«Предприниматели могут выдавать покупателям любой документ вместо кассового чека. Но, в документе об оплате должны быть все обязательные реквизиты. Их 13: наименование документа, номер, дата, время и адрес осуществления расчета, Ф. И. О. предпринимателя, ИНН, система налогообложения, признак расчета, наименование товаров, работ, услуг, сумма и форма расчета, должность и фамилия лица, осуществившего расчет (ст. 4.7 Закона № 54-ФЗ).
Как вы назовете этот документ, не имеет значения. Это могут быть, к примеру, товарный чек или квитанция. Кроме того, предприниматель вправе сам разработать форму документа, изготовить его самостоятельно или в типографии.»
То есть я сам придумал и напечатал какую-то квитанцию, со всеми этими реквизитами, и выдаю её клиенту (прикрепил файл)?
Необходима ли моя подпись и подпись клиента в этой квитанции?
У меня должен остаться какой-то корешок, или копия квитанции?
Какая нумерация должна быть?
НУЖНА ЛИ КАССА НА ПАТЕНТЕ. КОМУ МОЖНО РАБОТАТЬ БЕЗ КАССЫ
Ещё, мне удобно вести учет нескольких направлений с разными номерами квитанций, т.е. можно ли сделать себе несколько пачек квитанций и выдавать их параллельно допустим с разной серией?
Должен ли я вести учет этих квитанций и поступлений денег?
Что-то для налоговой я должен предоставить по их требованию?
Показать полностью
14 января 2020, 05:40 , Николай, г. Екатеринбург
Ответы юристов
Андрей Власов
Юрист, г. Апатиты
рейтинг 8.3
Общаться в чате
Николай, добрый день! На определенных видах деятельности при применении ПСН Вы действительно вправе не применять ККТ на основании ч. 2.1. ст. 2
Федерального закона от 22.05.2003 N 54-ФЗ
«О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации» при условии выдачи документа
содержащего наименование документа, его порядковый номер, реквизиты, установленные абзацами четвертым — двенадцатым пункта 1 статьи 4.7 указанного Федерального закона.
каких то требований к нумерации, учету и т.д. таких документов закон не содержит, подпись покупателя так же не обязательно что следует из той же нормы ( его можно как выдавать так и направлять покупателю по эл. почте, например).
У меня должен остаться какой-то корешок, или копия квитанции?
Николай
любая. Кроме того, учитывая отсутствие работников Вы до 01.07.2021 вне зависимости от применяемой системы налогообложения вправе просто не применять ККТ на основании ст. 2 Федерального закона №129-ФЗ без учета требований ч. 2.1. ст. 2 Закона №54-ФЗ (т.е без выдачи документа вместо чека) если не занимаетесь реализаций приобретенных у третьих лиц товаров
Установить, что индивидуальные предприниматели, не имеющие работников, с которыми заключены трудовые договоры, при реализации товаров собственного производства, выполнении работ, оказании услуг вправе не применять контрольно-кассовую технику при расчетах за такие товары, работы,услуги до 1 июля 2021 года.
Патент и ККТ. Кто должен применять кассу на патенте?
14 января 2020, 06:00
Евгений Беляев
Юрист, г. Барнаул
рейтинг 10
Общаться в чате
Добрый день. В данном случае, если Вы подпадаете под виды деятельности поименованные в ст. 2 ФЗ » О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации» N 54-ФЗ
2.1. Индивидуальные предприниматели, применяющие патентную систему налогообложения, за исключением индивидуальных предпринимателей, осуществляющих виды предпринимательской деятельности, установленные подпунктами 3, 6, 9 — 11, 18, 28, 32, 33, 37, 38, 40, 45 — 48, 53, 56, 63 пункта 2 статьи 346.43 Налогового кодекса Российской Федерации, могут осуществлять расчеты без применения контрольно-кассовой техники при условии выдачи (направления) покупателю (клиенту) документа, подтверждающего факт осуществления расчета между индивидуальным предпринимателем и покупателем (клиентом), содержащего наименование документа, его порядковый номер, реквизиты, установленные абзацами четвертым — двенадцатым пункта 1 статьи 4.7 настоящего Федерального закона.
При этом Вы обязаны выдавать документ, подтверждающий факт оплаты. Реквизиты данного документа обязательные к заполнению можете посмотреть в ст. 4.7 указанного закона http://www.consultant.ru/docum.
