ИП на патенте как вести кассу

Патент для ИП в 2022 году — для кого выгоден и нужна ли касса на ПСН

организации, работающие в рамках договора простого товарищества (договора о совместной деятельности) или договора доверительного управления имуществом (п.6 ст.346.43 НК РФ);
ИП, которые реализуют подакцизные товары, указанные в подпунктах 6 — 10 пункта 1 статьи 181 НК РФ, а также маркированные товары — лекарства, обувь, одежда, принадлежности к одежде, изделия из натурального меха (полный перечень в пп.1 п. 3 ст.346.43 НК РФ)

Предпринимателей, которые применяли ЕНВД в последнем квартале 2022 года и решили перейти на ПСН с 2022, может коснуться ситуация, когда в регионе еще не принят обновленный закон о патенте. На этот случай налоговая предусмотрела “временный” патент. Максимальный срок его действия составляет три месяца, но не позднее 31 марта 2022 года.

для дохода в денежной форме — день выплаты дохода, в том числе перечисления дохода на счёт в банке или на счета третьих лиц по поручению ИП;
для доходов в натуральной форме — день передачи дохода в натуральной форме;
для иных доходов — день получения иного имущества (работ, услуг), имущественных прав, а также погашения задолженности (оплаты).

Эксперт Норматива Светлана Пятовол считает, что можно не регистрировать каждый чек в книге учёта: «Вся кассовая выручка учитывается онлайн через ОФД. По факту, с введением онлайн-касс регистрация чеков в книге учёта всего лишь добавляет работы предпринимателю. А смысл? Все данные ОФД всё равно поступают в налоговые органы. Но так как НК РФ предписывает предпринимателю вести учёт доходов на патенте с целью соблюдения лимита выручки, то, по моему мнению, отражение доходов в книге учёта на основании бухгалтерской справки не будет являться нарушением законодательства».

Патент и ККТ. Кто должен применять кассу на патенте?

Надо ли вести кассу ИП при патенте: кассовая дисциплина

Важный этап ведения кассовой документации — корректное оформление приходно-кассовых ордеров (ПКО) на все денежные поступления по форме КО-1 и расходно-кассовых ордеров (РКО) на выдачу наличных средств по форме КО-2. Документация оформляется кассиром и обязательно заверяется руководителем или бухгалтером.

С 01.06.2014 Центробанк (Указание № 3210-У) ввёл упрощенный характер налогового учета и ведения кассы. Он освобождает предпринимателей от выписки приходно-расходных ордеров, ведения кассовой книги (с фиксацией всех приходно-расходных транзакций), установления лимита кассы.

Нужна ли онлайн-касса ИП в 2022 году

В каждой онлайн-кассе установлен фискальный накопитель. Так, онлайн-кассы отличаются от ККТ прежнего образца тем, что у них нет ни фискальной памяти, ни электронной защищенной контрольной ленты (ЭКЛЗ). Вместо них онлайн-кассы имеют фискальный накопитель. Это программно-аппаратное шифровальное (криптографическое) средство, которое хранит и защищает информацию о платежах.

Фискальный накопитель находится в опломбированном корпусе и содержит ключи для шифрования данных, которые пересылаются в ИФНС. Регистрация вновь вводимых кассовых аппаратов с 01.02.2022 осуществляется только с обязательной онлайн-передачей данных о наличных расчетах. Это значит, что если предприниматель должен работать с ККТ, то он обязан использовать ККТ в виде онлайн-кассы.

парикмахерские и косметические услуги;
ремонт и техническое обслуживание бытовой радиоэлектронной аппаратуры, бытовых машин и бытовых приборов, часов, ремонт и изготовление металлоизделий;
техническое обслуживание и ремонт авто- и мототранспортных средств, машин и оборудования;
оказание автотранспортных услуг;
ветеринарные услуги;
проведение занятий по физической культуре и спорту;
оказание услуг по перевозке водным транспортом;
ведение охотничьего хозяйства и осуществление охоты;
занятие медицинской или фармацевтической деятельностью;
услуги по прокату;
розничная торговля, услуги общественного питания;
производство молочной продукции;
товарное и спортивное рыболовство и рыбоводство;
ремонт компьютеров и коммуникационного оборудования.

Вам может понравиться => Что Такое Выплаты На Оздоровление Кому Они Положены И Как Их Получить

Как и кому вести кассовую книгу в 2022 году

Юридические лица обязаны вести кассовую книгу в 2022 году . Что касается ИП, в отношении их работы такая обязанность не закреплена. Однако должны вести сводные документы с регистрацией расхода и прихода средств, как альтернативу кассовой книге. Как правило, в подобных случаях применяется КУДИР. Принцип ее заполнения аналогичен: отражаются данные о совершенных операциях, согласно первичной документации.

Заполнять поля кассовой книги просто. Основные действия ― внесение прибывшей и убывшей наличности, а также подведение итогов в конце смены. Кассовая книга в 2022 году оформляется по форме КО-4. Законодательство позволяет не руководствоваться именно этим бланком. Можно использовать любую другую форму документа, разработанную индивидуально в рамках устава организации.

Но большинство бизнесменов довольствуется КО-4, потому что она удобная и понятная.

