Может ли ИП на патенте принимать платежи через интернет на личную карту физ. лица. На сколько мне известно, ИП на патенте не обязательно имет расчетный счет.
Ответы на вопрос (4):
14.08.2018, 13:03,
Не может принимать. Потому что закон этого делать запрещает. Касса должна быть. Этих услуг нет в перечне исключений. Федеральный закон от 22.05.2003 N 54-ФЗ (ред. от 03.07.2018) «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации», ст. 2.
14.08.2018, 13:09,
Ответ отключен модератором
14.08.2018, 13:44,
Это лучший ответ
Вы имеете право принимать платежи на личную карту, без кассы он лайн, так как в данном случае доходы можно отследить по выписке с банковской карты, необходимо лишь указывать назначение платежа, за хореографические услуги и № договора, который надо составлять. А лицензия не нужна, если не будете выдавать, удостоверение, сертификат об окончании. У Вас не огбщепит, поэтому применяется Закон, где отсрочено до 2019 года.Закона № 290-ФЗ от обязательного применения ККТ до 01.07.2018 года.
Система налогообложения ПАТЕНТ | Малый бизнес в восторге | Только для ИП
Автор вопроса
14.08.2018, 13:07,
г. Гвардейское
Для моего вида деятельности (репетитор, обучение) получена отсрочка до июля 2019 года по кассе (поправка от июля этого года)
Т.е., прием денег за услугу удаленного репетиторства осуществляется ТОЛЬКО чреез расчетный счет?
А если принимать на карту физ лица и при вопросах налоговой, откуда деньги, сказать от предпринимательской деятельности, нельзя?
14.08.2018, 13:21,
Надежда, я Вам ответила, Вы можете осуществлять перевод, через банковскую карту, вопросы с налоговой, как ИП, разрешаете непосредственно с налоговой, на перевод денег это не влияет.
Неправильный перевод от организации на физическую карту: возможность привязки платежа к патенту ИП
Есть ИП на патенте (ПСН).
Плательщик (Организация) по Договору сделал перевод на расчётный счёт дебетовой карты физ. лица вместо расчётного счёта для ИП.
При этом, банк этот платёж принял и зачислил на карту физ. лица (хотя в платёжке получатель указан ИП).
Можно ли данный платёж привязать к патенту в книге учёта доходов и расходов? Опасаюсь, что могут засчитать этот платёж как доход физ. лица от предпринимательской деятельности.
Возможно ли ООО оформить банковскую карту и принимать на неё платежи от клиентов?
Может ли ООО оформить банковскую карту и принимать на неё платежи от клиентов. Расчётный счёт есть, но физ лицам удобнее делать перевод с карты на карту.
Ответы на вопросы новоиспеченного ИП об обучении иностранных языков через Интернет.
Только зарегистрировала ИП на УСН 6%. Планирую заниматься обучением иностранных языков через Интернет. Клиенты — только физлица. Оплату планирую принимать на банковский счёт и электронными платежами. Обязательно ли заводить расчётный счёт? Если нет, то какой счёт можно открыть в банке исключительно для ведения предпринимательской деятельности?
Как с него будет высчитываться налог?
Ещё один вопрос. Каким образом можно заключить договор с преподавателями, чтобы был минимальный налог? Заключая договор подряда, должна ли я выплачивать какие-либо отчисления в пенсионный и социальный фонды?
Ограничения работы организации из-за запрета на принятие сотрудника с патентом ИГ: как решить эту ситуацию?
Вопрос возник по патенту выданному ИГ. В патенте, как особые отметки стоит работа у Физ. лица. Местные начальник УФМС запретил нам (организации) принимать данного ИГ на работу. Но сотрудники УФМС в Красногорске, где выдаются патенты, отказываются менять патент ссылаясь на то что для этого нет оснований. Якобы данный ИГ может по этому патенту работать как у Физ лиц так и у Юр лиц.
Что делать?
Некачественная реставрация паркета физическим лицом: можно ли обратиться в суд?
Заключен договор на реставрацию паркета в устной форме с физ. лицом в присутствии свидетелей. Расчет с физ. лицом за выполненные работы работы произведен путем перечисления на личную карту физ. лица. Есть большие претензии к качеству выполненных работ. Переделывать отказывается.
