ИП на потенте какие отчеты сдают

Я зарегистрировал ИП 30 июля (дата внесения в ЕГРИП) и хочу работать по патентной системе налогообложения.

Я не переходил на УСН или какую-либо другую налоговую систему после регистрации ИП, в плане был только переход на патент.

У меня есть два варианта получения патента:

1) Т.к. патент можно запрашивать минимум на полный месяц и в пределах года, то я не хочу попасть в ситуацию, когда действие патента закончится в

середине декабря 2018 и за оставшиеся дни мне придется каким-то образом отчитываться по ОСНО (я не знаю как это правильно делается).

В заявлении на получение патента хочу попросить выдать с 1 сентября на 4 месяца, т.е до конца 2018 года (и в декабре запросить новый на весь 2019 год).

Допустим, 6 августа я подам заявление в ФНС и укажу там дату начала действия патента 1 сентября.

Вопрос такой: Буду ли я обязан предоставлять в ФНС какую-либо отчетность за период с 30 июля до 31 августа?

До 1 сентября я еще не буду работать или получать какой-либо доход, но я уже являюсь ИП.

Какие налоги платит ИП на патенте (ИП/РФ)

2) Второй вариант. Допустим, я подам заявление на получение патента 6 августа и укажу дату начала действия 20 августа.

Этот вариант я рассматриваю, т.к. хотелось бы начать работать как можно быстрее.

До конца года есть 4 полных месяца, сооответственно 20 декабря действие патента закончится.

С 20 декабря по 31 декабря я буду на ОСНО. Насколько проблематично будет отчитаться за этот период по новой системе?

Или лучше пойти первым вариантом, чтобы не усложнять?

Показать полностью
01 августа 2018, 22:31 , Дмитрий, г. Таганрог
Ответы юристов
Татьяна Степанова
Юрист, г. Санкт-Петербург
рейтинг 9.4

Общаться в чате

В заявлении на получение патента хочу попросить выдать с 1 сентября на 4 месяца, т.е до конца 2018 года (и в декабре запросить новый на весь 2019 год).

Дмитрий

Буду ли я обязан предоставлять в ФНС какую-либо отчетность за период с 30 июля до 31 августа?

Дмитрий

да, по ОСНО. Именно потому, что

До 1 сентября я еще не буду работать или получать какой-либо доход, но я уже являюсь ИП.

Дмитрий

Если доходов и расходов не будет, нужно будет подать «нулевки».

Все то же самое, только отчетность по ОСНО нужно будет подавать за период

С 20 декабря по 31 декабря

Дмитрий

и хотя но это один календарный год, но декларации по НДС будет две — за 3 кв. (срок — 25.10.2018) и за 4 кв. (срок — 25.01.2019). Декларацию по НДФЛ нужно будет сдавать за весь 2018 год до 30.04.2019.

Поэтому, полагаю, Вам лучше подать заявление о переходе на УСН с даты постановки на учет в налоговом органе. Сделать это нужно в течение 30 календарных дней с даты постановки на учет в налоговом органе, указанной в вашем свидетельстве о постановке на учет в ФНС (п. 2 ст. 346.13 НК РФ).

Декларацию по УСН нужно будет сдать только по итогам года — не позднее 30 апреля следующего года. Срок представления декларации за 2018 г. — 30.04.2019 (пп. 2 п. 1 ст. 346.23 НК РФ). ИП на УСН без работников никакую другую отчетность не сдает.

ПАТЕНТ | КНИГА УЧЕТА ДОХОДОВ ИП НА ПАТЕНТЕ | ПАТЕНТНАЯ СИСТЕМА НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ | ОТЧЕТНОСТЬ НА ПСН

02 августа 2018, 00:25
Клиент, г. Таганрог

Очень полезная информация. Хотел бы кое-что уточнить. Т.е. я могу сейчас подать два заявления:

1) На переход на УСН с даты постановки на учет (30 июля).