Если же у вас есть право не применять ККТ в отношении “патентной” деятельности, то ни Налоговый кодекс, ни иные Законы и нормативные акты не регламентируют, какие документы в целях заполнения Книги доходов будут являться первичными документами, свидетельствующими о дате и сумме полученного дохода. Мы считаем, что в этом случае предприниматель самостоятельно определяет форму первичного документа, которым он будет оприходовать наличную выручку. Напомним, что Законом “О бухгалтерском учете” N 402-ФЗ в ч. 2 ст. 9 установлены обязательные реквизиты, которые должны быть в первичных документах.

Одним из ограничений при применении патентной системы налогообложения является ограничение по сумме дохода. ИП утрачивает право на применение ПСН, если с начала календарного года его выручка превысит 60 миллионов рублей. Это установлено статьей 346.45 Налогового кодекса. И чтобы отследить размер выручки по патенту, статьей 346.53 Налогового кодекса введена обязанность для предпринимателей вести учет доходов от реализации в книге учета доходов.

Отменят ли онлайн-кассы в 2022 году (последние новости)

Упразднение 54-ФЗ с 01.01.2022 и перенос правил использования онлайн-касс из 54-ФЗ в НК РФ, где специально для этого добавляется раздел «Оперативный контроль». В разделе будут находиться все требования 54-ФЗ по работе с ККТ, способы контроля и списки ограничительных мер. Сюда же перенесутся все санкции за несоблюдение требований законодательства из статьи 14.5 КоАП РФ.

Сегодня уже выпускаются фискальные накопители «Честного знака» нового образца с пометкой М – ФН-1.1М, которые подходят для всех сфер применения, в том числе и для маркированных товаров. ФН-1.1М занесен в официальный реестр ФН, поддерживает действующие ФФД и новый ФФД 1.2.

Нужна ли онлайн-касса на патенте для ИП: применение кассового аппарата на ПСН для индивидуальных предпринимателей

парикмахеры и косметологи;
ремонт и обслуживание бытовой техники;
мастера по ПК и коммуникации;
техобслуживание и восстановление автомобилей и мотоциклов;
транспортировка людей и грузов;
ветеринарные услуги;
медицина и фармакология при условии, что есть лицензия;
торговля в розницу;
прокат любого имущества;
спортивное направление;
общепит;
молочка — производство и реализация.

Не получится скрывать доходы от ИФНС. Вся полученная прибыль будет отражаться на счете и в документации.
Такие предметы дороже аналогов. Да, стоимость у них выше, но и функционал намного шире.
Часто приходится нести дополнительные расходы. Иногда требуется приобрести другое ПО или полностью переоборудовать рабочее место.
Фискальный накопитель покупается на срок от 1 до 3 лет, затем его придется менять. Эта часть кассы не вечна и постепенно заполняется. Но ни один чек в ней не потеряется.

Вам может понравиться => Ведущий Юрисконсульт Квалификационный Справочник Должностей

Как заполнить книгу учета доходов и расходов (КУДиР)

В НК много изменений за последнее время. Перемены не коснулись КУДиР: до сих пор актуальна форма, утвержденная Минфином еще в 2022 году. Вести книгу можно как в печатном, так и в электронном виде. Из нюансов можно отметить разве что необходимость распечатывать электронную версию по завершении отчётного периода. Сдавать КУДиР также не нужно, но её наличие необходимо.

Из этой статьи можно узнать о назначении книги учета доходов и расходов, изменениях 2022 года, нюансах заполнения, а также ведении ее в электронном виде. После отмены ЕНВД предпринимателям предстоит перейти на другие системы налогообложения. Информация о КУДиР будет полезна: вмененщикам не нужно было заполнять ее. Для большей наглядности мы разместили пример заполнения книги учета доходов и расходов.

В соответствии с действующим Федеральным Законом, с 1 июля 2022 г. владельцы ККТ, берущие предоплату, обязаны формировать 2 чека, или бланка строгой отчетности. Делать это следует при зачислении аванса, выдаче товаров, или оказании услуги. Уточнение — если клиент получает оплаченную вещь не в момент расчета.

От этой необходимости частично избавлены те, кто реализует билеты на зрелищные мероприятия (концерты и т.п.), продающие билеты и талоны в транспорте общего пользования. Те, кто предоставляет онлайн-услуги, хостинг, услуги мобильной связи. Торговцы электронными книгами, компьютерными программами. Теперь им не обязательно передавать 2-ой чек покупателю (ФЗ № 192 от 3.07.2022). Сейчас вполне достаточно сформировать единый фискальный документ, включив в него расчеты по зачислению-возврату, совершенные в течение 1-го месяца.

Третий, заключительный этап планировался на 1-ое июля нынешнего года. До введения новшеств, обязательства подключить интернет-кассы возлагались на розничную торговлю, сферу общественного питания (ПСН, ЕНВД) и вендинговый бизнес без привлечения наемного труда. Касалось это, также, все ИП и ООО в сегменте обслуживания. Большинство коммерсантов этих направлений до последнего рассчитывали на предоставление отсрочки. 20.02.2022 года, на коллегии Федеральной Налоговой Службы, Министр финансов А. Силуанов заявил о необходимости увеличения срока подключения касс для ИП на один год.

