ИП на упрощенке платит ли НДС

Можно ли ИП оплачивать НДС добровольно

В некоторых ситуациях ИП, применяющий упрощенку, готов оплачивать НДС добровольно. Такая ситуация может возникнуть в интересах бизнеса, если контрагент работает на ОСНО. В этом случае он не сможет приобрести товар у ИП, поскольку у организации-покупателя не получится возместить НДС. Контрагент тогда может отказываться сотрудничать с этим ИП.

Если для предпринимателя важно данное партнерство и он согласен, то может сам выставить счет-фактуру с налогом, а затем перечислить его государству.

Если ИП выставил НДС по ошибке

Предпринимателю придется заплатить налог на добавленную стоимость, если он выставил его в накладной по ошибке. Также необходимо будет сдать декларацию по НДС. В нее нужно включить сведения из выставленных счетов-фактур.

Нужно ли ИП на упрощенке платить НДС? Рассказывает Анастасия Макова.

Импорт товара

Еще одна необходимость уплатить НДС у ИП возникает, если он приобретает товар у иностранного контрагента. Есть два варианта уплаты налога на добавленную стоимость. Они зависят от того, из какой страны поставщик:

• Если товар поставляется из Беларуси, Казахстана, Армении или Киргизии (страны ЕАЭС), то НДС платится после принятия товара к учету.
• За товар из остальных стран НДС платится на таможне.

В обоих случаях налог рассчитывается с суммы стоимости товара и таможенных пошлин, а также акцизов.

Если импортный товар приобретен на территории РФ, обязанность уплаты НДС будет зависеть от того, есть ли у продавца постоянное представительство в России. Если его нет — придется оплачивать налог.

Операции с госимуществом

Если ИП покупает или арендует имущество государства, ему также придется заплатить НДС. Это связано с тем, что сами госучреждения оплатить налог не смогут.

Тем не менее в ряде случаев ИП освобождается от налогов при работе с госимуществом. Например, предприниматель арендует помещение, принадлежащее государству, и хочет его выкупить. Недвижимость находится в аренде более двух лет, у ИП отсутствуют долги по арендной плате, пени и штрафы. Помещение не входит в перечень, свободный от прав третьих лиц. Также предприниматель должен относиться к субъектам малого или среднего бизнеса на дату заключения договора.

Необходимо учесть, что если предприниматель выставил НДС в счет-фактуре покупателю, а затем уплатил этот налог, то зачесть его в расходы по УСН не получится. При необходимости, можно изменить систему налогообложения. Сделать это можно с помощью бесплатного сервиса reg.akbars.ru.

Фото предоставлены рекламодателем

Источник: infopro54.ru

Надо ли платить НДС компаниям, находящимся на упрощенной системе налогообложения (УСН)

При переходе компании или ИП на упрощенную налоговую систему (УСН) у них часто возникает вопрос о том, окончательно ли они избавились от НДС или нет. И как быть, если их партнеры являются плательщиками НДС по основной налоговой системе. Данная статья призвана рассказать вам о плательщиках, компенсации, вычетах (возврате) НДС при УСН, договорах, доходах, сдаваемой декларации, освобождении от НДС и других важных нюансах этой сферы.

Действует ли НДС при УСН

УСН придумали для снижения налогов и упрощения бухгалтерского документооборота для предприятий малого бизнеса. Этот специальный режим предусматривает освобождение от большинства налогов, включая и НДС, в пользу нескольких, доступных к расчету даже людям без специального или экономического образования.

Но в ходе ведения бизнеса, предприятия на УСН могут иметь коммерческие контакты и совершать сделки с компаниями на ОСНО, либо с контрагентами, сотрудничество с которыми подразумевает уплату НДС. В этих случаях и адептам «упрощенки» придется заплатить НДС.

Таких вариантов немного, их надо отслеживать, а в случае совершения сделки, поступать в соответствии с законодательством.

О том, в каких случаях ИП на УСН, платит НДС, а в каких работает без него, расскажет это видео:

Обязанность оплаты

• Если компания по просьбе своего партнера-покупателя на ОСНО выставила ему счет-фактуру с НДС, налог придется заплатить в полном объеме, а так же придется подавать декларацию.
• При действии договора простого или инвестиционного товарищества необходимо: вести раздельный учет, платить НДС по сделкам, попадающим под действие договора, оформлять входные и выходные счета-фактуры с учетом НДС (при УСН).
• То же самое при действии договора по доверительному управлению.
• При аренде госимущества, если стоимость аренды включает НДС, его необходимо удержать и оплатить. В счете-фактуре (один экземпляр для себя) указать, что это за аренду.
• При аренде госимущества, если стоимость аренды исключает НДС, его необходимо начислить и оплатить. В счете-фактуре (один экземпляр для себя) указать, что это за аренду.
• При совершении сделок на территории РФ с иностранным нерезидентом НДС выплачивается от стоимости контракта. В счете-фактуре (один экземпляр для себя) указать, что это за иностранное лицо.
• При ввозе (импорте) товара НДС выплачивается без заполнения счета-фактуры.

О том, что не облагается НДС при УСН и других СН, мы рассказываем более подробно отдельно. Далее же вы узнаете о законодательстве в этой сфере.

Нормативное регулирование

Эти вопросы в полной мере урегулированы в НК РФ, а именно:

• Статья 161 полностью описывает требования к компаниям на УСН, когда они являются налоговыми агентами.
• В 174-ой статье можно узнать об оплате НДС при простом партнерстве.
• 146-ая статья указывает, как поступать с НДС при сделках по госимуществу.
• В статье 168 расписан порядок оформления счета-фактуры для компаний на УСН.

Про НДС в доходах при УСН расскажет данный видеоролик:

Как учитывать налог при такой СН

В тех случаях, когда компания на УСН все-таки «влетает» в НДС, ей приходится решать вопросы учета входного налога. Это делается по разным позициям следующим образом:

• Для основных средств НДС отражается в учете, если они оплачены для использования в предпринимательской деятельности.
• Учитывать НДС по товарам надо по мере их реализации.
• А НДС по материалам учитывается в момент их списания, но для этого необходимо, чтобы материалы были оплачены и внесены на учет в компании.
• Учет НДС должен отражаться в расходно-доходной книге отдельной строкой. Где должен быть виден номер «платежки», накладной (акта выполненных работ) и счета-фактуры.

Полезная информация

Но даже тем предпринимателям при УСН, которые считают себя подкованными в области уплаты (оплаты) НДС специалистами, будет полезна дополнительная информация о нюансах законодательства в этой сфере:

• Если покупателем выступает иностранная компания-нерезидент, то НДС фирма на УСН не платит (в отличие от обратного процесса).
• Это же касается и сдачи в аренду иностранцу недвижимости.
• Если предприниматель на УСН хочет выкупить «государственную» недвижимость не заплатив НДС, вначале он должен ее арендовать.
• Компании-посредники на УСН НДС не платят, хотя счет-фактура при этом нужна.
• Для списания входного НДС в расходы обязательно нужны счета-фактуры от поставщиков.

Про переход с УСН на ОСНО, НДС с авансов при переходе, как перейти на него с УСН, и подобные вопросы мы рассказываем отдельно. О том, как проверить начисление НДС, мы рассказываем подробнее также в спецматериале.

О том, что делать, если при УСН выставили счет-фактуру с НДС, расскажет это видео:

Понравилась статья? Поделитесь с друзьями в социальных сетях:
И подписывайтесь на обновления сайта в Контакте, Одноклассниках, Facebook, или Twitter.

Источник: uriston.com