Можно ли приравнять деятельность физ. лица к предпринимательской деятельности и обратиться с иском в суд для возмещения ущерба? Реклама работ физ. лица есть в соцсетях. Данной деятельностью физ. лицо занимается на постоянной основе.
Возможность работы физического лица по патенту ИП или ЮЛ и размер ежемесячного платежа: особые отметки в патенте.
В патенте указаны особые отметки, работа у ИП или ЮЛ, можно ли работать по такому патенту у физ лица, и сколько будет ежемесячный платеж, как за физ лицо?
Регистрация интернет магазина и финансовые вопросы в отношении ПО для онлайн-торговли
Есть проект для реализации которого потребуется открытие интернет магазина. Как я уже понял для осуществления деятельности связанной с интернет торговлей необходимо зарегистрироваться как ИП и выбрать тип налогооблажения, с этим все понятно. Первый вопрос который возникает — должен ли домен сайта быть зарегистрирован на ИП или я могу зарегистрировать его на себя как на физ. лицо еще до регистрации ИП?
Второй вопрос заключается в следующем. Продавать в интернет магазине планируется программное обеспечение, разработчиками которого являются иностранные лица. Покупателями могут быть как жители России так и любого другого государства.
Подразумевается что бумажных договоров заключаться с разработчиками ПО не будет и они будут принимать условия размещения ПО в интернет магазине при соглашении с ними на форме сайта. Достаточно ли этого будет для наших банков и налоговых органов? Так как покупателями будут и граждане России и иностранные граждане то потребуется расчетный счет в валюте.
Должен ли это быть расчетный счет зарегистрированный именно на ИП или это может быть мой счет как физического лица? Можно ли принимать на этот счет платежи от граждан России, которые будут соответственно платить в рублях? Спасибо.
Как правильно принимать платежи от клиентов на расстоянии при работе репетитором через Skype
Я зарегистрировал ИП. Репетитор. Клиенты находятся в других городах — обучение планируется дистанционное, через скайп. Клиентам удобно оплачивать стоимость занятий переводом с банковской карты. Расскажите, как индивидуальному предпринимателю правильно принимать такие платежи, чтоб отчитываться в налоговой?
Обязательно ли открывать расчетный счет? Или достаточно открыть банковскую карту для физического лица и заносить в книгу учета доходов и расходов сведения на основе выписки движения средств с этого счета? Какие документы (БСО?) и как выдавать их клиентам, если они находятся в другом городе?
Как вернуть аванс на другую карту при блокировке корпоративной карты?
Физ лицо заключило договор и внесло аванс с корпоративной карты (ооо стороной договора не является, физ лицо не директор). После внесения аванса корпоративную карту заблокировали, а физ лицо передумало покупать товар и хочет вернуть аванс. Продавец согласен вернуть деньги, но только на карту с которой происходила оплата, но карта заблокирована. Как вернуть аванс на другую карту (на карту физ лица или на другую карту ооо с чьей карты физ лицо вносило аванс)? На что ссылаться, что бы продавец вернул аванс на другую карту или расчётный счёт?
Источник: www.9111.ru
Нужна ли онлайн-касса для ИП на патенте
Начиная с 2011 года ИФНС России задалось целью увеличить эффективность контрольных мероприятий в сфере применения ККТ, что в дальнейшем должно снизить количество выездных проверок и одновременно увеличить объем налоговых поступлений в бюджет. После вступления в силу закона ФЗ № 290-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О применении ККТ при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт» многие задумались, а нужно ли применять ККТ для ИП на патенте? В данной статье мы подробно расскажем, когда необходимо применять онлайн-кассу и нужен ли кассовый аппарат для ИП на патенте.
Нужен ли кассовый аппарат на патенте в 2021 году
С июля 2020 года онлайн-кассу обязаны применять все ИП, работающие в сфере общепита и торговли, если у них имеются наемные работники. Остальным предоставлялась отсрочка, а некоторых предпринимателей и вовсе освободили от использования ККТ.