Может не применять в 2022

вместо вступления: суть онлайн-касс,
когда расчет не является «расчетом» по 54-ФЗ,
безналичные расчеты между юрлицами и ИП.

А дальше можно ориентироваться по оглавлению.
Помните, что кнопка «оглавление» для быстрого перехода всегда закреплена в правом верхнем углу (для компьютерной версии), а если работаете с мобильного — внизу справа есть кнопка «стрелка наверх», которая приводит в начало статьи (если вы ее не видите, то чуть сдвиньте экран влево).

Приятной работы!

расчеты — прием (получение) и выплата денежных средств наличными деньгами и (или) в безналичном порядке за товары, работы, услуги,
прием ставок, интерактивных ставок и выплата денежных средств в виде выигрыша при осуществлении деятельности по организации и проведению азартных игр, а также прием денежных средств при реализации лотерейных билетов, электронных лотерейных билетов, приеме лотерейных ставок и выплате денежных средств в виде выигрыша при осуществлении деятельности по организации и проведению лотерей.

торговля из цистерн (пивом, квасом, молоком, растительным маслом, живой рыбой, керосином, вразвал овощами и бахчевыми культурами);
торговля на рынках (ярмарках, в выставочных комплексах);
торговля мороженым и безалкогольными напитками в розлив (в киосках);
продажа газет и журналов, а также сопутствующих товаров в киосках. Доля газет и журналов в продажах больше 50 процентов товарооборота. Ассортимент сопутствующих товаров должен быть утвержден органом исполнительной власти субъекта РФ;
прием утильсырья и стеклопосуды от населения (кроме металлолома);
вспашка огородов и распиловка дров;
сдача индивидуальным предпринимателем в аренду (наем) жилых помещений, принадлежащих этому индивидуальному предпринимателю на праве собственности;
изготовление и ремонт металлической галантереи и ключей;
присмотр и уход за детьми, больными, престарелыми и инвалидами;
реализация изготовителем изделий народных художественных промыслов
разносная торговля вне стационарной торговой сети. К этому пункту не относится торговля технически сложных товаров и продуктов, требующих определенных условий хранения и продажи, а также товаров, подлежащих обязательной маркировке средствами идентификации. Включая торговлю в вагонах поездов и на борту самолетов;
торговля с помощью торговых автоматов;
продажа в сельских населенных пунктах лекарственных препаратов через: аптечные организации, расположенные в фельдшерских и фельдшерско-акушерских пунктах; обособленные подразделения медицинских организаций, имеющие лицензию на фармацевтическую деятельность. К таким подразделениям могут относиться амбулатории, фельдшерские и фельдшерско-акушерские пункты, центры (отделения) общей врачебной (семейной) практики. При условии, что в данной местности нет аптечных организаций;
продажа предметов религиозного культа и религиозной литературы, оказание услуг по проведению религиозных обрядов и церемоний;
в культовых зданиях и сооружениях и на относящихся к ним территориях или в других местах, предоставленных религиозным организациям для этих целей;
реализация индивидуальными предпринимателями с рук или лотка входных билетов и абонементов на посещение государственных или муниципальных театров. Освобождение не действует при продаже указанных входных билетов и абонементов через интернет или с использованием сетей связи;
оплата через механические торговые автоматы, которые не подключены к электропитанию и принимают монеты.

Вам может понравиться => Что Сказать В Электричке Если Забыл Студенческий

Отметим, что в действующем законодательстве ничего не упоминается о том, какие документы нужно выдавать покупателям предпринимателю, который занимается специфическими видами деятельности. Получается, что в данной ситуации покупателю никакие документы не выдаются.

Как заполнять кассовую книгу ИП (пример)

Текущие положения законодательства позволяют ИП в общем случае не вести кассовую книгу (п. 4.6 указаний Банка России от 11.03.2014 № 3210-У) – это правило установлено для ИП, которые ведут учет доходов, расходов, а также физических показателей. Поскольку ИП так или иначе исчисляют доходы, расходы либо физические показатели, как на ОСН, так и на УСН, ЕНВД, ЕСН и ПСН, то возможность не вести кассовую книгу можно считать применимой ко всем ИП, независимо от их деятельности.

необходимо оформить выплату социальных пособий сотрудникам – например декретных, когда могут использоваться РКО (принимаемые ФСС к возмещению декретных);
ИП нужно оформить выдачу подотчетному лицу, например сотруднику, наличных денежных средств (данные о подобных операциях должны также фиксироваться в кассовой книге).

Подводные камни» патента в 2022 году: обзор наиболее важных моментов ПСН для ИП

Напомним, что согласно п. 2.1 ст.2 54-ФЗ для некоторых видов деятельности использование ККТ не обязательно. Но и в этом случае предприниматели должны выдавать квитанции с обязательным перечнем реквизитов. Если продавец забудет выдать документ, ФНС может выписать штраф (также, как при невыдаче чеков).

