ИП на УСН продал квартиру как физическое лицо

Описание ситуации:
Я являюсь ИП на системе налогообложения УСН — сдача собственной жилой недвижимости.
Квартира в собственности 6 лет, пять лет я сдавала ее, уплачивала налоги по УСН.
Я как ИП на УСН имею льготу по уплате налога на имущество. Я пользовалась этой льготой , т.е. не платила налог на имущество 5 лет, пока квартира была в коммерческом обороте.
Сейчас я хочу продать квартиру.

Вопрос:
1. Получу ли я льготу как физ. лицо при продаже квартиры (в собственности 6 лет)
2. Буду ли я платить налог 6% при реализации недвижимости как ИП?
3. Не потребуют ли меня произвести оплату за 5 лет налога на имущество как физическое лицо, я ведь имела льготу и пользовалась ей.

Ответ:
Продажу недвижимого имущества, используемого в предпринимательской деятельности, следует рассматривать как доход от такой деятельности. Следовательно, возможность воспользоваться льготами по п. п. 1 п. 1 ст. 220 или п. 17.1 ст. 217 НК РФ отсутствует, и сумму от продажи недвижимости следует включить в налоговую базу для уплаты налога по УСН. Такие разъяснения дает Минфин РФ в Письмах от 28.03.2014 N 03-11-11/13850, от 29.04.2013 N 03-11-11/15091, от 21.01.2013 N 03-11-11/15.

Как выгоднее купить недвижимость: как ИП или как физлицо?

Из вышеизложенного следует, что если вы использовали недвижимость в предпринимательской деятельности, то вам нужно заплатить налог на УСН. Доход от сделки включаете в налоговую базу по УСН независимо от того, сколько лет вы владели проданным имуществом.

Перерасчета налога на имущество не предусмотрено.

Доходы от продажи необходимо отразить в декларации по УСН. Декларацию по УСН, как следует из ст. 346.23 НК РФ, налогоплательщики представляют 1 раз в год по истечении налогового периода. В п. 1 ст. 346.19 НК РФ налоговый период по УСН определяется как промежуток в 1 календарный год.

Сроки подачи декларации для ИП на УСН 30 апреля.

Услуги

• Аудиторские услуги
• Внутренний аудит предприятий и организаций
• Бухгалтерское обслуживание и услуги
• Консалтинг

• Кадровый консалтинг
• Налоговый и бухгалтерский консалтинг
• Финансовый консалтинг
• Юридический консалтинг
• Консультационное сопровождение сделок
• Консультирование по вопросам ведения бизнеса
• Консалтинг для нерезидентов по разъяснению Российского законодательства

Источник: www.audit-ekb.ru

Как Продать Недвижимость ип на Усн • Кто и что освобождается от налогообложения

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налог с продажи нежилого помещения физическим лицом в 2023 году». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Налог с продажи нежилого помещения физическим лицом в 2023 году | Принцип права – интернет журнал

• получить налоговый вычет при продаже «иного имущества» в размере 250 000 рублей (если полученная от продажи сумма составила больше, либо в полном размере, если сумма меньше 250 000 рублей). То есть, если вы продаёте своё нежилое помещение за 2 250 000 рублей, НДФЛ с учётом вычета составит (2 250 000 – 250 000) х 0,13 = 260 000 рублей
• вместо получения вычета, уменьшить сумму облагаемых НДФЛ доходов на сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов. Таким образом, если вы 2 года назад приобрели это же помещение за 1 500 000 рублей, НДФЛ по этой схеме составит (2 250 000 – 1 500 000) х 0,13 = 97 500 рублей

Пример со сдачей внаем однокомнатной квартиры на ул. Белецкого в Минске (четвертая экономико-планировочная зона). Так, ставка, установленная решением Минского городского Советов депутатов, действовавшим в декабре 2023 года, — 23 рубля, а ставка для Минска по приложению 2 к Налоговому кодексу — 32,5 рубля.

ИП ОСВОБОДИЛИ ОТ УПЛАТЫ НАЛОГА НА КОММЕРЧЕСКУЮ НЕДВИЖИМОСТЬ

Мнение эксперта
Коротченкова Мария, главный консультант и оператор
Со всеми вопросами обращайтесь ко мне, я помогу!
Задать вопрос эксперту

Особенности налогообложения при продаже ИП личной квартиры • Никто не будет проверять, какая сумма указана в договоре купли-продажи. Место нахождения имущества в РФ или за пределами РФ значения не имеет. Пишите и задавайте вопросы, обязательно помогу!

Расчет налогов у ИП на УСН при продаже и покупке недвижимости

Приобретая имущества для семьи и бизнеса, не забывайте, что активы придется содержать. Некоторые объекты не требуют значительных вложений. Но большая часть собственности нуждается в ежемесячном содержании. Например, бензин, ГСМ, запчасти, коммунальные платежи, оплата услуг связи и интернет и многое другое.
При продаже долей в ООО или акций физические лица платят НДФЛ по ставке 13. Налог с продажи нежилого помещения физическим лицом в 2023 году.