В 2021 году кассовые аппараты для ИП на патенте обязательны для бизнесменов, занимающихся:
- оказанием косметических или парикмахерских услуг;
- ремонтом или обслуживанием радиоэлектронной аппаратуры, бытовых машин и приборов, часов;
- изготовлением металлоизделий;
- ремонтом транспортных средств, мотоциклов;
- перевозками грузов или пассажиров;
- оказанием ветеринарных услуг;
- проведением спортивных тренировок;
- ведением охотничьего хозяйства;
- сдачей имущества напрокат;
- спортивным или товарным рыбоводством и рыболовством;
- ремонтом компьютеров и коммуникационного оборудования.
Это правило распространяется на медицинскую и фармацевтическую деятельность, но для ее осуществления требуется лицензия.
Требования по наличию онлайн-кассы для ИП на патенте распространяются с указанной даты на предпринимателей без наемного персонала, занимающихся розничной торговлей через стационарные объекты с площадью торгового зала от 50 квадратных метров. То же самое относится к торговле без залов и через нестационарную сеть.
Бизнесмены, работающие в сфере общепита на ПСН, должны использовать ККМ, если зал для обслуживания посетителей имеет площадь до 50 квадратов или таких залов нет вообще. Применение кассы обязательно при осуществлении вендинга.
Важно! До 1 июля ИП могли выдавать БСО вместо чеков. После перехода на онлайн-кассы обязательно генерировать чеки с помощью нового оборудования.
Чем отличаются онлайн-кассы от обычных
Онлайн-касса отличается от обычной тем, что способна передавать сведения о продаже в налоговую по интернету. Обычные кассы только записывали сумму продаж на специальную ленту — электронную контрольную ленту защищенную. Поэтому раз в год ленту необходимо было сдавать на проверку, чтобы налоговая сверила сумму продаж и полученный налог.
Онлайн-касса записывает больше двадцати пунктов из чека и передает информацию в налоговую: название, адрес магазина, ИНН собственника, кассира и другие реквизиты чека. Еще в кассе есть фискальный накопитель. Он отвечает за шифрование и передачу чеков оператору фискальных данных, а оператор передает данные в налоговую по запросу.
Фискальные накопители работают от тринадцати до тридцати шести месяцев. Срок действия накопителя зависит от системы налогообложения и вида бизнеса. Так для продажи сигарет или бензина подойдут накопители на тринадцать месяцев, а для парикмахерской на упрощенке — на тридцать шесть.
Фискальные накопители передают сведения о продажах через посредника — оператора фискальных данных. Он хранит все данные в течение пяти лет и передает налоговикам, если те потребуют.
Освобожденные виды деятельности на патенте
В июле 2018 года в статье 2 закона о ККТ появился пункт 2.1, посвященный ИП на патенте. В нем сказано, что кассы таким предпринимателям нужно ставить только при осуществлении определенных видов деятельности. Конечно, самые популярные направления бизнеса на патенте попали под установку ККТ.
Это, например, розничная торговля, перевозки, техобслуживание и ремонт автомобилей, ветеринарные услуги. Но есть много видов деятельности, при осуществлении которых на патенте касса не нужна. В их числе пошив и ремонт одежды/обуви, изготовление мелких металлических изделий, ремонт мебели, услуги фотоателье, ремонт помещений, включая остекление балконов и лоджий, услуги репетиторов, няней, сиделок и многое другое.
Чтобы работать без онлайн-кассы, для ИП на патенте есть такое условие: покупателю или клиенту необходимо выдать документ, подтверждающий факт расчёта. В нем, помимо наименования и номера, должны быть такие реквизиты:
- дата, место и время расчёта;
- ФИО и ИНН предпринимателя;
- система налогообложения — в данном случае ПСН;
- признак расчёта (при получении денег — приход, при возврате товара — возврат прихода);
- наименование товара или услуги;
- сумма;
- форма расчёта (наличными или безналичными);
- должность и ФИО лица, которое провело расчёт.
Кроме того, в статье 2 закона 54-ФЗ есть список видов деятельности, которые можно осуществлять без кассовой техники вне зависимости от налоговой системы и формы ведения бизнеса. Они собраны в пункте 2. Сюда относятся, например, развозная и разносная торговля, продажа газет и журналов в киосках, торговля на ярмарках, реализация мороженого, безалкогольных напитков и воды, сезонная продажа овощей/фруктов и другие.