Если с УСН все понятно: достаточно заполнить декларацию на бумаге и отнести ее в ИФНС по месту регистрации, то с ОСНО дела обстоят намного сложнее.Так, если предприниматель на УСН может сдать декларацию на бумаге, то НДС сдают исключительно в электронном виде. Сделать это можно только при наличии квалифицированной цифровой подписи и договора с ТКС.

Также ККТ можно не применять при разносной торговле (с лотков, тележек, корзин и т.п.), торговле на ярмарках и рынках, продаже кваса, молока и еще ряда продуктов из автоцистерн. В этих случаях используемая предпринимателем система налогообложения и наличие у него сотрудников также не будет играть роли.

Индивидуальные предприниматели, работающие в спецрежиме самозанятости и уплачивающие налог на профессиональный доход являются исключением из всех правил. Самозанятые граждане вправе не использовать контрольно-кассовую технику для доходов, попадающих под НПД (см. пункт 2.2 статьи 2 Закона о ККТ).

Источник: assyria-med.ru

Онлайн-касса для ИП на патенте: выбор модели ККТ, нюансы покупки и регистрации

Недолго радовались пользователи патентной системы налогообложения. С 1 июля 2019 года всех патентщиков обязали применять онлайн-кассы. В этой статье мы расскажем, что такое онлайн-касса, как ее правильно выбрать и где лучше покупать.

Отличия онлайн-кассы от обычной. Что такое Федеральный закон № 54-ФЗ

Закон о порядке применения контрольно-кассовой техники (ККТ) определяет правила использования кассовых аппаратов на территории РФ. Согласно документу, подписанному Президентом Путиным в июле 2016 года, теперь кассы должны передавать всю информацию в налоговую при помощи всемирной паутины. Каждый чек, который пробивает оператор-кассир, сразу же оказывается доступен контролирующему органу.

Фискальные документы сначала попадают в облачное хранилище и лежат там до поры до времени — пока инспектор не сделает соответствующий запрос. Срок хранения чеков в облаке — до 5 лет. Способность передавать данные через интернет-соединение — главное отличие онлайн-кассы от обычной. Главное, но не единственное.

Еще в онлайн-кассе есть фискальный накопитель. Это самый главный элемент ККТ нового образца. Он заменяет собой хранилище информации старого поколения — ЭКЛЗ. Накопитель не только копит данные, но и отвечает за их отправку. Каждый кассовый чек защищен и подписан электронной подписью — это тоже делает ФН.

Накопители бывают нескольких видов, в зависимости от срока работы: на 13, 15 или 36 месяцев.

Сам кассовый чек, согласно новому закону, теперь выглядит иначе. Он содержит куда больше данных, чем прежний. Помимо привычных цены и даты покупки, на документе должны быть указаны:

название товара или услуги;
QR-код, по которому покупатель может проверить подлинность документа;
ссылка на официальный портал налоговой службы;
ИНН продавца и другие учредительные данные ИП или юрлица;
Фамилия, имя и отчество оператора-кассира.

Но и на этом различия онлайн кассы и кассы с ЭКЛЗ не заканчиваются. По большому счету новые кассовые аппараты — это устройства совершенно нового поколения. Они сильно упрощают работу как продавца, так и руководителя с бухгалтером. Дело в том, что онлайн-касса хранит в своей памяти всю историю продаж. Можно в любой момент времени посмотреть аналитику закупок, выручки и прибыли, число кассовых чеков за период и множество других параметров.

Отдельный бонус разработчики новой техники приготовили тем, кто работает с кассовыми аппаратами больше всех — операторам-кассирам. Им теперь не нужно снимать Z-отчет при завершении каждой рабочей смены. Достаточно просто закрыть сеанс работы в конце рабочего дня, и касса сама сформирует отчет о закрытии смены.

Для чего нужен оператор фискальных данных

Помните, в начале статьи мы говорили про облачное хранилище, где оседают все кассовые чеки перед тем, как попасть в налоговую службу? Так вот этот сервис предоставляет оператор фискальных данных — ОФД. Предоставляет не бесплатно, а за 3000 рублей в год, если речь идет о базовых расценках.

Для того, чтобы подключиться к услуге, с оператором нужно заключить соглашение. Это несложно: потребуется зарегистрироваться на сайте оператора, ввести данные об индивидуальном предпринимателе, подписать их с помощью электронной подписи и отправить на модерацию. После проверки правильности введенных сведений система выставит счет на оплату услуги. Оплатив его, вы получите возможность передавать фискальные данные.

Все ОФД, работающие в Российской Федерации, внесены в реестр налоговой службы. Всего операторов на данный момент 21. Можно остановить свой выбор на любом операторе — большой разницы в их работе нет. Есть различия в интерфейсе личных кабинетов — у каких-то ОФД они удобнее, у других — не очень. Технически все функционирует по одному принципу.

Как и раньше, кассовый аппарат придется регистрировать в органах ФНС

Только теперь это можно сделать гораздо быстрее и проще. Идти в отделение налоговой не нужно: также, как и в случае с оператором фискальных данных, все можно сделать через учетную запись на портале ФНС. Для этого понадобится завести личный кабинет на сайте и получить электронную почту.