Ничего сверх этого — какая то особая нумерация, учет не требуется. При этом я бы все же советовал оставлять себе корешок квитанции во избежание вопросов.
С уважением Евгений Беляев
Источник: pravoved.ru
Какие правила на подключение онлайн-касс для ИП на патенте
Индивидуальные предприниматели на патенте, должны применять кассовые аппараты в 2023 году. Все виды деятельности предпринимателей, не перечисленные в статье 54 ФЗ 2.1, не освобождаются от использования кассового аппарата, даже если ИП применяет патент без работников.
Виды предпринимательской деятельности, для которых необходимо формировать чек для клиентов
Парикмахерские и барбершопы
Ремонт бытовой техники и часов
Техническое обслуживание и ремонт мотоциклов, автомобилей и оборудования,
автомобильные и речные перевозки пассажиров и грузов; и
Ветеринария
Физическая культура и отдых
Охота и охотничье хозяйство
Розничная торговля и общественное питание (стационарные и нестационарные торговые точки)
Аренда,
Рыболовство и аквакультура
Производство молочных продуктов
Ремонт компьютерной техники
В этом случае при оплате наличными торговец должен предоставить клиенту чек.
Кому можно работать без кассы?
Предприниматели, работающие на ПСН, не обязаны использовать кассовый аппарат для определенных видов деятельности до тех пор, пока не утратят право на применение патента. Но есть исключения — они перечислены в пункте 1 статьи 2 Закона № 54-ФЗ:
Ремонт, пошив и чистка обуви
Пошив одежды
фотографические услуги
Уход за больными и детьми
В сфере дошкольного образования
Ремонт ювелирных изделий, гравировка
Распиловка дров, ремонт домов, сантехнические и электротехнические работы
Бытовая уборка
Остекление балконов
Изготовление валенок,
Организация экскурсий
Услуги по ландшафтному дизайну,
Производство сельскохозяйственных инструментов; механизация; сельскохозяйственные технические услуги,
Ремонт игрушек
Похоронные услуги
В любом случае, когда индивидуальный предприниматель освобождается от требования о применении кассового аппарата, он должен выдать строго регламентированный бланк, подготовленный им самим.
Электронный кассовый аппарат необходим, если ИП на патенте покупает товары у физического лица.
Этот вопрос особенно волнует тех, кто занимается переработкой изделий из древесины и сельскохозяйственной продукции. Данные виды деятельности освобождены от обязанности использовать кассовый аппарат.
Это связано с тем, что весь производственный цикл, от сбора урожая до переработки, подразумевается, что осуществляется отдельными операторами. Также, когда необходимо закупать сырье. Этот вопрос возникает из-за определения, введенного в ст. 1.1.1 54-ФЗ, согласно которому сторонами сделки признаются не только покупатели, оплачивающие товар, но и заказчики, получающие оплату. В целом, по мнению налоговых органов, квитанции следует оформлять как «расходы».
По этому поводу опубликовано письмо Минфина АБ-4-20/6201, на которое ссылается 54-ФЗ. В связи с тем, что закон предоставляет индивидуальным предпринимателям, имеющим патенты на определенные виды деятельности, право на освобождение от использования электронных реестров, следует сделать вывод, что предприниматели, удовлетворяющие условиям освобождения от использования реестров, могут выдавать реестры. В этом нет никаких сомнений в данном документе.
А те, кто не входит в этот список, должны использовать кассовый аппарат. Это касается, например, случаев, когда рынок предполагает перепродажу готовой продукции или используется для нужд общественного питания.
Кассовый аппарат для ИП с патентом в 2023 году.
Если предприниматель никогда не использовал кассовый аппарат, а теперь ему необходимо, эксперты LIFE PAY рассказывают, как действовать:
Приобрести кассовый аппарат нового поколения. В нем фискальный накопитель заменяет ЭКЛЗ; Выбор модели для предпринимателей на ПСН зависит в основном от мобильности.
Мобильные аппараты подходят, если услуги не предоставляются со стационарного места.
Заключить договор с оператором налоговых данных.
Зарегистрироваться в налоговом органе.
Некоторые недорогие кассы не поддерживают продажу маркированной продукции. Невыполнение этого требования может привести к штрафам и приостановке деятельности на срок до 90 дней. Предприниматели, торгующие на рынке в 2023 году, будут подвергаться двойному контролю: с одной стороны, за ними будут постоянно следить налоговые органы, а с другой — владельцы рынка.
