Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «ЕНВД для такси в 2022 году». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Перевод розницы на онлайн-кассы, которые автоматически передают данные в налоговую, показал, что некоторые предприятия с миллиардными оборотами, применяя ЕНВД, платят минимальные налоги, пояснил он.
Разрешение на такси необходимо только в случае, когда водители планируют выполнять коммерческую деятельность. То есть, за определенную плату на регулярной основе перевозить людей, а также их багажи. Если выполнять рассматриваемые услуги не имея лицензии, можно понести административную ответственность. А точнее, заплатить штраф.
Обычный человек не сможет её подать, поскольку процедура подразумевает использование личного кабинета ИП или юридического лица. Кроме того, обязательным условием удобной подачи является наличие электронной подписи. Если вы физическое лицо, подать заявление не получится.
3. Пошаговая инструкция перехода на вмененный налог
Некоторые виды деятельности из перечня изменили. Например, сдавать в аренду можно будет не только собственные, но и арендованные помещения и участки. А деятельность по ремонту жилья расширили до реконструкции и ремонта жилых и нежилых зданий и спортивных сооружений.
Про открытие ИП, УСН, Патент, открытие счета ИП и про прием платежей по QR-коду через СБП
НК РФ, и некоторые виды товаров, подлежащие обязательной маркировке: лекарства, обувь и меховые изделия. Реализация пива и табачных изделий на ПСН не запрещена.
Организациям стоит иметь ввиду, что от ведения бухгалтерского учета и от сдачи бухотчетности упрощенка не освобождает.
Место в машине ограничено, поэтому касса должна быть компактной и беспроводной. Модулькасса работает от аккумулятора 48 часов и на одном заряде печатает до 500 чеков. Заряжается на 100 % за 40 минут. Устройство подключается к интернету по вай-фаю или через сим-карту.
Для организации пассажирских перевозок на такси у властей региона необходимо получить лицензию на каждую автомашину сроком на пятилетку (ст. 9 закона от 21.04.11 № 69-ФЗ). Бухучёт должны вести только ООО, ИП освобождены от такой обязанности. Учёт основан на первичке, которую оформляют для любой операции, начиная от приобретения автомашины, и заканчивая закупкой бензина.
Кроме того, не соответствует действительности указание на то, что налог уплачивается два раза в год. Да, если брать патент на срок более полугода, то платить надо два раза. Но патент можно брать каждый месяц и тогда будет 12 оплат налога в год. А брать патенты помесячно иногда имеет смысл.
На упрощенке необходимо сдавать всего одну отчетную форму, что, несомненно, является большим плюсом. А вот уплачивать налог придется 4 раза в год.
На боках или кузове нарисована разметка в виде квадратиков, выстроенных в шахматном соотношении. Квадраты должны быть контрастного цвета.
Налог на вмененный доход платят фирмы и предприниматели, занимающиеся определенными видами деятельности. Виды бизнеса, подпадающие под ЕНВД, определяют местные власти.
Сумма налогового платежа сокращается на 50% за счёт страхвзносов, оплаты больничного, пособий и т.п. сотрудникам.
Но если ваш произведенный товар подлежит обязательной маркировке (например, вы шьете шубы из натурального меха), то НПД применять нельзя.
Если предприниматель нарушит эти условия, начнет продавать запрещенные товары или вести деятельность, для которой не применяется патент, он утратит право работать на спецрежиме.
ЕНВД применяется к определенным видам деятельности. Найти их можно в Общероссийском классификаторе услуг населению (ОКУН) и частично в Общероссийском классификаторе видов экономической деятельности (ОКВЭД). Однако каждый регион самостоятельно определяет те или иные сферы деятельности, которые подпадают под ЕНВД именно на его территории.
Услуги в области обработки данных и деятельность, связанную с обработкой данных. Интерактивное предоставление программного обеспечения. Услуги приложений. Обработка данных, предоставленных заказчиком.
Если у компании или ИП, работающего по «вмененке», в числе клиентов есть юридические лица, то придется отказаться от применения данного вида налога. Применять его имеют право только те бизнесмены, которые работают исключительно с населением.
Он содержит целый перечень изменений — начиная от запрета на работу в такси с неоплаченными штрафами и заканчивая информированием ФСБ о поездках. Подробности — далее…
Водитель должен иметь общий стаж минимум 3 года, перед каждым рейсом проверяется техническое состояние машины для безопасности перевозок, ТО – не менее 2-х раз в год. Таксометр не нужно устанавливать в салоне, если тарифы на поездки фиксированные.