2) На получение патента с 1 сентября 2018 на 4 месяца.

В этом случае если я начну работать с 1 сентября, то по УСН никаких доходов у меня не будет (конечно, если я буду заниматься видом деятельности, указанным в патенте).

Т.к. я буду на УСН и ПСН одновременно, верно ли я понимаю, что по УСН мне нужно будет сдавать нулевую декларацию каждый год даже если весь год у меня был патент? Т.е. сохраняется та же отчетность, как и просто на УСН без патента, но при этом я получаю доход по патенту, поэтому в отчетах по УСН его не нужно указывать.

И отчисления в ПФР будут тоже только по патенту или первый месяц (август) без патента как-то повлияет на выплаты в ПФР?

02 августа 2018, 09:03
Татьяна Степанова
Юрист, г. Санкт-Петербург
рейтинг 9.4
Общаться в чате

Если Вы перейдете на ПСН по всем или единственному виду своей деятельности (по всем кодам ОКВЭД, указанным при регистрации ИП), то режим УСН у Вас как бы «выключается», «включается» режим ПСН, и режим УСН снова «включается», если Вы не продлите патент или утратите право на применение ПСН, например, по причине превышения максимального дохода.

Декларацию по УСН за 2018 год нужно будет подать по окончании года до 30.04.2019. И если потом весь 2019 будете на патенте по всем видам или единственному виду деятельности, то по УСН уже не надо будет отчитываться, только по ПСН.

Страховые взносы в таком случае платятся за соответствующий период в соответствии с режимом налогообложения. Например, при ПСН страховые взносы нельзя зачесть в счет уплаченных налогов, а при УСН можно. К примеру, ИП на УСН «доходы» без работников уменьшает налог на взносы за себя, уплаченные с начала года.

Ну и есть особенности уплаты страховых взносов «на себя» при доходе свыше 300 000 руб.

Я бы рекомендовала все-таки обратиться к услугам профессионального бухгалтера. Такие услуги не так уж дороги, а ошибки могут обойтись гораздо дороже.

02 августа 2018, 10:30
Показать еще 2
Похожие вопросы
Наследство

Добрый день, уважаемые юристы! Столкнулся с интересной ситуацией и прошу вашего совета. Три месяца назад умер мой отец, проживавший в Московской области. Больше сорока лет после развода с моей матерью, он проживал с другой женщиной. Совместных детей нет.

Ее дочь не удочерял. Деньги у них всегда были врозь: у каждого свои банковские вклады, квартиру приобретали каждый за свои сбережения в равных соотношениях, оформив свою долю на себя (по 1/2). В день похорон эта женщина завела разговор о наследстве с просьбой отказаться от своей 1/2 доли квартиры в её пользу, обещая возместить ее стоимость из сбережений отца.

При этом она пригрозила, что еще имеет право на супружескую долю. В день моего отъезда она записала мои данные и контакты и сказала, через неделю пойдет к нотариусу и заявит обо мне тоже как о наследнике. Ровно через месяц после смерти отца информация об открытии наследственного дела появилась на сайте Федеральной нотариальной палаты.

В течение последующего месяца никаких звонков не последовало, поэтому было решено направить заявление о принятии наследства нотариусу, открывшему наследственное дело, Почтой России (живу в г. Луганске, ЛНР). Как порядочный гражданин в заявлении указал, что наследником является и его жена. После получения нотариусом заявления позвонил узнать все ли там верно.

Мне ответили, что все верно, но нет документов на имущество отца и мне необходимо приехать лично. В итоге по истечении трех месяцев со дня смерти отца я приехал лично к нотариусу. Нотариус сообщила мне, что жена отца подала заявление на открытие наследственного дела с целью получения денег с вклада отца на возмещение расходов на погребение.