Процедура занимает несколько часов. Нужно зайти в специальный раздел, предназначенный для постановки ККТ на учет и заполнить все обязательные поля. Потребуется ввести информацию о кассовом аппарате, данные о предпринимателе, адрес деятельности и так далее. По окончании регистрации кассе будет приписан порядковый номер. Кроме этого система сформирует карту регистрации.

Какая модель онлайн-кассы подойдет для ИП на патенте?

Абсолютно любая. То, что для каждого режима налогообложения существует какая-то своя, особенная касса — не более, чем миф, придуманный усилиями маркетологов. Здесь все зависит не от того, какой налог вы платите, а от специфики и масштабов вашей деятельности. Для таксистов, работающих на линии, нужен переносной кассовый аппарат, который не очень подойдет, скажем, парикмахерской. Рассмотрим модели онлайн-касс поближе. Они делятся на:

переносные устройства. Легкие и мобильные, можно легко разместить на панели автомобиля или положить в сумку. Такие кассы имеют независимое питание от мощной аккумуляторной батереи и выход в интернет через сети мобильных операторов;

кассовые аппараты для постоянного использования на одном месте — стационарные онлайн-кассы. Получают питание через электросеть 220 вольт и могут подключаться к сети не только через мобильного оператора, но и любым другим способом: проводной интернет или wi-fi.

Если мобильные кассы различаются только по моделям и производителям, то стационарные устройства делятся еще на три подкатегории. Это ПОС-системы, смарт-терминалы и фискальные накопители:

1. POS-система. Быстрое многофункциональное устройство, предназначенное для работы в условиях супермаркетов. Для большинства патентщиков, работающих в небольшом салоне красоты или парикмахерской, такие штуковины абсолютно ни к чему. Вы только зря потратите деньги, потому, что будете использовать только 10-15 процентов возможностей POS-системы.

Ну зачем вам, допустим, подключенные к кассе электронные весы или навороченный экран для клиентов, да еще и в количестве двух штук?

2. Фискальный регистратор. Это кассовый аппарат и принтер чеков в одном устройстве. Самый бюджетный вариант: при покупке такого девайса легко можно уложиться в 5-6 тысяч рублей. Правда, есть одно но: сам по себе регистратор работать не умеет и к нему понадобится устройство ввода информации.

В этом качестве могут выступать обычный ПК или ноутбук и даже любые мобильные устройства — планшеты и смартфоны. Засада в том, что понадобится установить на гаджеты дополнительное программное обеспечение. Разумеется, за деньги.

3. Smart-терминал. Для бизнесменов на патенте — самое оно. Устройство представляет собой эдакий симбиоз принтера чеков, планшета и фискального регистратора. Работает быстро, научить пользоваться можно даже пятилетнего ребенка.

При желании допускается подключение вспомогательных устройств: сканера штрих-кодов, банковского терминала и другого оборудования.

Где лучше приобретать онлайн-ККТ

Купить онлайн-кассу не составит большого труда. Мы уже писали об этом здесь, здесь и тут. Если не хотите читать подробно — расскажем вкратце. Итак, контрольно-кассовую технику нового образца можно купить:

Собственно, у оператора фискальных данных. Все они помимо деятельности по передаче информации в налоговую еще и продают кассовые аппараты. Выбор моделей, как правило, скромный, но бизнесменов на патенте вполне удовлетворит: им обычно не нужно ничего сверхъестественного. Зато бонусов в виде бесплатной регистрации в налоговой, предложений от банков-партнеров и других фишек — хоть отбавляй. Но есть и минусы: слабая техническая поддержка, не всегда быстрая доставка и так далее.
У вашего банка. Из этих финансовых организаций только ленивый сейчас не торгует контрольно-кассовой техникой. И не только торгует: устройство могут дать в долгосрочную аренду на выгодных условиях. Минусы те же, что и у ОФД: маленький выбор модификаций, долгая доставка и слабая техподдержка.
В узкоспециализированной фирме, предметно занимающейся продажей и обслуживанием техники для бизнеса. Здесь, как правило, вы найдете самые лучшие условия покупки кассового аппарата. Приобрести устройство и запустить его в работу при желании можно за один рабочий день. Техника всегда есть на складах таких компаний, поэтому проблем с доставкой не возникнет. Да и техническая поддержка на высоте: в штате таких компаний есть квалифицированные обученные специалисты, занимающиеся ремонтом и настройками любой сложности. Ощутимых минусов у такого подхода нет, нужно только, чтобы организация присутствовала в вашем регионе. Обычно так и бывает. Например, компания ЕКАМ имеет офисы в большинстве крупных областных центров России — скорее всего, один из офисов обязательно будет расположен в вашем городе.

Если я открываю ИП на патенте, когда мне нужно купить онлайн-кассу?

Закон предусматривает, что любой вновь зарегистрированный индивидуальный предприниматель обязан купить кассу сразу.

Тоже самое касается и другого популярного налогового режима — ЕНВД. ИП, зарегистрированные до вступления закона в силу, начали применять кассы с 1 июля 2019 года, а все новички — сразу. До покупки онлайн-касс предприниматели на патенте и ЕНВД выдавали своим клиентам бланки строгой отчетности — товарные чеки.