Сколько вышеперечисленных видов бизнеса входило могло облагаться ЕНВД — полностью зависело от местных властей. Но они не могли включить все виды бизнеса, нужно было выбрать только из списка, перечисленного в 346.26 статье Налогового Кодекса РФ.
Работать таксистом можно как самостоятельно, так и подключившись к онлайн-агрегаторам, которым уже сейчас принадлежит примерно две трети рынка. Независимым таксистам, а тем более нелегалам, будет всё труднее находить заказы и удерживать постоянных клиентов.
Если предприниматель хотел изменить систему налогообложения на ЕНВД, то с 2013 года это можно было сделать добровольно. Исключение, если в регионе местные власти не включили ваш вид деятельности в список.
Работать таксистом можно как самостоятельно, так и подключившись к онлайн-агрегаторам, которым уже сейчас принадлежит примерно две трети рынка. Независимым таксистам, а тем более нелегалам, будет всё труднее находить заказы и удерживать постоянных клиентов.
До 2021 года большинство ИП и компаний при автоперевозках применяли ЕНВД, но теперь это невозможно. В статье расскажем, когда таксистам можно применять патент или налог самозанятых, а когда придется работать на УСН или даже ОСНО.
Согласно пояснительной записке законопроекта, создание отдельных реестров связано с тем, что один и тот же водитель может работать в разных службах заказа такси, а также менять автомобили, которые чаще всего берутся в аренду.
Прежде чем выбирать один из двух видов УСН, стоит поискать информацию о региональной ставке налога. Так, например, в Санкт-Петербурге ставка по объекту «доходы минус расходы» не 15%, а 7%. А в Ленинградской области вообще 5%. И это для всех видов деятельности. Но стоит помнить, что при этом объекте УСН существует минимальный налог.
Чтобы ИП мог получить освобождение от налога, в регионе должен быть принят закон о каникулах, а ИП должен быть зарегистрирован в одной из льготных отраслей уже после его принятия.
Водитель может считать стоимость поездки по таксометру и вводить в кассу готовую сумму, или выбирает нужные услуги в меню кассового аппарата. В Модулькассе можно добавлять в чек несколько услуг: посадку, поездку в километрах, ожидание и детское кресло.
Какое налогообложение выбрать для ИП-такси? Такой вопрос может встать перед начинающим предпринимателем, решившим заняться пассажироперевозками. Налоговый кодекс предлагает различные режимы, но практически для каждого из них, кроме основного, установлены определенные критерии и требования.
Также в законопроекте чётко прописаны ситуации, когда агрегаторы такси несут полную ответственность за нарушения и вред, причинённый жизни и здоровью пассажиров, а когда эта ответственность делится солидарно с перевозчиком и водителем такси.
Таким образом, общая система налогообложения для ИП-такси может быть невыгодна из-за объемной отчетности и необходимости уплачивать НДС. Для перевозки пассажиров в легковом транспорте нужно разрешение, что подтверждает готовность автомобиля для транспортировки не только багажа, но и людей. Выдается эта лицензия водителям, которые решили получить дополнительный заработок, оказывая услуги такси. Также лицензия обязательно должна быть у индивидуальных предпринимателей и юридических лиц.
Популярность «вмененки» среди представителей малого и среднего бизнеса вполне объяснима. Этот вид налога имеет целый ряд условий, выгодно отличающих его от других налоговых режимов. К ним относятся:
- Простота ведения бухгалтерского и налогового учета. Особенно это важно для предпринимателей, занятых в малом бизнесе, поскольку именно они чаще всего ведут бухгалтерию самостоятельно;
- Неизменный, фиксированный размер налогового платежа. Независимо от того, какой доход получил бизнесмен в отчетный налоговый период, платить ему нужно строго определенную сумму. Наиболее очевидную выгоду это имеет для коммерсантов с высоким уровнем прибыли.
- Возможность снижать налог на сумму обязательных страховых платежей, уплаченных во внебюджетные фонды. Например, если ИП работает по ЕНВД, не нанимая сотрудников, он может компенсировать налог в 100% размере от страховых взносов, если на него трудятся работники, то в 50% от суммы выплаченной страховки с заработной платы всех сотрудников.