В связи с чем были посланы запросы в банки. Один из банков, в котором у отца есть вклад уже прислал ответ на запрос, но требование о выдаче денег пока не удовлетворил. Сбербанк, почему-то уже почти два месяца молчит на запрос. Я попросил нотариуса сделать запрос в налоговую, чтобы узнать в каких банках открыты счета и в Росреестр.

Как оказалось, жена отца до сих пор не предоставила свидетельство о регистрации брака с моим отцом, но поразило другое – нескрываемая заинтересованность нотариуса в получении наследства женой отца, а именно: навязчивое предложение встречи с женой отца и заверение в том, что эта женщина еще донесет свидетельство о регистрации брака, а также апеллирование к тому, что я сам в своем заявлении указал ее наследницей. В конце концов, я сообщил нотариусу что схожу в ЗАГС, чтобы прояснить ситуацию, на что нотариус ответила: «вряд ли они вам что-то скажут».

На благо в архиве попалась очень отзывчивая работница. Как оказалось, записей о заключении или расторжении брака моего отца с этой женщиной нет. Но была запись о ее регистрации брака в 1981г. с другим мужчиной, а о расторжении отсутствует. Вернулся к нотариусу, сообщил полученную информацию, на что она ответила, что они еще сами дадут запрос в ЗАГС.

При этом в очередной раз напомнила, что мне надо бы встретиться с женой отца и узнать «что хочет эта старушка» и что у нее еще есть время чтобы донести документы, дающие ей право на наследство. Также нотариус посетовала на то, что если я получу право собственности на квартиру, то как же там будет прописана и проживать чужая женщина.

Пришлось напомнить, что эта женщина владеет ½ и имеет право там жить. В связи со всем изложенным возникли вопросы. Во-первых, учитывая страсть этой женщины к судебным тяжбам (не раз судилась с администрацией города, пенсионным фондом), есть ли у нее шанс получить статус иждивенца, если пенсия у отца была 28 тыс., у нее – 24 тыс. руб.

Инвалидности не имеет, никакой денежной помощи от отца систематически не получала. Вариант признания меня недостойным наследником считаю абсурдом, т.к. у нас с отцом всегда были теплые отношения. Во-вторых, имеет ли смысл нанять адвоката по наследственным делам, уж очень меня настораживает и пугает оптимизм нотариуса в отношении жены отца.

В-третьих, надо ли мне переписать заявление и не указывать его жену наследницей. Этот вопрос я задал нотариусу на прощание, на что она ответила с надеждой в голосе: «не стоит, вдруг она все-таки донесет свидетельство о браке». Не обернется ли это заявление потом против меня? В-четвертых, как добиться ответа с банка, если он не реагирует на запрос почти два месяца?

И даст ли ответ налоговая об открытых банковских счетах. Всем откликнувшимся юристам заранее спасибо!

Показать полностью
Вчера в 13:13 , вопрос №3837471, Вадим, Луганск
13 ответов
Наследство

Жену признали банкротом. Гараж включили в конкурстную массу. Дело в том что гараж был построен до брака. А регистрация его в госреестре произведено после регистрации брака. И гараж был продан более 3 лет назад но покупателем не зарегестрирован в госреестре. Подскажите мои действия

Показать полностью
Вчера в 02:53 , вопрос №3836825, Николай, г. Челябинск
Недвижимость

Добрый вечер. Вопрос: Когда наступает законное право на подаренную квартиру, после регистрации в Росреестре или сразу после натариуса?

07 сентября, 20:22 , вопрос №3836620, Людмила, г. Москва
Защита прав потребителей

Здравствуйте.Через 3,5 месяца после покупки детской прогулочной коляски сломалась трубка на спинке , при покупке дали гарантию 2 месяца. Производитель дает гарантию 6 месяцев. Продавец отказывает в ремонте или замене коляски. Как нам быть ю?