Поскольку патентщики не сдают налоговых деклараций, затраты на покупку контрольно-кассовой техники нужно отразить в заявлении. Оно подается в налоговый орган по месту регистрации индивидуального предпринимателя. К документу прикладываются акты, счета и накладные, подтверждающие право собственности на устройство и факт покупки.

Надеемся, что наши материалы помогают вам разобраться в контрольно-кассовой технике и у вас без труда все получится. Удачи!

Источник: onlinekassa.pro

Онлайн-кассы для ИП на патенте и для самозанятых в 2021 году

Согласно законодательству продавцы должны выдавать покупателям чеки после приобретения ими товаров или услуг. В статье поговорим о случаях, когда нужны онлайн-кассы, а когда в них нет необходимости, в рамках работы ИП на патенте и самозанятых. А также рассмотрим плюсы платежной системы Продамус, и как ее подключить на платформе для обучения Геткурс. Онлайн-школы оказывают образовательные услуги на коммерческой основе, а, значит, осуществляют продажи, и должны подчиняться правилам бизнеса и нормам законодательства. Данный блог ориентирован, прежде всего, на специалистов в сфере EdTech, поэтому разбирать тему виртуальных касс будем применительно к онлайн-школам.

Онлайн-касса для ИП на патенте: в каких случаях она нужна, а в каких — нет

После регистрации своего правового статуса индивидуальные предприниматели выбирают наиболее оптимальную для своей деятельности систему налогообложения. Одной из самых удобных и простых является патентная система налогообложения (ПСН) или патент. Также данный режим является финансово интересным, если говорить про онлайн-образование. Применять патент могут только ИП, а для юрлиц этот налоговый режим не подходит. Предприниматель покупает патент под определенный род занятий, а уплаченная сумма и есть стоимость налога.

При ПСН нет необходимости вести бухгалтерскую и налоговую отчетность. Патент устанавливает лимит на величину доходов ИП, который нельзя нарушать. А вид деятельности нужно выбирать согласно налоговому кодексу из перечня, приведенного в статье 346.43 НК РФ. Вот коротко, что нужно знать о патентном режиме для ИП. Остальные нюансы вы можете узнать в своем местном отделении ФНС.

Переходим к вопросу применения онлайн-кассы для предпринимателей, занимающихся обучением в онлайне.

До 1 июля 2021 года ИП на патенте, работающие в одиночку без сотрудников, не должны были использовать в своей деятельности онлайн-кассы. Теперь же правила изменились, и отсрочка, которая продлевалась законодателями несколько раз, больше не действует.

Владелец онлайн-школы занимается продажей образовательных услуг, то есть в некотором смысле является продавцом, а его ученики – покупателями. Согласно такому сценарию по 54-ФЗ необходимо работать с онлайн-кассой и предоставлять физлицам чеки за виртуальные переводы. В случае с онлайн-платежами чек выдается посредством интернета – отправляется по email или любым другим удобным способом, например, через соцсети или мессенджеры.

Предприниматели вправе не применять онлайн-кассы в следующих случаях:

Нет взаимоотношений с работниками по трудовому договору, поэтому лучше заключать с сотрудниками договора подряда или оказания услуг.
Владелец онлайн-школы оказывает образовательные услуги лично.
Осуществляется продажа изделий собственного производства (этот пункт не касается образовательных проектов).

Чек следует пересылать покупателю сразу, как только он совершит денежный перевод, а сведения о финансовой операции – направлять в ФНС.

Специфика онлайн-школ не предполагает получение оплаты с банковских карт физлиц на карту владельца проекта. Во-первых, налоговая обязательно заинтересуется такими переводами, поэтому лучше сразу действовать легально, как говорится, без шума и пыли. А, во-вторых, на практике клиенты более лояльны к проектам, где используются платежные системы или онлайн-кассы с моментальной выдачей чека.

С наступлением 1 июля ИП на патенте должны использовать в своей деятельности онлайн-кассу, если соответствуют ряду характеристик. Ежегодно законодатели только ужесточают правила и оставляют все меньше предпринимателей, которые могут работать без кассового оборудования.

Онлайн-касса потребуется, если вашими учениками являются ИП или юрлица, которые расплачиваются с вами наличкой, либо переводят вам деньги с карт физических лиц, а не по расчетному счету.

Если же ИП и юрлица закрывают с вами сделку по безналу, то виртуальная касса не нужна.

Образовательные проекты, которым нужно использовать кассовое оборудование:

Владелец работает в статусе ИП, и есть сотрудники, оформленные по трудовому договору.
Проект зарегистрирован в качестве ООО, но работа ведется с физлицами.

Для начинающих авторов дистанционных курсов все это может показаться сложным. Мне часто клиенты задают вопрос: «А разве нельзя просто обучать физлиц, самому при этом являясь физлицом».