- Единый налог можно совмещать с другими системами налогообложения, например ОСНО и УСН. Если предприятие или ИП развивает сразу несколько направлений в бизнесе, такой подход позволяет существенно сэкономить на выплатах в государственный бюджет. При сочетании налоговых режимов нужно обязательно вести их раздельный учет.
Налоговый период по ЕНВД – один квартал, то есть один раз в три месяца нужно подавать декларацию в территориальную налоговую инстанцию.
В случае принятии данных поправок, перевозчик будет вправе осуществлять деятельность по перевозке пассажиров и багажа легковым такси только на территории субъекта РФ, где было выдано разрешение на перевозку.
Налог на профессиональный доход для таксиста
Под вышеупомянутой аббревиатурой скрывается единый налог на вмененный доход. Это особый налоговый режим, который могли вводить на территории местные власти.
Минфин направил в правительство предложение о продлении действия единого налога на вмененный доход (ЕНВД) для индивидуальных предпринимателей (ИП) еще на один год — до 1 января 2022 года.
Чтобы поданные документы приняли, они должны быть подкреплены электронной подписью или печатью (если такая имеется). Такое же требования к документам, что подтверждают правомочия представителя.
Основное преимущество ЕНВД — возможность совмещать его с другими режимами налогообложения, что дает предпринимателям возможность развивать бизнес, осваивая новые виды деятельности с минимальными рисками и издержками.
Он удобен как для предпринимателя, так и для налоговой, потому что не требует ведения налогового учета доходов. Особенно это касается небольшого бизнеса с большим количеством мелкой выручки. Если вы собираетесь открыть небольшой магазин, парикмахерскую или сапожную мастерскую, стоит обратить внимание на этот режим налогообложения как на один из самых удобных и популярных.
Также есть ограничения по численности: если количество сотрудников в фирме за предыдущий календарный год было больше 100.
Если прежде вы работали на одном налоговом режиме — например, ЕНВД, а затем сменили его, перерегистрировать онлайн-кассу в налоговой не придется. Нужно только сменить в настройках кассы налоговый режим по тегу 1055, чтобы в чеках он отображался правильно.
Кто обязан применять ККТ в такси по новому закону. Какие таксисты могу не использовать онлайн-кассы. Какой кассовый аппарат выбрать для работы в такси. Цены на мобильные кассы для такси. Нужно ли устанавливать кассовые аппараты в каждой машине.
Режим выгоден невысокой налоговой ставкой: всего 4% с дохода при работе с физлицами и 6% при перевозке юрлиц. Учет очень простой — ведется с помощью приложения, которое можно скачать на сайте ФНС, оно же само рассчитывает налог и оповещает об уплате. Отчетности нет — все данные налоговая получает через приложение.
Вмененный — установленный законодателем гипотетически возможный доход от вашего бизнеса. Сколько бы вы ни заработали в своем магазине, вы платите норму налога, независимо от того, какой была выручка.
Такси на УСН: ограничения
После публикации статьи в пресс-службе Минфина сообщили РБК, что вопрос продления ЕНВД на один год рассматривался — это было одним из предложений Минфина к плану борьбы с новой коронавирусной инфекцией. «По итогам обсуждения было принято решение этого не делать.
Появились новые виды деятельности и налоговые каникулы, а сумму налога разрешили уменьшать на налоговый вычет.
Чтобы применять УСН, предприниматель-таксист должен соответствовать требованиям, определенным гл. 26.2 НК РФ.
Такой облегченный режим налогообложения применяется для небольшого бизнеса. Например, нельзя применять «вмененку», если:
- в организации среднесписочная численность более 100 сотрудников;
- организация относится к крупным налогоплательщикам;
- в организации более 25 % уставного капитала принадлежит юридическим лицам;
- услуги или торговля осуществляются в рамках договора простого товарищества или по договору доверительного управления имуществом;
- организация или предприниматель — плательщик ЕСХН.
Как оформить лицензию на такси, разрешение на работу в 2022 году
Для малого бизнеса льгота по пробитию чека удаленно означает существенную экономию. Поэтому не надо устанавливать в каждое такси онлайн-ККТ. Достаточно иметь одну кассу на предприятии и выбивать чеки удаленно. Новые правила распространяются на перевозки пассажиров и багажа автомобильным транспортом.