Показать полностью
07 сентября, 20:20 , вопрос №3836613, Олеся, г. Сургут
Исполнительное производство

Здравствуйте. Была просрочка в банке Тинькофф по кредитной карте. При общении с сотрудником договорились о ежемесячном платеже в счёт закрытия задолженности но после договора через 3 месяца приходит ИП от приставов. Я в добровольном порядке закрываю долг напрямую банку но ИП не прекращается и происходит списание денег с ЗП. Подскажите что делать?

Источник: pravoved.ru

Какую отчетность и когда сдавать ИП на патенте

Патент работает только в связке с другим налоговым режимом, это может быть упрощенная система или единый сельхозналог, поэтому список и сроки отчетов для индивидуального предпринимателя на патенте зависят от его базовой системы налогообложения.

За работу на патенте отчитываться не нужно, но плательщик обязан отчитаться за параллельный налоговый режим, наиболее популярный вариант ПСН+УСН. Если совмещаете УСН и патент ведите раздельный учет доходов и расходов. В случае, когда все поступления относятся к патенту сдайте нулевую декларацию по УСН.

Те, кто используют спецрежим, по просьбе контрагента могут выставлять счета-фактуры, в этом случае сдавайте декларацию по НДС строго в электронном виде. А если вы выступаете налоговым агентом по НДС, то отчитывайтесь по агентскому налогу в электронном виде или на бумаге.

Для ПСН+ОСНО также потребуется вести раздельный учет доходов и расходов, а когда все поступления относятся к патенту сдавайте нулевые декларации по НДС и 3-НДФЛ.

Индивидуальные предприниматели отчитываются по физическим лицам, оформленным по ГПД или трудовому договору. Первая разовая отчетность – по работникам, с которыми заключили трудовой договор (персотчет СЗВ-ТД), его нужно сдавать сразу в день приему новичка или на следующий рабочий день.

На ГПД и на штатный персонал сдается следующая отчетность:

• Ежемесячная – персотчет СЗВ-М;
• Ежеквартальная – расчет по страховым взносам и 6-НДФЛ в налоговую, для соцстраха форма 4-ФСС;
• Ежегодная – персотчет СЗВ-СТАЖ.

Строго электронная отчетность:

• 6-НДФЛ – если физлиц и получателей дохода от десяти;
• По РСВ, 4-ФСС и персотчетам – если застрахованных от 11.

Для электронного расчета 4-ФСС срок отчетности 25 число, если подаете 4-ФСС на бумаге, то отчет нужно предоставлять раньше – максимум 20 числа.

Какие отчеты ИП на патенте не сдают или сдают редко:

• Бухгалтерская отчетность;
• Отчетность за имущественные налоги на имущество, транспорт и землю;
• Отчеты в Росстат;
• Отчетность в Росалкогольрегулирование (ФСРАР);
• Отчетность в Росприроднадзор.

Московский сервисный центр АО «ПФ «СКБ Контур» №1308 — ООО «Системы Автоматизации Бизнеса»

г. Москва, Пресненская набережная 12, ММДЦ «Москва — Сити», башня «Федерация», этаж 25, офис B

Ближайшая станция метро — м. Деловой центр, Международная

г. Щелково, ул. Талсинская 11А, БЦ «Сатурн», этаж 2, офис 206

Свяжитесь с нами:

г. Москва, Пресненская набережная, 12
ММДЦ «Москва-Сити», башня «Федерация-Восток»

Источник: sbm-msk.ru

Отчетность индивидуального предпринимателя при патентной налоговой системе (ПСН)

Хотя переход на ПСН значительно снижает объем налоговой и отчасти бухгалтерской отчетности, но определенная ее часть все-таки остается. И тем более важно ее правильное ведение, иначе можно «слететь» со льготного режима.

Какую отчетность надо сдавать на ПСН

Существенным отличием патента от других спецрежимов является то, что воспользоваться им могут только ИП и физические лица. А ООО и другие юрлица рассчитывать на него не могут. Для самих ИП есть две схемы отчетности:

1. Для предпринимателей без работников.
2. И с нанятыми сотрудниками.

