Содержание
- Нужно ли платить НДС при упрощенке?
- Когда упрощенец платит НДС?
- Как платит НДС если продавец на упрощенке?
- Какая сторона платит НДС?
- Кто платит НДС при упрощенке? Ответы пользователей
- Кто платит НДС при упрощенке? Видео-ответы
Отвечает Владимир Соловьёв
Организация или ИП на УСН платит НДС, если выставили счет-фактуру с налогом. В этом случае перечислить налог и сдать декларацию надо не позднее 25-го числа месяца, следующего за прошедшим кварталом. В декларации заполняют строку 030 раздела 1 и раздел 12.Apr 5, 2022
Нужно ли платить НДС при упрощенке?
По общему правилу организации и ИП, применяющие упрощенную систему налогообложения, НДС не начисляют и не платят, т. к. не признаются плательщиками этого налога.
Когда упрощенец платит НДС?
Когда упрощенцы выставляют счёт-фактуру (или УПД), в том числе по авансовому платежу, с выделенным в нём НДС, они должны перечислить указанную сумму налога в бюджет (п. 5 ст. 173 НК РФ). Срок уплаты — не позднее 25 числа месяца, следующего за истёкшим кварталом.
Как платит НДС если продавец на упрощенке?
Когда продавец на УСН выставляет счёт-фактуру с НДС, он должен уплатить налог в бюджет. Платить налог нужно равными платежами по ⅓ каждый месяц в течение всего квартала, следующего за отчётным. В 2021 году сроки следующие. Декларацию по налогу сдают до 25-го числа месяца, следующего за окончанием отчётного квартала.
Какая сторона платит НДС?
Это означает, что расходы по уплате НДС несет покупатель. Продавец же формирует сумму НДС, подлежащую перечислению в бюджет. НДС начисляется продавцом даже в том случае, когда передача товаров (работ, услуг) носит безвозмездный характер (п. 1 ст.
Кто платит НДС при упрощенке? Ответы пользователей
Отвечает Руслан Парфёнов
НДС при УСН российской фирме следует платить только в том случае, если такого представительства нет. В этом случае российский покупатель является налоговым .
Отвечает Инесса Цезарь
НДС при УСН . По общему правилу организации и ИП, применяющие упрощенную систему налогообложения, НДС не начисляют и не платят, т.к. не .
Отвечает Екатерина Ананьина
Если вы по просьбе покупателя или по ошибке выставили счёт-фактуру с выделенным НДС, то обязаны уплатить налог в бюджет (п. 5 ст. 173 НК РФ). В .
Отвечает Артемий Мазнев
Так, в общем случае организации не платят НДС, налог на прибыль и имущество (за исключением ряда случаев). Индивидуальные предприниматели не .
Отвечает Руслан Леонов
Когда надо платить НДС при упрощенной системе налогообложения
Отвечает Юрий Арконин
Однако бывают ситуации, в которых и «упрощенцы» являются налоговыми агентами по НДС, должны платить налог в бюджет и сдавать декларацию или .
Отвечает Денис Пушкарёв
Предприниматели и организации на УСН освобождены от уплаты ряда налогов: в частности, они не платят НДС. Но все же существует ряд исключений, при которых ООО и .
Отвечает Сергей Макаров
Кто должен платить НДС при упрощенной системе налогообложения. ООО на УСН работает с НДС, как и другие компании, а также ИП, несмотря на .
Отвечает Виктория Меркулова
В каких еще случаях платят НДС: при ввозе продукции на территорию России;; если ИП исполнял функции налогового агента. Налоговый агент — физлицо или .
Источник: querybase.ru
Об уплате НДС при упрощенной системе налогообложения (УСН)
Индивидуальный предприниматель (ИП) работающий на ЕНВД + УСН по доходам, выставляет покупателю — юридическому лицу УПД с НДС. При этом всю сумму НДС ИП оплачивает в бюджет.
Вопрос
Нужно ли по вышеуказанной сделке оплачивать УСН с суммы без НДС?
Ответ
В общем случае при УСН не нужно платить НДС и отчитываться по нему. Из данного правила есть несколько исключений. Например, вы должны уплатить налог при импорте товаров или при выставлении покупателю счета-фактуры с выделенным НДС.
Заявить к вычету «входной» и «ввозной» НДС при применении спецрежима, как правило, нельзя. Однако если вы применяете УСН с объектом «доходы — расходы», то вы можете учесть налог в затратах. При расчете налога по УСН с объектом «доходы» НДС учесть нельзя.
Уплатить НДС и подать по нему декларацию нужно, если вы (ст. 161, пп. 1 п. 5 ст. 173, п. п. 4, 5 ст. 174, ст.
174.1, п. п. 2, 3 ст. 346.11 НК РФ, Письмо Минфина России от 21.05.2012 N 03-07-07/53):
— выставили счет-фактуру с выделенной суммой налога, в том числе по полученному авансу. Однако это не распространяется на посредников, перевыставляющих счета-фактуры с НДС по товарам (работам, услугам), которые приобретают или реализуют для заказчика;
См. также: НДС по агентскому договору у агента на УСН
— являетесь налоговым агентом по НДС;
— являетесь участником, ведущим общие дела в инвестиционном или простом товариществе;
— являетесь доверительным управляющим.
Готовое решение: Учет НДС при УСН (КонсультантПлюс, 2020)
Входной и импортный НДС учитывайте одновременно с расходами, к которым он относится (Письмо Минфина от 23.09.2019 N 03-11-11/73036). Так, НДС по работам включите в расходы после того, как оплатите их и подпишете акт с подрядчиком. В Книге учета НДС покажите отдельно. Если сам расход учесть нельзя, значит, нельзя учесть и НДС по нему.
У названных «упрощенцев» налоговой базой признается денежное выражение доходов, уменьшенных на величину расходов (п. 2 ст. 346.18 НК РФ). Перечень же расходов, учитываемых ими при определении облагаемой базы по налогу, уплачиваемому при использовании УСН (далее — «упрощенный» налог), установлен пунктом 1 статьи 346.16 НК РФ. Данный перечень расходов при этом является закрытым (письма Минфина России от 21.03.2019 N 03-11-06/2/18724, от 07.03.2019 N 03-11-11/14858, от 11.10.2017 N 03-11-11/66516).
И в этом перечне, в частности, значатся суммы НДС по оплаченным товарам (работам, услугам), приобретенным налогоплательщиком, которые подлежат включению в состав расходов в соответствии со статьями 346.16 и 346.17 НК РФ. Согласно же пункту 2 статьи 346.17 НК РФ расходами признаются затраты после их фактической оплаты. В целях главы 26.2 НК РФ оплатой товаров (работ, услуг) и (или) имущественных прав признается прекращение обязательства налогоплательщика — приобретателя товаров (работ, услуг) перед их продавцом, которое непосредственно связано с поставкой этих товаров (выполнением работ, оказанием услуг).
Статья: Особенности учета предъявленного НДС при УСН (Малышко В.) («Практический бухгалтерский учет», 2019, N 8)
По сделкам, перечисленным выше, необходимо будет оплатить НДС и сдать декларацию. Все остальные налоги по данной сделке проводите по УСН. Уплаченный НДС учтите в расход (если это возможно) при расчете налога УСН.
Разъяснение дано в рамках услуг «ЛИНИИ КОНСУЛЬТАЦИЙ» бухгалтером-консультантом ООО НТВП «Кедр-Консультант» Петровой Натальей Борисовной в октябре 2020 г.
При подготовке ответа использована СПС КонсультантПлюс.
Источник: www.ntvpkedr.ru