Что будет, если ИП на патенте не использует электронный кассовый аппарат.
К предпринимателям могут быть применены санкции по статье 14.5 Закона об административных правонарушениях, если они не используют кассовый аппарат. Этот закон предусматривает штрафы:
1/4-1/2 от суммы дохода, полученного без применения ККМ, но не менее 10 000 руб,
При повторном нарушении — приостановление деятельности на 90 дней,
Если кассовый аппарат сломан или не зарегистрирован — штраф от 1 500 до 3 000 рублей; — штраф от 1 500 до 3 000 рублей; — штраф от 1 500 до 3 000 рублей; — штраф от 1 500 до 3 000 рублей; — штраф от 1 500 до 3 000 рублей; — штраф от 1 500 до 3 000 рублей,
2 000 рублей и предупреждение, если покупатель не получил чек.
Проверки кассовых аппаратов в 2023 году будут проводиться без предупреждения и не на регулярной основе. Вероятно, процедура будет похожа на налоговые проверки, когда деятельность индивидуальных предпринимателей будет анализироваться заранее, а подозрительные предприятия будут подвергаться внеплановым проверкам.
Какой вывод?
ИП на ПСН, как правило, обязаны использовать электронные кассовые аппараты. Неиспользование электронного кассового аппарата влечет за собой штраф. Некоторые виды деятельности освобождены от обязанности использовать кассовый аппарат. Наши эксперты перечисляют их в этой статье.
Источник: les.media
Урок 6. Налоговый вычет на покупку кассы для ИП на ЕНВД и патенте
Налоговый вычет работает так: вы покупаете кассу, регистрируете ее в налоговой до 1 июля 2019 года, а потом уменьшаете налог за счет расходов на покупку. Если поставить кассу на учет в ФНС позже, вычета не будет. Налоговый вычет распространяется на:
- покупку кассы и фискального накопителя,
- кассовую программу,
- на договор с оператором фискальных данных,
- сопутствующие работы и услуги: например, на регистрацию или настройку кассы,
- модернизацию кассы — если до этого пользовались обычной кассой, а потом улучшили ее до онлайн.
Максимальный вычет на одну кассу — 18 тысяч рублей. Это значит, что даже если вы купите кассу за 30 тысяч, уменьшить налог сможете только на 18.
Для каждого расхода сохраните подтверждающий документ: например, чек, договор, акт или накладную.
Пример. Виталий купил две кассы для своих магазинов. Вместе с фискальными накопителями получилось по 21 000 рублей за каждую кассу. Также он купил кассовую программу за 6 000 рублей и заплатил 2 000 рублей за услуги по регистрации касс в налоговой. В итоге Виталий потратил 50 тысяч рублей — по 25 тысяч за каждую кассу.
Это больше максимального размера вычета, поэтому Виталий уменьшит налог только на 36 тысяч рублей — по 18 тысяч на каждую кассу.
Условия для уменьшения
Вы используете кассу в бизнесе на ЕНВД или патенте. Если вы совмещаете ЕНВД и УСН, а касса нужна только в бизнесе на УСН — использовать вычет по ЕНВД нельзя.
Касса зарегистрирована в налоговой по всем правилам.
Дата регистрации кассы в налоговой:
- С 1 февраля 2017 года по 1 июля 2018 года — если ведете бизнес в сфере розницы и общепита и наняли сотрудников.
- С 1 февраля 2017 года по 1 июля 2019 года — если переходите на кассы в 2019 году.
Когда можно уменьшать налог
В 2018 и в 2019 году, но не раньше налогового периода, в котором зарегистрирована касса.
Налоговый период для ЕНВД — это квартал, а для патента — срок, на который его получили.
Примеры. У Марины мастерская по ремонту обуви на ЕНВД, сотрудников нет. По закону срок перехода на онлайн-кассу — 1 июля 2019 года. Но Марина поставила кассу на учет в ФНС уже в феврале. Вычет максимальный — 18 тысяч рублей.
На эту сумму Марина уменьшила ЕНВД за 1 квартал 2019 года.
А у Максима салон красоты на патенте. Он купил кассу за 15 тысяч рублей и зарегистрировал ее в налоговой 4 августа 2018 года. На 15 тысяч рублей Максим уменьшил стоимость патента, который оформил на весь 2018 год.
