ИП на патенте нужно ли ккм

Короткий список-ответ на популярный вопрос: когда ИП на патенте НЕ НУЖНА касса? Перечислим самые популярные варианты:

28 показов
12 открытий

— продажа бумажных газет и журналов;

— ремонт и индивидуальный пошив одежды и других изделий из ткани, меха и кожи;

— обувная мастерская, где ремонтируют, чистят, красят и шьют обувь;

— стирка и химчистка изделий из текстиля и меха;

— монтаж, электромонтаж, сварка и работа с сантехникой;

— остекление балконов и лоджий;

— образовательные услуги для дошкольников и доп.образование для любого возраста;

— питание во время занятий для учеников и сотрудников образовательных учреждений;

— няни, присматривающие за детьми, сиделки, ухаживающие за больными, престарелыми и инвалидами;

— аренда жилых и нежилых помещений, земельных участков;

— ремонт и гравировка ювелирных изделий;

— клининг квартир и домов;

— услуги фотографа и некоторые другие услуги.

Подготовили полный перечень видов деятельности, когда на ПСН не нужна касса: pdf-файл можно скачать по ссылке.Данные приведены на основе п. 2.1 ст. 2 закона N 54-ФЗ «О применении ККТ».А в блоге вы найдете более подробный разбор темы, читайте статью Нужна ли онлайн-касса ИП на патенте в 2023 году.

ПАТЕНТ. КАССА ДЛЯ ИП НА ПАТЕНТЕ. ПРИМЕНЕНИЕ ККТ НА ПАТЕНТНОЙ СИСТЕМЕ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ.

Источник: vc.ru

Надо ли вести кассу ИП при патенте: кассовая дисциплина

С введением онлайн-касс у бизнесменов появилось множество вопросов, связанных с переходом на новые устройства. В том числе узнать об особенностях использования ККТ желают предприниматели на патенте. В данной статье мы расскажем о нюансах применения касс ИП на ПСН.

В какие сроки ИП на ПСН должны перейти на онлайн-аппараты?

Согласно Федеральному закону №54-ФЗ индивидуальные предприниматели на патенте обязаны начать использование новых ККТ с 1 июля 2021 года. Это требуется при розничной торговле, оказании услуг общепита с привлечением наемных работников, а также при продаже подакцизных товаров.

Если предприниматель осуществляет деятельность самостоятельно, но решил нанять помощника, он должен приобрести онлайн-кассу в течение 30 календарных дней с момента оформления трудового договора с сотрудником.

С 1 июля 2021 года применять ККМ нового образца должны самозанятые предприниматели, ИП при оказании услуг, а также остальные представители малого бизнеса.

Когда ИП может перейти на самозанятость

С 2021 года заработал новый налоговый спецрежим «Налог на профессиональный доход». Перейти на него могут не только обычные физлица, но и индивидуальные предприниматели. Причем не только россияне, но и граждане Беларуси, Казахстана, Киргизии и Армении, если они ведут деятельность на территории РФ.

На этом режиме покупать онлайн-кассу или любое другое спецоборудование не потребуется. Чеки для покупателей и заказчиков услуг формирует специальное приложение «Мой налог». Самозанятые устанавливают его на свой смартфон или планшет.

Оформленный через приложение чек можно отправить электронно, передать на бумажном носителе или дать возможность клиенту считать QR-код своим мобильным устройством.

Казалось бы, вот оно — идеальное решение. Но не все так просто.

Этот режим подойдет не всем ИП, так как для его применения установлен ряд ограничений:

1. Годовой доход самозанятого не должен превышать 2,4 млн. рублей.

2. Запрещено нанимать работников по трудовым договорам.

Отметим, что на исполнителей по договорам ГПХ, это требование не распространяется. Но важно понимать, что подмена трудовых отношений гражданско-правовыми может повлечь санкции со стороны инспекции по труду и налоговых органов.

3. Нельзя применять режим при ведении следующих видов деятельности:

• перепродажа любых товаров, кроме изделий собственного изготовления;
• продажа подакцизной продукции или товаров, подлежащих маркировке;
• работа на основании договоров комиссии, поручения или агентских договоров;

Исключение: оказание услуг по доставке товаров и приему платежей за эти товары в интересах других лиц.