Имущество ИП используемое в предпринимательской деятельности в 2023 году

Продажа недвижимости ИП в период применения УСН

Продажа имущественного комплекса. Если же воспринимать бизнес, как набор активов, то можно продать предприятие как имущественный комплекс. При этом новый собственник получает здания, оборудование, материалы и права на товарные знаки. К нему переходит и вся задолженность предприятия кроме налоговой. в 2016 году продал автомобильный ангар за 2 000 000 рублей.

В 2002 году физическое лицо купило квартиру. В 2006 году физическое лицо зарегистрировалось как ИП. В период с 2015 по настоящее время физическое лицо эту квартиру сдавало в аренду и платило налог 13 % НДФЛ. При том ИП имело еще 1 нежилое помещение, офис и сдавало этот офис в аренду. Но в этом случае платился налог 6% как доход ИП.

Будет ли платить собственник налог при продаже квартиры? Если да, то в каком размере?

Вместе с тем следует отметить, что имущество ИП и физического лица юридически не разграничено. Поэтому на протяжении длительного времени вопрос о том, в рамках какой деятельности учитывать при налогообложении операции по реализации ИП недвижимого имущества, оставался поводом для дискуссий специалистов и судебных разбирательств.

Знаете ли Вы хорошего адвоката по уголовному праву?

Как продать бизнес, заплатив минимум налогов

Соответственно, раз при продаже нежилого помещения продавец получает доход в виде стоимости этой недвижимости, то продавец становится плательщиком НДФЛ и обязан уплатить налог по ставке 13%. Однако налоговая ставка в размере 13% применяется по отношению к резидентам России. Нерезиденты рассчитывают НДФЛ, исходя из ставки на уровне 30%.
В целях налогообложения товары определяются в соответствии с п. Но ее можно уменьшить на величину по выбору налогоплательщика.

Собственник хочет продать квартиру в 2018 году и риэлторы ему сообщили, что то, что он платил 13 % неправильно, надо было платить 6%. И самое важное – с продажи квартиры ему надо будет заплатить 6 % как ИП, так как он ее сдавал в аренду будучи ИП, даже несмотря на то, что налог платил как физическое лицо. Верна ли позиция риэлтора?

Налогообложение при продаже нежилого помещения физическим лицом 2023

1. Договор купли-продажи квартиры был заключен не как с физическим лицом, а как с ИП.
2. На квартиру подавалось заявление об освобождении от уплаты налога на имущество физических лиц, в связи с её использованием в предпринимательской деятельности

Вместе с тем следует отметить, что имущество ИП и физического лица юридически не разграничено. Поэтому на протяжении длительного времени вопрос о том, в рамках какой деятельности учитывать при налогообложении операции по реализации ИП недвижимого имущества, оставался поводом для дискуссий специалистов и судебных разбирательств.

Налог при продаже коммерческой недвижимости в 2023 году для физических лиц

Соответственно, раз при продаже нежилого помещения продавец получает доход в виде стоимости этой недвижимости, то продавец становится плательщиком НДФЛ и обязан уплатить налог по ставке 13%. Однако налоговая ставка в размере 13% применяется по отношению к резидентам России. Нерезиденты рассчитывают НДФЛ, исходя из ставки на уровне 30%.
38 НК РФ как имущество, реализуемое либо предназначенное для реализации. в 2016 году продал автомобильный ангар за 2 000 000 рублей.

Исчисляется данный налог на основе налогооблагаемой базы, которая в общем случае принимается равной сумме сделки по договоре купли-продажи объекта недвижимости. Но ее можно уменьшить на величину (по выбору налогоплательщика):

Налог с продажи квартиры, в собственности менее 3 и 5 лет

Алла Грешкина. Спасибо.
Уточняющий вопрос, на тот случай если это помещение быстро не продастся.
То есть лучше продать коммерческое помещение, с которого ИП получал доход, до закрытия ИП или если ИП было закрыто, то перед продажей этого помещения есть смысл снова открыть ИП, что бы снизить сумму налога?
Последний вариант возможен?

Мнение эксперта
Коротченкова Мария, главный консультант и оператор
Со всеми вопросами обращайтесь ко мне, я помогу!
Задать вопрос эксперту

Налог с продажи коммерческой недвижимости: этапы продажи и размеры ставок в 2023 году • Какой платится налог с продажи нежилого помещения физическим лицом. Доходы с продаж недвижимости по законодательству РФ облагаются налогом. Пишите и задавайте вопросы, обязательно помогу!

Возможные проблемы с налогом на продажу нежилого помещения

Итак, налог, о котором идет речь, может быть уменьшен за счет применения «классических» вычетов например, распространенного имущественного, который предоставляется гражданам по расходам на приобретение жилой недвижимости. Тот факт, что куплен жилой объект, а продается — нежилой, не играет совершенно никакой роли.
А еще Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте не выходя из дома. Но распространяется льгота на имущество, используемое в предпринимательской деятельности.