Если вы не оформляете правовой статус и при этом не заключаете договора возмездного оказания услуг, то нарушаете законодательство. В этом случае есть два варианта развития событий:

Вести деятельность как физлицо, но заключать договора возмездного оказания услуг. При этом вы не можете привлекать к работе наемных сотрудников, а оказываете услуги лично. Минус в том, что придется платить 13% налога от всех денежных поступлений. И по правде сказать, ученики не очень доверяют таким авторам курсов. Они охотнее обратятся к ИП или ООО, так как сам правовой статус демонстрирует серьезность взаимоотношений. Да, онлайн-касса не потребуется, но и затраты возрастают кратно.
Зарегистрироваться как ИП и тем самым легализовать свою работу. Многие владельцы проектов отдают предпочтение патентному налоговому режиму ввиду его несложного ведения. Кассовое оборудование использовать нужно.

Физлица, которые работают без оформления правового статуса и без договоров рискуют получить административный штраф до 300 тыс. руб., также будут доначислены налоги с поступивших средств – до 33% (НДС+НДФЛ). Помимо административной ответственности существует и уголовное преследование таких лиц, которое применяется в зависимости от величины финансовых поступлений.

Если владелец проекта должен использовать онлайн-кассу, но проигнорировал эту обязанность, то к нему также будут применены штрафные санкции:

С ИП взыщут 25-50% с денежных поступлений, но сумма штрафа не может быть меньше 10 тыс. руб.
Юрлицам придется заплатить 75-100% с поступлений, но данная сумма не может быть меньше 30 тыс. руб.

Виды онлайн-касс

Рассмотрим, какие бывают кассы, и какие из них подходят под специфику дистанционного образовательного проекта:

Локальное кассовое оборудование. Это техника в прямом смысле слова. Ее можно взять в руки, понажимать на кнопки и вывести чек в печать. Она подключается к ФНС и делится со службой всеми необходимыми данными. Для такого аппарата не нужен интернет. Для деятельности онлайн-школ он не подходит, так как обучение ведется дистанционно, ученики могут находиться в любой точке земного шара. Не будем же мы каждому из них отправлять чеки в конверте по почте или делать персонально сканы.
Онлайн-касса в аренде. Чтобы ее использовать, нужно иметь интернет, чеки формируются и передаются клиентам практически моментально. Стоит она дороже, чем локальный аппарат, но полностью себя оправдывает своей оперативностью и соответствием современной образовательной деятельности в онлайне.

Краткая инструкция по подключению онлайн-кассы:

Выбираем агрегатор платежей, готовим необходимые документы, загружаем документы на платформу и ждем окончания проверки отделом безопасности.
Оформляем по заявке, а затем получаем у представителя удостоверяющего центра электронную подпись. К заявке нужно будет приложить сканы документов (паспорт, СНИЛС и т.д.). Сумма в квитанции складывается за специальный USB-носитель, куда будет записана информация о владельце, и за программу КриптоПро.
Установить ЭП и программу КриптоПро на свой компьютер. Можно изначально приобрести рутокен с автоматической установкой либо устанавливать самостоятельно, следуя инструкции. Если будут сложности, то можете обратиться к службе поддержки. Специалисты могут даже подключиться к вашему компьютеру и помочь с установкой вручную.
Найти подходящий сервис аренды оборудования и оператора фискальных данных (ОФД). Заключить с ними договора и оплатить услуги.
Получить кассу и предоставить сведения о ней в налоговую инспекцию через свой личный кабинет на сайте.
Фискализировать онлайн-кассу в системе.
Отправить отчет о регистрации в налоговую службу.
Подключить ОФД, настроить передачу чеков.
Настроить обоюдную работу системы и ОФД, кассы и сайта.

Все эти этапы проходятся не за один день, по времени такая настройка и подключение может занять минимум 2 недели.

Если говорить о финансовых затратах, то стоимость электронной подписи начинается от 2 тыс. руб., годовое взаимодействие с оператором услуги и ОФД обойдется примерно в 30 тысяч. Каждый агрегатор платежей устанавливает свой процент за сделку, например, 3,5%. Подключение к сайту с CMS-модулями и оплатой работ – примерно 5 тысяч.

Это не простой путь, и не каждый начинающий владелец образовательного проекта сможет разобраться в его нюансах. Но есть способы попроще, которые являются более простыми и финансово интересными. Одним из них является платежный сервис Продамус, о преимуществах которого поговорим ниже.

Должны ли самозанятые в своей работе использовать онлайн-кассу?

В п.2.2 ст.2 54-ФЗ сообщается, что самозанятые лица не должны применять в своей деятельности онлайн-кассы. Это правило действует в отношении всех самозанятых граждан, включая и тех, кто одновременно находится в статусе ИП.

Самозанятые являются плательщиками налога на профессиональный доход (НПД), и их годовой доход не должен выходить за пределы 2,4 млн. руб. Если такой гражданин нарушил установленный лимит, то он лишается статуса плательщика НПД. В этом случае он должен будет использовать онлайн-кассу.

Если самозанятый лишается своего статуса, но хочет продолжать работать как ИП, то ему нужно оформить предпринимательство, подобрать наиболее подходящий налоговый режим (например, ПСН) и приобрести виртуальную кассу.

В п.2 ст.2 54-ФЗ дается список предпринимателей, которые имеют право осуществлять деятельность без использования кассового оборудования в 2021 году. Это говорит о том, что самозанятый, лишившийся статуса плательщика НПД, но его род занятий прописан в названном перечне, может работать как ИП и при этом не использовать онлайн-кассу.