• добыча и реализация полезных ископаемых;
• государственная или муниципальная служба.

Исключение: сдача жилья в аренду.

МойСклад — управление бизнесом без сложного и дорогого внедрения. Управляйте финансами, обрабатывайте заказы, соберите все данные о клиентах — сделайте бизнес прозрачным, чтобы полностью его контролировать.

Попробовать МойСклад бесплатно

Аппараты с каким фискальным накопителем требуется установить ИП на ПСН?

Для предприятий предлагается два варианта онлайн-касс:

• С ФН сроком на 13 месяцев.
• С ФН сроком на 36 месяцев.

Последний вариант могут использовать ИП на патенте, в ассортименте которых нет подакцизных товаров. В противном случае предприниматель обязан применять онлайн-кассу с ФН на 13 месяцев. Также фискальный аппарат на малый срок подойдет при осуществлении торговли сезонной продукцией. В остальных случаях следует пользоваться кассами с ФН на 36 месяцев.

Подведем итоги

Итак, мы разобрались во всех подробностях с тем, нужен ли кассовый аппарат для ИП на патенте. Получается, что в 2021 году эта обязанность коснулась еще не всех. Но, к сожалению, самые последние законодательные новости дали повод для огорчения тем предпринимателям, которые торгуют некоторыми видами маркированной продукции.

В заключение напомним, что за нарушения, связанные с контрольно-кассовой техникой, КоАП предусматривает целый «букет» штрафов. Они собраны в статье 14.5 Кодекса. Например, за неприменение ККТ предприниматель может поплатиться суммой, равной 25-50% стоимости покупок, но не менее 10 тыс. рублей. Если установить кассу, которой нет в реестре ФНС, либо нарушить порядок применения аппарата, штраф составит 1,5-3 тыс. рублей. Если же ИП «забудет» выдать или направить покупателю чек, это может обойтись ему в 2 тыс. рублей.

Как вести торговлю до приобретения ККТ?

Если компания еще не перешла на новые онлайн-кассы, продавцы обязаны по просьбе покупателей выдавать чек, квитанцию или бланк строгой отчетности. В случае, когда клиент не получил документ об оплате, он имеет право обратиться в Федеральную налоговую службу. После проверки и подтверждения нарушения ФНС назначит предприятию штраф в размере 2 000 рублей.

Если ИП сначала приобретает и регистрирует кассовый аппарат, а потом решает перейти на патентную систему налогообложения, он должен уведомить об этом Федеральную налоговую службу. Для этого необходимо внести изменения в параметры регистрации устройства, указать в качестве режима ПСН и предоставить информацию в ФНС.

Если предприниматель работает в местности, где отсутствует подключение к сотовой связи и интернету, он может использовать онлайн-кассу, но не пересылать данные в ФНС через ОФД.

После приобретения ККТ нового образца необходимо проследить, чтобы реквизиты на БСО и чеках совпадали. Кроме того, новые чеки должны печататься только на онлайн-кассах.

До 1 февраля 2021 года предприниматели на патенте могут не указывать в документах об оплате наименования товаров и услуг.

Надо ли вести кассу ИП в 2021 году и как оформлять документацию при патенте

С 01.06.2014 Центробанк (Указание № 3210-У) ввёл упрощенный характер налогового учета и ведения кассы. Он освобождает предпринимателей от выписки приходно-расходных ордеров, ведения кассовой книги (с фиксацией всех приходно-расходных транзакций), установления лимита кассы.

Как теперь вести кассу при патенте и надо ли ИП отчитываться перед налоговой?

Основным документом налогового контроля для ФНС теперь становится книга учёта доходов (КУД). Если предприниматель заинтересован в регулярном кассовом контроле бизнеса, сохранности средств и внутреннем учёте, он вправе продолжать ведение кассы, как это было до июня 2014 года.

С введением онлайн ККТ кассовые документы можно оформлять как в электронном виде (с защитой доступа и электронной подписью), так и на бумаге. В бумажных версиях допустимы исправления с внесением даты, обоснования ошибки, фамилии лица и росписи. Исправления исключены только в приходных/расходных ордерах и электронной документации.