Что делать, если не получилось использовать весь вычет сразу
Если вы на ЕНВД и не использовали всю сумму вычета в одном квартале, можете сделать это в следующих — вплоть до конца 2019 года.
Пример. 15 июня 2019 года Яна купила кассу для своего магазина и потратила 16 000 рублей. Налог ЕНВД за 2 квартал получился 23 000 рублей. Из этой суммы сначала вычли 9 000 рублей страховых взносов, которые Яна заплатила в 3 квартале, а потом использовали вычет на онлайн-кассу и уменьшили налог до 0. От вычета остались еще 2 000 рублей. Их Яна использовала, чтобы уменьшить налог ЕНВД за 3 квартал.
С патентом ситуация такая: если вы полностью уменьшили патент и не потратили всю сумму вычета, можете использовать ее для уменьшения нового патента. Важно, чтобы патент был для бизнеса, на котором вы используете кассу, и чтобы вы уложились в сроки, о которых мы написали выше.
Пример. 4 июня 2019 года Максим купил онлайн-кассу для салона красоты на патенте и потратил на нее 15 тысяч рублей. Патент действует с 1 апреля по 30 сентября 2019 года и стоит 12 200 рублей. Максим полностью уменьшил стоимость патента на расходы по онлайн-кассе, и у него еще осталось 2 800 рублей. С 1 октября по 31 декабря Максим оформил новый патент за 6 100 рублей.
Он использовал остаток налогового вычета и заплатил за патент 3 300 рублей.
Как посчитать ЕНВД с учетом налогового вычета
Шаг 1. Посчитайте налог за квартал как обычно по формуле:
3 х Базовая доходность х Физический показатель х К1 х К2×15%
Базовую доходность и физический показатель посмотрите в пункте 3 ст. 346.29 Налогового кодекса. К1 = 1,915 в 2019 году. К2 посмотрите в местном законе на сайте налоговой в разделе «Особенности регионального законодательства».
Виталий посчитал по формуле налог для своих продуктовых магазинов. Получилась 41 тысяча рублей.
Шаг 2. Уменьшите налог на взносы за ИП и за сотрудников, которые заплатили в том же квартале, за который считаете налог. Не забывайте про ограничение: если у вас есть сотрудники, то налог уменьшается максимум на половину. Для ИП без сотрудников такого ограничения нет.
В 1 квартале Виталий заплатил 23 тысячи рублей страховых взносов за ИП и сотрудников. На эту сумму он уменьшает налог, но не больше, чем на половину.
41 тысяча — 20,5 тысяч = 20,5 тысяч рублей.
Шаг 3. Вычтите из налога сумму расходов на онлайн-кассу. Ограничений нет, налог можно уменьшить полностью.
Виталий потратил на две онлайн-кассы по 18 тысяч рублей. В этом квартале он решил использовать налоговый вычет только на одну кассу, а расходы на вторую — учесть в следующем квартале.
Налог ЕНВД за 1 квартал = 20,5 тысяч — 18 тысяч = 2 500 рублей.
В итоге вместо 41 тысячи рублей налога Виталий заплатит только 2 500 рублей.
Какие документы нужны для вычета по ЕНВД
С 4 квартала 2018 года никакие: достаточно показать вычет в декларации по новой форме. Сумму вычета в строке 040 раздела 3, а информацию о кассе — в разделе 4.
Как посчитать стоимость патента с учетом вычета
Просто вычтите из стоимости патента расходы на онлайн-кассу и заплатите меньше.
Например, ваш патент стоит 30 тысяч рублей на год, а вычет за онлайн-кассу — 17 500 рублей. В итоге вы заплатите за патент 12 500 рублей.
Если вы уже полностью заплатили налог за этот год и только потом применили вычет, напишите в налоговую заявление о возврате переплаты.
Какие документы нужны для вычета по патенту
Отправьте в налоговую уведомление о том, что используете вычет. А лучше всего подать его вместе с заявлением на получение патента, чтобы потом не возвращать переплату.
На листе А заполните сведения о всех кассах, на стоимость которых хотите уменьшить налог.
Название модели и заводской номер ККТ посмотрите в паспорте кассы. Регистрационный номер ККТ вам выдали в налоговой. Если регистрировали кассу через сайт ФНС, посмотрите регномер в личном кабинете.
На листе Б укажите реквизиты патента, сумму налога и срок его уплаты, сумму расходов на ККТ.
Источник: dasreda.ru