Виды деятельности из пунктов 2 и 2.1 частично пересекаются. Предпринимателю следует внимательно изучить оба пункта и убедиться, что бизнес попадает хотя бы под один из них. Тогда можно работать без кассовой техники. Что же делать тому ИП на патенте, деятельность которого не попала в описанные выше исключения? Ответ зависит от наличия работников, но опять же есть ограничения по деятельности.
Нужна ли касса ИП на патенте, если есть наемные работники
Владельцы бизнеса на патентной системе с наемными работниками должны были перейти на онлайн-ККТ до 1 июля 2018 года.
Собственники на патенте, которые работают в розничной торговле или общепите с наемными работниками, обязаны применять кассы с 2018 года. В законе речь идет о сотрудниках, которые устроены на работу по трудовому договору. Поэтому можно предположить, что отсрочка будет действовать, если руководитель нанимает подрядчиков по гражданско-трудовому договору. Советуем уточнить у юриста, чтобы не получить штраф за отсутствие кассы.
Если владелец бизнеса на патенте нанял хотя бы одного сотрудника, ему нужно подключить онлайн-кассу в течение 30 дней.
Отсрочка по кассам до 2021 года
В соответствии с законом от 6 июня 2019 года № 129-ФЗ, они могут воспользоваться отсрочкой еще на 2 года. Она распространяется на все налоговые режимы, но только на тех ИП, кто удовлетворяет таким условиям:
- не нанимает работников по трудовым договорам;
- оказывает услуги или продает товары собственного изготовления.
Такие ИП могут не ставить кассы до 1 июля 2021 года. Однако если предприниматель все же наймет сотрудника, ему следует в 30-дневный срок приобрести и зарегистрировать кассовый аппарат.
В этой отсрочке есть один минус. Дело в том, что ИП на ПСН, поставившие ККТ до 1 июля 2019 года, могли получить налоговый вычет в сумме до 18 000 рублей за каждый кассовый аппарат. Тем же, кто воспользуется отсрочкой, вычет не полагается.
Касса для ИП на патенте
Бизнесмены обязаны отчитываться о каждой денежной операции в налоговые органы, используя кассовые аппараты с обработкой фискальных данных. Требование закреплено Федеральным законом № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчётов в Российской Федерации».
При введении законов власти обеспечивают бизнесу мягкий переход к новым требованиям. Так, некоторые категории индивидуальных предпринимателей получили отсрочку на обязательное внедрение новых правил, а некоторым и вовсе разрешили рассчитывать покупателей без контрольно-кассовой техники (ККТ). Разберёмся, в каких случаях нужна онлайн-касса для ИП на патенте и как её подключить.
Что говорится в законодательстве
Переход на новый порядок расчётов и отчётности начался ещё в 2017 году. Были обозначены требования к кассовым аппаратам нового образца, условия их применения. С тех пор появились и другие правила для учёта торговой деятельности, закон регулярно дорабатывается.
1 июля 2019 г. власти приняли очередные поправки к федеральному закону, обратив своё внимание на ИП, работающих по ЕНВД или патентной системе без сотрудников. Их тоже обязали использовать кассовые аппараты с автоматической передачей данных оператору фискальных данных (ОФД) и в налоговую, но не сразу — предпринимателям предоставили двухлетнюю отсрочку и дополнительные льготы на внедрение.
Из-за отсрочки индивидуальные предприниматели на ПСН и ЕНВД были последними, кто мог пользоваться старыми кассами или обходиться без них вовсе. Таким образом, сегодня любой бизнесмен, продающий товары или оказывающий услуги населению, кроме ряда оговорённых в законе исключений, обязан пользоваться устройствами нового образца. Переход завершился.
Изображение от fxquadro на Freepik
Требования к розничным рынкам
Особые требования применяются к торговле на розничных рынках, они закреплены в ст. 2 Закона № 54-ФЗ. ККТ не нужна тем предпринимателям, кто торгует продовольственными товарами на витринах и столах самого рынка, поставил свой раскладной стол, ходит по рынку с тележкой или продаёт продукцию на разнос.