Аренда онлайн-кассы МТС касса 5 56 отзывов 2 390 ₽ 2 390₽ https://online-kassa.ru/kupit/arenda-onlajn-kassy-mts-kassa-5/ ЗаказатьПодробнееЕсть в наличии

Приходно-расходные операции

Важный этап ведения кассовой документации — корректное оформление приходно-кассовых ордеров (ПКО) на все денежные поступления по форме КО-1 и расходно-кассовых ордеров (РКО) на выдачу наличных средств по форме КО-2. Документация оформляется кассиром и обязательно заверяется руководителем или бухгалтером.

Важно! Если предприниматель в соответствии с законодательством отказывается от оформления ордеров по приходным и расходным транзакциям, контролировать работу кассира становится сложнее.

Документально подтвердить приём сотрудником денег можно через выданные кассовые чеки (или бланки строгой отчётности) и отчёты о закрытии смены. Упрощенное ведение кассы целесообразнее при отсутствии наёмного персонала, когда средства поступают к предпринимателю напрямую.

В связи с внедрением в малый и крупный бизнес онлайн-касс, Указание Центробанка № 3210-У в 2021 году было дополнено поправками (№ 4416-У). Теперь законодательно разрешено оформление электронных ПКО и РКО. Их необязательно распечатывать, что очень удобно при безналичных операциях. Но в этом случае требуется электронная подпись.

Электронная документация используется наравне с традиционной бумажной. В новой редакции закона ответственным лицом может быть не только кассир. Вместо него административная ответственным лицом может назначаться главный бухгалтер или руководитель.

Подпишись на наш канал в Яндекс Дзен — Онлайн-касса! Получай первым горячие новости и лайфхаки!

Предусмотрен ли для ИП на ПСН налоговый вычет?

Индивидуальные предприниматели на патенте смогут получить компенсацию за приобретение новых кассовых аппаратов в размере 18 000 рублей за единицу техники. При этом зарегистрировать устройства необходимо до предусмотренного законодательством срока. Налоговый вычет предусмотрен для ИП, купивших технику в промежуток между 1 февраля 2021 и 1 июля 2021 года. Для компаний, осуществляющих розничную торговлю и предлагающих услуги общепита с привлечением наемных работников срок постановки касс на учет не должен превышать 1.07.2018.

У кого есть возможность сэкономить

Чтобы немного сократить затраты малого бизнеса в связи с внедрением новых ККТ, были введены налоговые вычеты. Для ИП на патенте в 2021 году предусмотрена возможность получить этот вычет только при том условии, что он установил аппарат до 1 июля.

Правила предоставления вычета такие:

1. Сумма — 18 000 рублей на одну кассу, но не более расходов, понесенных на ее установку. Можно учесть цену самого аппарата, фискального накопителя, услуг по внедрению и обучению, программного обеспечения и прочие сопутствующие расходы.
2. На размер вычета уменьшается сумма, которую нужно уплатить за патент. Можно сложить стоимость нескольких патентов, если они недорогие (меньше 18 000 рублей). Но лишь при условии, что для осуществления этой деятельности используется касса.

Как повлияет на вычет льгота по установке онлайн-кассы для ИП на патенте — отсрочка до 2021 года? Последние изменения законодательства дали предпринимателям право отложить эти затраты, однако лишили возможности сэкономить. Тем ИП, кто воспользовался отсрочкой, вычет не полагается. Дело в том, что в пункте 1.1 статьи 346.51 прямо прописано, что вычет предоставляется за налоговые периоды 2021 и 2021 годов.

Во сколько обойдется онлайн-касса для ИП на патенте?

Стоимость ККТ нового образца складывается из нескольких пунктов:

• Собственно онлайн-касса с фискальным накопителем – около 15 000 рублей.
• Подключение к обслуживанию ОФД на 12 месяцев – около 3000 рублей.
• Электронная цифровая подпись, если ее не было ранее – 1900 рублей.