Несмотря на то, что самозанятые лица могут не применять виртуальную кассу, чеки выдавать они все же обязаны. Для формирования чеков они используют мобильное приложение «Мой налог» либо, как альтернатива, его веб-версия. После создания чека в приложении его можно будет отправить клиенту по электронной почте, в мессенджере, соцсетях, по SMS.

Если платеж был проведен онлайн, то чек необходимо предоставить клиенту не позднее 9 числа следующего месяца. Если эти сроки будут нарушены самозанятым, то ему грозит штраф – 20% от суммы финансового поступления. При повторном нарушении обязательств в течение полугода штраф возрастет до 100% от перевода.

В чеке указывается наименование услуги, дата ее оказания, контрагент. Чеки в приложении «Мой налог» полностью соответствуют требованиям, заявленным ФНС.

Преимущества платежной системы Продамус

Платежная система Продамус – это интересный и финансово выгодный вариант для предпринимателей и организаций. Здесь уже имеется встроенная онлайн-касса, за которую не нужно платить дополнительно. Система отвечает всем требованиям 54-ФЗ, дает возможность быстро и удобно принимать оплату, формирует все необходимые отчеты.

В случае с платежными агрегаторами необходимо отдельно приобретать и устанавливать кассовое оборудование, а Продамус – уже готовое решение. По оплате агрегаторы и Продамус примерно обходятся одинаково, но в последнем случае у вас остается больше времени на другие важные дела.

Финансовые переводы наглядно прослеживаются в системе:

Клиент попадает на форму оплаты, заполняет ее и переводит денежные средства.
Система направляет покупателю электронный чек и дублирует его в налоговую службу.
Продавец узнает о получении средств по электронной почте или СМС. Суммы копятся в системе в течение дня.
Спустя 1 рабочий день продавец получает деньги на свой расчетный счет за вычетом суммы вознаграждения оператора.

Продамус формирует ежемесячные отчеты о денежных переводах. Все финансовые операции отражаются на платежной странице продавца. Согласно п.2 ст.2 54-ФЗ электронные чеки передаются оператору фискальных данных.

Если вы решаете использовать в своей деятельности Продамус, то с вами будет заключен договор, где указываются обязанности сторон, в том числе и право оператора осуществлять прием финансовых средств от вашего имени и выдачу вашим клиентам электронных чеков.

Согласно законодательству Продамус имеет право выступать в роли вашего агента и принимать в ваших интересах денежные средства, а также направлять от своего имени электронные чеки вашим покупателям, так как имеет все необходимые для этого условия.

Взаимодействие с данной платежной системой полностью исключит риски возникновения претензий к вам со стороны налоговой службы, так как соблюдаются правила делового документооборота (договора, отчеты, акты, чеки и т.д.).

Настройка интеграции Продамуса с образовательной платформой Getcourse

Геткурс является лидером LMS в онлайн-образовании, ее использует при онлайн-обучении большинство владельцев образовательных проектов. Подробнее о платформе читайте в статье «Геткурс (Getcourse) платформа для обучения: обзор популярных функций».

Рассмотрим как активировать получение денежных средств в Продамусе на платформе Геткурс.

Следует сразу отметить, что настраивать данный функционал вправе только собственники аккаунта. Но если вы являетесь таким собственником и желаете передать полномочия по подключению интеграции администратору, то в настройках профиля вам нужно будет открыть для него такую возможность.

Работа с Продамусом доступна для всех категорий – физлиц, предпринимателей и организаций. А оплату ваши клиенты смогут осуществлять напрямую со своей банковской карты.

Для подключения платежной системы в профиле, необходимо открыть ссылку https://payform.ru/и связаться с менеджерами по номеру из скриншота или заказать обратный звонок, заполнив соответствующую форму в разделе «Заявка на подключение».

Когда созвонитесь со специалистами, попросите их настроить ваш личный кабинет для интеграции с платформой Геткурс. На электронную почту вы получите инструкции и бланки для заполнения.

После того как будет активирован личный кабинет в системе Продамус, нужно будет открыть настройки профиля и скопировать секретный ключ.

Секретный ключ – это набор символов, который нужно будет добавить в вашем профиле на Геткурс в настройках подключения платежного сервиса:

Заходим в «Профиль».
Открываем «Настройки аккаунта».
Выбираем «Интеграция».
Указываем «Продамус».
Переходим в «Настройки».

Специалисты платежного сервиса предоставят вам адрес URL для формы оплаты, который нужно будет вставить в соответствующую строку.

Скопируйте адрес URL для уведомлений на платформе Геткурс и укажите его в личном кабинете платежной системы.

После успешного совершения названных действий система будет интегрирована в платформу Геткурс. Для предоставления доступа к оплате вашим клиентам укажите значение «Включено», а затем внизу экрана нажмите кнопку «Сохранить».

Предварительно проверьте, как работает система, инициировав оплату в тестовом режиме.

В платежном сервисе Продамус, помимо прочего, можно настроить регулярные автоматические списывания средств (рекуррентные платежи) с согласия клиентов. Подробнее об этом читайте в статье «Рекуррентные платежи — что это и как реализовать на Геткурсе (Getcourse)?»