Исключения касаются размещённых внутри рынка магазинов, крытых павильонов, автолавок, палаток и других подобных точек. Также кассовая техника нужна продавцам непродовольственных товаров и маркированных товаров.
Кто не должен применять ККТ
Существует целый перечень ИП на патенте, которые могут обслуживать клиентов без кассового аппарата. Сюда автоматически попадают самозанятые плательщики НПД, а также индивидуальные предприниматели, которые оказывают следующие услуги:
- ремонт обуви;
- продажа журналов и газет;
- изготовление ключей;
- проведение экскурсий;
- продажа молока, кваса из цистерны;
- продажа предметов религии;
- продажа чая и снеков в поездах;
- приём стеклотары;
- продажа мороженого в специализированных ларьках;
- работа в качестве няни, сиделки;
- репетиторство;
- услуги фотографа;
- сдача в аренду собственной недвижимости.
Кроме того, власти разрешили не использовать кассовые аппараты нового образца бизнесменам из маленьких и удалённых населённых пунктов, где есть перебои с интернетом. Для всех перечисленных предпринимателей действует требование: предоставить покупателю документ, подтверждающий расчёт. Например, чек или бланк строгой отчётности. Главное — корректно заполнить все данные:
- номер документа по порядку, без пропусков и повторов;
- реквизиты компании;
- дата продажи или возврата, время, адрес;
- тип операции;
- название товара, услуги;
- цена каждой единицы, общая сумма сделки, способ оплаты;
- Ф. И. О., ИНН продавца;
- форма ведения бизнеса;
- контактные данные работника, проводившего сделку.
При взаиморасчётах ИП и юридических лиц безналичным способом (со счёта на счёт, без применения банковских карт) контрольно-кассовая техника не нужна.
Алгоритм перехода на онлайн-кассу
Предприниматель должен купить или арендовать кассовый аппарат и зарегистрировать его, подключиться к оператору фискальных данных, выбрать поставщика ПО для торговли. Каждый шаг разберём подробно.
Изучите нормативную базу
Основные статьи закона, которые регулируют использование кассовых аппаратов для ИП на патенте:
Выберите онлайн-кассу
Устройства нового образца должны поддерживать ряд функций:
- наличие фискального накопителя — модуля, который передаёт данные в налоговую;
- возможность подключения к проводному или беспроводному интернету,
- поддержка QR-кодов;
- возможность отправки электронных чеков на email или по СМС;
- применение ставки НДС 20%.
Кассы бывают автономные, облачные, стационарные. Устройства отличаются размером, функционалом и стоимостью. Какую контрольно-кассовую технику выбрать — зависит от типа и объёмов вашего бизнеса. Если в кассе нет встроенного фискального накопителя, его нужно будет приобрести отдельно. В зависимости от выбранного устройства необходимо обновлять фискальный накопитель каждые 15 или 36 месяцев.
Photo by Tom Official on Unsplash
Необязательно покупать новую кассу. Можно взять устройство в аренду. Обычно производители вместе с арендой предлагают комплексное обслуживание, что заметно упрощает жизнь предпринимателю. Если арендовать кассу надолго, в итоге это выйдет дороже, но кому-то платить понемногу каждый месяц удобнее, чем отдавать единовременно всю сумму.
Другой вариант сэкономить — купить кассовый аппарат с рук. Важно убедиться, что устройство исправно, а предыдущий владелец снял его с учёта, иначе не получится использовать. Проверить регистрацию ККТ и фискальных накопителей в реестре поможет специальный сервис ФНС.
Получите КЭП
Дальнейшие действия по регистрации кассового аппарата невозможны без квалифицированной электронной подписи (КЭП). Она позволяет осуществлять электронный документооборот и имеет равную силу с собственноручной подписью. Получить КЭП и подтвердить свою личность можно в аккредитованных Минкомсвязи удостоверяющих центрах, например в отделениях Почты или в банках.
Заключите договор с ОФД
Оператор фискальных данных собирает и хранит информацию о денежных расчётах, обрабатывает её, перенаправляет в налоговые службы. Нужно выбрать оператора из списка, утверждённого ФНС, и оставить заявку на сайте. Заключение договора с ОФД платное и обойдётся в среднем от 3000 до 5000 рублей в год за обслуживание одного устройства.