Итоговая цена кассы — примерно 19 900 рублей. Не забудьте, что при введении ККМ в работу предприятия до установленного законом крайнего срока вы получаете налоговый вычет. В конечном счете вы потратите всего 1 900 рублей.

Законодательство

Согласно принятому 22 мая 2003 года Федеральному закону РФ за №54 – ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием электронных средств платежа» ИП, придерживающиеся патентной системы налогообложения, имеют полное право отказаться от использования ККМ. Однако в этом случае они обязуются выдавать клиентам документ строгой отчетности либо иной расчетный документ.

В качестве исключения из данного правила выделяют компании, чья оперативная деятельность имеет отношение к розничной торговле подакцизными товарами. Наличие кассовой техники в этом случае является обязательным условием.

Онлайн-кассы

Процесс перехода на онлайн-кассы проходит уже в нынешнее время. Все больше предпринимателей в добровольном порядке инициируют смену контрольно-кассовой техники. Это говорит о том, что коммерческие отношения постепенно приобретают форму интернет-бизнеса. Уже очень скоро расчеты с покупателями будут осуществляться посредством всемирной паутины, и обойтись без ККТ предприниматели не смогут.

Кто имеет право работать на патенте без кассового аппарата

Согласно Федеральному закону за №54 – ФЗ от 22 мая 2013 года «О применении контрольно – кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием электронных средств платежа» отказаться от применения контрольно – кассовой аппаратуры индивидуальные предприниматели могут в следующих случаях:

• при продаже в киосках газет и журналов;
• в случае продажи проездных документов и талонов водителем или кондуктором;
• при продаже товаров на розничных рынках и ярмарках;
• в случае приема от населения утильсырья и стеклопосуды;
• если индивидуальный предприниматель занимается ремонтом и покраской обуви;
• ремонт и изготовление ключей и металлической галантереи;
• при вспашке огородов и распиловке дров;
• при сдаче ИП в наем жилых помещений, находящихся в собственности индивидуального предпринимателя, и ряд других категорий, обозначенных вышеуказанным Федеральным законом.

Источник: platinumwall.ru

Онлайн-касса для ИП на патенте и ЕСХН

Начиная с июля 2019 г. индивидуальные предприниматели, работающие на патенте или перешедшие на налоговый режим ЕСХН, должны использовать при обслуживании клиентов ККТ. Порядок кассовых расчетов регламентирован ФЗ №54. В этом законе детально расписывается о том, нужны ли онлайн-кассы в 2019 году ИП на патенте, упрощенцам, КФХ, кому положена отсрочка либо кто попадает под освобождение от обязанности задействовать ККМ.

Нужна ли для ИП на патенте касса

Решение о внедрении онлайн-касс среди субъектов предпринимательской деятельности на любых системах налогообложения принято с целью повышения прозрачности их работы, осуществления контроля за движением наличности. Благодаря законодательным инновациям предприниматели утратили возможность искажать данные в отчетности и регистрах учета с целью минимизации доходов. Согласно ФЗ №59 от 22.05.2003г., все субъекты предпринимательской деятельности, обязаны перейти на применение ККМ.

Онлайн-касса для ИП на патенте позволит увеличить налоговые платежи в бюджет за счет снижения оборота наличности в тени. Принцип ее работы заключается в следующем:

• сведения о покупке услуги, товара перенаправляется оператором, с которым заключено соглашение;
• полученные сведения о реализации фиксируются специальными накопителями (фискальными).

Внимание! Благодаря надежному хранению данных субъект предпринимательской деятельности может в течение 3 суток работать без подключения к интернет-сети, не нарушая нормы Федерального законодательства.

Для подключения онлайн-касс для ИП на патенте потребуется:

1. Оформить покупку накопителя и аппарата.
2. Заключить договор с провайдером для свободного доступа к интернету.
3. Оформить на имя предпринимателя электронную подпись (квалифицированную).
4. Обратиться в НС для постановки на учет техники.

Мнение эксперта
Татьяна Николаевна
Главный бухгалтер

В 2017 году были внесены изменения в Федеральное законодательство, благодаря которым онлайн-кассы для ИП на патенте 2019 должны быть введены в действие до 01 июля. Порядок предоставления отсрочки регламентирован ФЗ №337 от 27.11.2017г.