Налог с продажи коммерческой недвижимости физическим лицом в 2023 году

Как ввести в эксплуатацию имущество

Иногда негативную реакцию работников ИФНС вызывает избавление от помещения сразу после того, как было закрыто ИП. Это связано с тем, что юридическое и физическое лицо облагаются налогами по разным правилам. Некоторые предприниматели, понимая выгоду, специально прекращают деятельность, чтобы сэкономить на налогах. С данной позицией согласился и Президиум ВАС РФ в постановлении от 16.

В целях налогообложения товары определяются в соответствии с п. 3 ст. 38 НК РФ как имущество, реализуемое либо предназначенное для реализации. То есть операции по реализации недвижимого имущества следует квалифицировать для целей налогообложения в качестве операций по реализации товаров (смотрите, например, письмо ФНС России от 24.05.2016 N СД-3-3/2348).

Налог с продажи нежилого помещения физическим лицом в 2023 году

Для большинства коммерсантов квартира — это и офис, и дом. А за жилье приходится платить ежемесячно. Учесть платежи за коммунальные услуги при исчислении УСН нельзя: коммуналка начисляется в отношении пользователей жилых помещений. Ни о каком бизнесе речи не идет. И нельзя разделить затраты на коммунальные услуги между личными и деловыми целями.

Мнение эксперта
Коротченкова Мария, главный консультант и оператор
Со всеми вопросами обращайтесь ко мне, я помогу!
Задать вопрос эксперту

Налог на продажу нежилой недвижимости: особенности исчисления • Надо ли платить налоги с продажи нежилых помещений. Использование личного имущества ИП в предпринимательской деятельности. Пишите и задавайте вопросы, обязательно помогу!

Ндфл с продажи нежилого помещения физическим лицом в 2023 году

Для начала определимся, что же относится к понятию «жилое и нежилое помещение». Как это ни странно, но в законодательстве нет четкого определения этого понятия. Чаще всего, при определении статуса объекта используют такие основные характеристики: помещение должно быть недвижимым и иметь отдельный вход.
Налоговая с ним не согласилась и доначислила 630 тысяч рублей налога плюс пени и штрафы. ИП может купить квартиру и для коммерческой деятельности.

Коммуналки и интернет

Какой платится налог с продажи нежилого помещения физическим лицом?

При определении объекта налогообложения у налогоплательщиков, применяющих УСН, учитываются доходы от реализации, определяемые в соответствии со ст. 249 НК РФ, а также внереализационные доходы, определяемые в соответствии со ст. 250 НК РФ (ст. 346.15 НК РФ). Что изменится в случае, если речь пойдет о нежилом помещении.

Источник: ugolovnkin.ru

Продажа квартиры предпринимателем

Если предприниматель продал квартиру, как платить налоги? Многие бизнесмены не понимают, как разграничить свои доходы, которые получены из разных источников. Какие из них относятся к предпринимательской деятельности, а какие нет? На эти и другие вопросы ответим в материале.

Не использовали в бизнесе

• 3 года для недвижимости, полученной в дар или по наследству от ближайших родственников, приватизированной, а также приобретенной по договору пожизненного содержания;
• 5 лет для всех остальных случаев (власти субъектов РФ могут снизить свой срок по своему усмотрению).

Если необходимого срока владения набрать не удалось, то на помощь налогоплательщику придет система налоговых вычетов. ИП, как и остальные физики, также может применит вычет при уплате налога, при условии неиспользования квартиры для ведения бизнеса. Так можно поступить, если предприниматель продал квартиру. Какой налог я должна заплатить? – интересуются женщины-предприниматели. В этом случае уплачивается НДФЛ вне зависимости от того, на каком налоговом режиме находится ИП.

Правомерность таких выводов подтверждает Минфин (см., например, письма Минфина от 28.06.2016 № 03-11-06/2/37424, от 05.05.2016 № 03-11-11/25909).

Была в деле

Немного иначе дело обстоит, если имущество было куплено ИП и использовалось для ведения предпринимательской деятельности, а после прекращения ее ведения, продано. С 2019 года действуют новые правила, регулирующие данную сферу (п. 17.1 ст. 217 НК РФ). Теперь, освобождение от уплаты НДФЛ можно получить при продаже следующих объектов:

• жилых домов, квартир, комнат, дач, садовых домиков, а также долей в них;
• транспортных средств.

Главное, чтобы имущество было в собственности предпринимателя в течение минимально установленного законодательством срока (см. в начале статьи).

Если же необходимого стажа владения имуществом нет, то можно воспользоваться имущественным вычетом при продаже объекта. Для этого предприниматель должен уплачивать НДФЛ. Только в этом случае можно учесть недосписанную стоимость имущества в составе профессиональных или имущественных вычетов.

Те бизнесмены, которые уплачивают УСН или ЕСХН, также должны учесть доходы от реализации в рамках своих налоговых режимов. А вот остаточную стоимость учесть не получится (письма Минфина от 13.02.2015 № 03-11-06/2/6557, от 27.03.2012 № 03-11-11/103). Патентщики и енвэдэшники также должны учесть доходы от продажи недвижимости. Сделать это придется в рамках общей системы или УСН (письмо Минфина от 13.07.2018 № 03-11-11/48801).

Источник: blogkadrovika.ru