Про отчетность, которую предполагает п атентная система налогообложения, расскажет видео ниже:

ИП без работников

В этом случае ИП освобождается от наиболее громоздких отчетов:

И остается у него только:

• Обязанность по ведению книги по учету доходов, но без необходимости отчета по ней перед ФНС в процессе работы. Она сдается после окончания патента.
• Статистический отчет перед Росстатом.

При этом предприниматель на ПСН не освобождается от обязательств относительно себя самого перед:

• Пенсионным фондом.
• Медицинской страховкой.

С наемными работниками

При расширении бизнеса с привлечением наемных работников, увеличивается и отчетность. ИП, в штате которого числятся работники (не более чем 15-ть), должен отчитываться вот какой документацией:

• Журнал учета доходов предоставляется в ФНС после окончания патента.
• Информация о количестве штатного состава в качестве годового отчета.
• 2-НДФЛ итоговая за года.
• Ежеквартально 6-НДФЛ.
• В соцстрах ежеквартально – 4-ФСС.
• В пенсионный фонд: СЗВ 6-4, АДВ-6-5, РСВ-1 (все ежеквартально).

Форму подачи отчетности ИП может выбирать самостоятельно из двух вариантов:

• Бумажная.
• Электронная.

От чего предусматривает освобождение применение патентной системы

Но наиболее ценным в ПСН является то, что вместо нескольких громоздких и сложных в расчете налогов платить надо всего один, рассчитать который можно перемножив всего две цифры. Вот от какого количества налогов оберегает патент:

• НДС, кроме доходов, полученных от видов деятельности не попавших в поле действия патента, от импортных операций и по договорам простого товарищества.
• НДФЛ от доходов, получаемых в сферах деятельности, на которые распространяется ПСН.
• Имущественный налог, в плане имущества, которое участвует деятельности, применимой к патентной системы.

Взносы в ПФР и другие фонды

Отношения с внебюджетными фондами у ИП на патенте строится в двух плоскостях:

1. Оплата страховок для себя.
2. Страховые выплаты за наемных рабочих.

Страховые взносы ИП

Страховые взносы ИП имеют фиксированный и одинаковый для всех размер, завязанный с минимальной зарплатой. Предприниматель платит таким образом:

• В пенсионный фонд. Кроме фиксированного платежа в 23400 рублей, при превышении суммы годового дохода в 300000 рублей, предприниматель дополнительно выплачивает еще 1%. Причем в этом случае расчет идет не от фактического, а от предполагаемого дохода и платить придется даже при убыточном бизнесе.
• Медицинскую страховку 4590 рублей.
• Платежи в соцстрах не обязательны, но есть процедура добровольной страховки. И если предприниматель ее пройдет, то на следующий год его больничные будут оплачиваться.

Выплаты за работников

Базой для страховых отчислений, которые ИП производит за своих работников, является их полный месячный доход, извлеченный по трудовому либо гражданско-правовому договору. Поэтому эти суммы отчислений не могут уменьшать стоимость патента. А выплаты следующие:

• В пенсионный фонд (льготные 20%).
• Соцстрах.
• Медицинская страховка.

На большинство видов деятельности, расписанные под ПСН, введена льготная ставка 0% для платежей ФСС (соцстрах) и ФФОМС (медицина).

• Розничная торговля.
• Услуги общепита.
• Деятельность по сдаче жилья.

Налоговая декларация по патенту

Никакой налоговой отчетности, в том числе и деклараций при патентной системе не ведется и необходимость их предоставления в ФНС отсутствует. Единственный необходимый для ПСН документ – книга об учете доходов. И то сдается она в налоговую только по факту завершения действия патента.

Отчетность ИП на налогообложении ПСН описана в этом видео:

Понравилась статья? Поделитесь с друзьями в социальных сетях:
И подписывайтесь на обновления сайта в Контакте, Одноклассниках, Facebook, или Twitter.

Источник: uriston.com