользоваться формулой:
МРОТ * 26% * 12 + 1% с суммы дохода после 300 тысяч рублей.
Соответственно, получается, что в этом году предприниматель заплатит в ПФР 24 366 рублей + 1% сверху, если зарабатывает больше 300 тысяч.
На данный момент для предпринимателя доступно выбрать из нескольких возможных режимов начисления налогов. И каждый из них будет иметь свою схему расчёта страховых выплат в фонды (статья 14 часть 8 212-ФЗ).
Для ОСНО применяется учёт абсолютно всех доходов свыше 300 тысяч рублей, с которых будет оплачиваться НДФЛ (статья 227 НК РФ). А по статье 346.5 можно понять какие доходы будут браться в расчёте взносов.
Для ЕСХН будет действовать тот же регламент. Доходы определяются статьёй 346.5 НК РФ.
Для УСН. Складываются все доходы от реализации продукции, услуг, а также прибыль иного характера. И только совокупные по статье 346.15 без учёта каких-либо расходов.
Для ЕНВД. В этом случае берётся именно вменённый доход по статье 346.29 НК РФ.
Для ПСН. Статья 346.47 НК РФ регламентирует учёт только потенциального дохода, который подразумевается условиями вашего купленного патента. И нет никакой разницы, какой эта прибыль будет на самом деле. То есть, если для конкретного патента будет устанавливаться доход потенциального характера в размере 1 млн. рублей, а фактически предприниматель заработает 1,2 миллиона, то схема расчёта взноса всё равно будет выглядеть так:
24 336 + 1% (1 000 000 – 300 000) = 31 336 рублей.
В случае если о доходе речи не идёт, или он просто меньше трёхсот тысяч рублей, платить фикс по взносам всё равно будет нужно.
Сроки выплат взносов и минимальное значение
Существует лимит на выплаты по взносу в ПФР. На 2017 год он составляет сумму, рассчитывающуюся по формуле:
8 * МРОТ * 26% * 12
То есть 194 688 рублей. Эта сумма при расчётах будет у тех предпринимателей, которые за год получать дохода больше 13,8 миллиона рублей.
Что касается сроков выплат во внебюджетные фонды, то для пенсионного и мед страхования оплатить взнос придётся до 31 декабря этого года. А если речь идёт об 1 проценте, который потребуется рассчитывать при доходе сверх 300 тысяч, то его можно оплачивать отдельно – до 1 апреля послеотчётного года. Но также вы можете сделать это и раньше, правила не запрещают.
Важно понимать, что фонды получают информацию из налогового ведомства, которое отправляет туда отчётность исходя из поданных вами деклараций по налогам.
И если вдруг ПФР не получит подобного документа, то будет иметь право на установление максимальной суммы сбора – минимальный размер оплаты труда помноженный на восемь.
В случае, если предприниматель не нанимает работников, или работает по УСН с 6 процентами, он может позволить себе снизить налогооблагаемую базу. Снижение будет происходить за счёт тех выплат, которые он вносил в качестве страховки за себя самого.
И 1 процент сверх трёхсот тысяч рублей также может пойти в учёт согласно Письму Министерства финансов № 03-11-09/43709. Судя по информации в письме 1 процент учитывается как фикс платёж. А ограничение в 50 процентов от суммы налоговой выплаты убирается. Вычет будет производиться полностью.
Как вы уже могли понять, чем больше зарабатывает индивидуальный предприниматель, тем больше ему будет вменяться налогов и страховых взносов.
За собственных работников предприниматель платит суммы, которые рассчитываются исходя из их заработка. А вот за себя – всегда фикс, который к тому же и повышается каждый год. Да плюс ещё 1 процент сверху заработка после 300 тысяч.
Такая система подразумевала, что «ипешники» получат несильную налоговую нагрузку, а отчитываться будет не так проблематично и запутанно как раньше. Но вот получилось добиться этой цели, или нет – сможем сказать только после определённого срока и мнений самих предпринимателей.
Источник: businessmens.ru