В том случае, когда предприниматель изначально зарегистрировал в НС онлайн-кассу, а после этого решил перейти на патентный налоговый режим, ему придется обратиться в ФНС для изменения регистрационных параметров ККТ. Если предприниматель осуществляет коммерческую деятельность в местах с отсутствием интернете, то он должен приобрести и зарегистрировать кассовый аппарат. Но из-за отсутствия связи данные в ФНС таким ИП передавать через ОФД не нужно.

Онлайн-кассы для ИП на патенте без работников 2019

По регламенту ФЗ №54, все субъекты предпринимательской деятельности, ведущие бизнес на ПСН, использующие труд работников, в 2018 году начали применять онлайн-кассы. Для субъектов, не имеющих в штате сотрудников, были отменены старые, и предложены обновленные даты перехода – с 01.07.2019г.

Будет ли для ИП на патенте до 2021 года отсрочка онлайн-кассы?

17.04.2019г. Министерство Финансов приняло решение сделать небольшие послабления для предпринимателей. Согласно регламенту нового закона, принятого в первом чтении, все ИП, независимо от выбранной системы налогообложения, могут до 01.07.2021г. не применять онлайн-кассы.

Законодательные инновации о временной отмене ККМ касаются субъектов предпринимательской деятельности не заключавших с работниками трудовых договоров. Но, если они имеют сотрудников, с которыми заключены гражданско-правовые соглашения, то в соответствии с регламентом нового закона, освобождаются от онлайн-касс до 01.07.2021г.

Освобождение от подключения онлайн-касс на патенте

Касса для ИП на патенте не является обязательной для всех предпринимателей, выбравших патентную форму налогообложения. 03.07.2018г. в ФЗ №54 (в п. 2 ст. 346.43) были внесены поправки, освобождающие некоторых субъектов на ПСН от необходимости покупать, регистрировать и устанавливать оборудование.

Но для получения льготы предпринимателям необходимо выполнить важное условие, касающееся документального подтверждения финансовых расчетов. Индивидуальные предприниматели, освобожденные от обязанности применять онлайн-кассы (полный список в п. 2 ст. 346.43 ФЗ №54), должны выдавать клиентам квитанции, содержащие нужные реквизиты.

Требования к оборудованию

Фискальный накопитель к ККТ для ИП на патенте устанавливается сроком на 36 месяцев. Если субъект предпринимательской деятельности занимается сезонной торговлей или реализацией подакцизных товаров, то ему необходимо установить оборудование сроком на 15 мес. До момента приобретения техники предприниматель, ведущий бизнес на патенте, должен по просьбе граждан выдавать чеки (товарные), либо специальные квитанции. За отказ задействовать БСО во время финансовых расчетов с покупателями, ФНС применит к нарушителям штрафные санкции в размере 2000руб.

К ККМ предъявляются следующие требования:

1. Выбранная модификация ККТ должна присутствовать в утвержденном ФНС реестре.
2. Фискальный накопитель после завершения срока полезного использования (1-3 года) должен храниться у ИП в течение 5 лет.
3. Стоимость ККТ оснащенных накопителями варьируется в диапазоне 18000-35000 руб., которую государство компенсирует предпринимателям в виде налогового вычета.
4. На корпусе аппарата должен хорошо просматриваться заводской номер.
5. ККТ распечатывает чеки и переносит с них все данные в фискальный накопитель, с которого они даже при сбоях с интернетом перенаправляются в ОФД.
6. Обо всех не поступивших чеках отчеты хранятся в накопителях, благодаря чему документы можно найти по порядковым номерам.
7. ККТ должны по каналам связи поддерживать непрерывную работу.

Внимание! Если оборудование не будет соответствовать хоть одному параметру, ФНС не поставит онлайн-кассу на учет.