Выберите поставщика ПО для товарного учёта
Бизнесмену необходимо фиксировать движение денежных средств, формировать отчёты для налоговиков, формировать чеки в соответствии с законом и отправлять электронные версии клиентам, вести учёт товаров и складских остатков. Эти данные не хранятся в самой кассе, нужна специальная программа на ПК. Также можно рассмотреть облачный сервис, где данные не хранятся в памяти компьютера предпринимателя, а размещаются на сервере оператора.
Выбор программы и поставщика зависит от функционала. Базово нужна только фискализация, но за дополнительную плату можно снять с себя ряд других рутинных задач: регистрацию, подключение интернет-эквайринга и расчётного счёта, маркировку товара и другие. Сэкономить на услугах можно, воспользовавшись специальными предложениями партнёров ЮKassa.
Зарегистрируйте ККТ
Для работы на кассе её обязательно нужно зарегистрировать в ФНС, в этом суть закона о применении кассовой техники. Помочь с регистрацией могут производители онлайн-касс, предоставляющие программы для складского учёта и другие сервисы для товарного бизнеса. Как правило, они предоставляют сервис под ключ и полностью готовят ИП и оборудование к работе.
Можно провести регистрацию самостоятельно. Для этого нужно подать заявление онлайн на сайте или в отделении налоговых органов, в нём указать название, модель, заводской номер регистрируемого оборудования, где будет использоваться. Также важно отметить, с каким ОФД уже заключили договор. После проверки данных налоговая предоставит 16-значный номер ККТ.
Полученный код вводят в кассовое устройство, затем оно распечатает отчёт. Его нужно предоставить в налоговую. В ответ органы отдадут вам карточку регистрации ККТ. С этого момента регистрация считается завершённой, и можно пользоваться кассой.
Будьте внимательны и не допускайте ошибок:
- Правильно вводите 16-значный номер — попытка только одна. Если ввести цифры неверно, фискальный накопитель больше не будет работать.
- Не пользуйтесь кассой до получения карточки регистрации, иначе она заблокируется через 30 дней. Придётся менять или перепрошивать устройство за деньги и заново проходить регистрацию.
Штрафные санкции за нарушения по ККТ
Если индивидуальный предприниматель на патенте работает с сотрудниками и не попадает под исключения, он обязан использовать контрольно-кассовую технику при каждой покупке или возврате денежных средств. За неисполнение этого требования грозит штраф. Сумма наказания зависит от типа нарушения и регулируется частями 2, 4, 5, 6 статьи 14.5 КоАП РФ.
Для продажи используется ККТ, не оформленная должным образом в налоговой, неисправный аппарат или старого образца.
Предупреждение, если нарушение было непреднамеренным или произошло впервые.
Штраф составит от 1500 до 3000 рублей. | | Кассового аппарата совсем нет, или продавец оформляет сделки «мимо кассы». | Штраф от четверти до половины суммы всех неоформленных по закону продаж, но не меньше 10 000 рублей. | | Повторная поимка нарушителя без кассового аппарата. | Приостановка деятельности на срок до 90 дней. | | Покупатель не получил электронный или бумажный чек. | Административное предупреждение или штраф 2000 рублей. |
Для поиска нарушителей налоговые устраивают контрольные закупки. Также регулярно проверяют движение денежных средств: если на расчётный счёт поступают деньги, а ФНС не видит эти операции, это может свидетельствовать о работе без кассового аппарата.
Выводы и заключение
- Индивидуальные предприниматели на патентной системе налогообложения обязаны использовать контрольно-кассовую технику для продажи товаров и услуг. Но есть исключения, они прописаны в ст. 2 Федерального закона 54-ФЗ.
- Торговля на рынках регулируется отдельно.
- Для перехода на онлайн-кассу нужно купить или арендовать кассу, договориться с оператором фискальных данных и зарегистрировать устройство в налоговой.
- Зарегистрировать кассовый аппарат можно самостоятельно или с помощью производителей кассовой техники.
С одной стороны, придётся потрудиться, чтобы выполнить требования закона как положено. С другой, это значительно облегчает работу предпринимателей и способствует правильному учёту торговой деятельности в налоговой.
Источник: yookassa.ru