Правила подключения ККТ

Процесс ввода оборудования в эксплуатацию предусматривает определенную последовательность действий:

1. Предприниматель выбирает оператора (ОФД), который будет передавать информацию в ФНС и обратно ИП. Список компаний, имеющих соответствующую аккредитацию, можно получить в ИФНС, по месту регистрации.
2. Заключается договор с провайдером, выполняется подключение к интернету: через порт-USB, кабель, мобильную связь.
3. Субъект предпринимательской деятельности получает усиленную электронную подпись КЭП.
4. Оборудование регистрируется в ФНС.

Мнение эксперта
Ирина Смирнова
Эксперт по онлайн-кассам

После завершения регистрационной процедуры ККТ будет распечатывать чеки, на которых будет присутствовать уникальный код.

Как работать до покупки ККТ

Индивидуальные предприниматели, которым по закону положена отсрочка до 01.07.2019 г., до момента установки онлайн-касс обязаны задействовать при расчетах с покупателями БСО. К ним относятся чеки (товарные), квитанции. После приобретения ККТ чек и БСО должны содержать одинаковые реквизиты. Их можно будет распечатывать только на онлайн-кассе.

• название БСО;
• дата выдачи;
• наименование фирмы;
• данные предпринимателя из регистрационных свидетельств;
• порядковый номер (отсчет с начала смены);
• адрес, по которому размещена торговая точка;
• перечень товарных позиций, количество, стоимость единицы, общая сумма;
• способ оплаты;
• должность;
• ФИО кассира,
• подпись;
• если есть, проставляется мокрая печать.

Внимание! В таких документах не требуется указывать название услуг либо товаров до 01.01.2021 г.

Налоговый вычет

Для получения налогового вычета предприниматель должен выполнить несколько условий:

1. Если ИП своевременно зарегистрирует ККТ в ФНС, то ему будут компенсированы издержки на сумму 18000руб. за одну единицу техники.
2. Приобретаемое оборудование должно присутствовать в реестре НС.
3. Покупка ККТ должна осуществляться в период с 01.02.2018г. до 01.07.2019г.
4. Субъекты предпринимательской деятельности, имеющие работников, специализирующиеся в области общепита либо торговли, должны поставить оборудование на учет не позднее 01.07.2018г.
5. Документы для получения налогового вычета должны подаваться до конца года, в котором необходимо установить ККТ: заявление, копия регистрации ККМ, копия патента, документация, подтверждающая издержки.

Нужен ли кассовый аппарат для КФХ при ЕСХН?

Фермерские хозяйства, перешедшие на налоговый режим ЕСХН, должны на общих основаниях задействовать зарегистрированную в ФНС ККТ при проведении наличных расчетов. Производители сельскохозяйственной продукции могут не задействовать КА в некоторых случаях, предусмотренных ФЗ №54 (для подтверждения финансовых расчетов задействуются БСО):

• торгующих в специально отведенных и оборудованных местах;
• расположенные в труднодоступных, отдаленных районах (полный перечень указан в специальном списке);
• специализирующихся на разносной торговле с лотков, корзин, цистерн, ручных тележек.

Предприниматели, специализирующиеся на производстве и реализации продукции сельскохозяйственного назначения населению, на использующие труда наемных работников, получили отсрочку, определенную Минфином для установки онлайн-касс до 01.07.2021г.

Предприниматели, ведущие бизнес на ПСН или ЕСХН, должны в установленные законодательством сроки зарегистрировать в ФНС и установить онлайн-кассы. Благодаря таким нововведениям им удастся осуществлять управление кассой через интернет, отслеживать товарные остатки в режиме реального времени. Прозрачность в финансовых расчетах существенно снизит интерес к ИП со стороны фискалов, что отразится в сокращении проверок.

«Все в кассу» — лучшее решение для Вас и Вашего бизнеса!

• Недорогое оборудование в собственности от известного производителя «АТОЛ»
• Демократичные тарифы, обслуживание от 0 руб.
• Подключается к любому локальному компьютеру

• Любые операции с чеками по API или вручную
• Отправка онлайн-чеков на почту
• Гибкие возможности для автоматизации
• Совместимость с известными CMS и платежными сервисами

• Удобный личный кабинет. (Заказать демо)
• Помощь в регистрации и подключении
• Интеграция под ключ опытными сотрудниками
• Возможность приобретения оборудования в рассрочку

Источник: vsevkassu.ru