Плюс упрощенки в том, что налог единый и платится четыре раза в год, налоговая декларация подается раз в год, в некоторых регионах по налогу действует сниженная ставка, а еще уплаченные страховые взносы за ИП и сотрудников уменьшают сумму налога. Потенциальный доход рассчитывали региональные власти и именно на основании их расчетов фирмы были обязаны заплатить ЕНВД.
На «вмененке» практически не требуются услуги бухгалтера. Налог заменяет собой несколько других: на прибыль, на имущество, НДС, НДФЛ.
Похожие записи:
- Права родителей на ребенка при разводе в России
- Выплата за второго ребенка в 2022 материнский
- Условия внесения в реестр таможенных перевозчиков
Источник: marusia-story.ru
Онлайн-касса для такси
- Кто должен формировать чек при перевозке пассажира
- Какая касса нужна, стационарная или облачная
- Как выбрать облачную кассу для такси
- Кратко: все про онлайн-кассы для такси
С 1 июля 2021 года все, кто оказывает услуги такси, даже ИП без сотрудников, обязаны пользоваться онлайн-кассами и выдавать клиентам чеки. Таксопарков это тоже касается, даже если они работают через агрегатор вроде Яндекс-такси — хотя тут есть исключения. Разберем, когда в такси нужна онлайн-касса, можно ли для экономии взять облачную кассу и как ее выбрать.
Кто должен формировать чек при перевозке пассажира
Когда пассажир оплачивает услуги такси, он в любом случае должен получить чек. Но вот кто именно и как должен выдавать этот чек — зависит от ситуации.
Таксопарк работает через агрегатор, например, Яндекс-такси. Возможно два сценария:
- Клиент платит безналичным расчетом, с карты, привязанной к приложению агрегатора. Агрегатор выступает платежным агентом, деньги уходят к нему на счет, и именно он выдает чек. То есть таксопарку и водителю касса не нужна — агрегатор сам отправляет клиенту чек в приложении.
- Клиент платит наличными водителю такси. Здесь деньги не уходят агрегатору, поэтому таксопарк должен выдать чек сам, через свою кассу.
Получается, что даже при работе через агрегатора таксопарку нужна касса — ведь любой клиент может захотеть рассчитаться наличными, а не по карте.
При этом кассу обязан купить и зарегистрировать именно таксопарк, а не водители, которые на него работают. Это как в торговле — кассу покупает не продавец, а магазин. То есть водителя, который устраивается работать в таксопарк, вопрос кассы не касается.
Таксопарк работает сам, без агрегатора. И при наличном, и при безналичном расчете таксопарк обязан формировать и выдавать чек сам. Онлайн-касса нужна обязательно.
Водитель такси работает как ИП, без таксопарка. Здесь водитель сам себе таксопарк. При работе через агрегатор ему нужна касса для наличного расчета. При работе полностью на себя — для наличного и безналичного расчета.
Водитель такси работает как самозанятый. Единственный случай, когда касса водителю вообще не нужна — он формирует чеки через приложение «Мой налог». У агрегаторов, которые подключают самозанятых, обычно есть интеграция с этим приложением — чеки формируются автоматически и сразу отправляются клиенту. Если интеграции нет или водитель работает без агрегатора, он может формировать чеки в приложении вручную.
Какая касса нужна, стационарная или облачная
По закону такси имеет право вместо стационарной кассы применять облачную. Но всегда ли она удобнее стационарной? Рассмотрим на примерах.
Таксопарк или водитель-ИП, работающий через агрегатор. Здесь платежи по карте будут идти через агрегатора и его кассу. А для платежей за наличные можно взять одну облачную кассу на все машины. Эту кассу можно интегрировать с приложением агрегатора, и она будет формировать и отправлять чеки автоматически.
Но если у таксопарка есть какой-то софт для водителей такси, можно взять одну облачную кассу и интегрировать ее с этим ПО. Посчитаем, какую выгоду это сулит автопарку на 20 машин:
| Покупка кассы | 5700 ₽ * 20 = 114 000 ₽ | 1650 ₽ * 12 мес = 19 800 ₽ |
| Фискальные накопители | 6900 ₽ * 20 = 138 000 ₽ на 15 месяцев | 6900 ₽ на 15 месяцев |
| Обслуживание | От 10 000 ₽ в год на настройку и ремонт | 0 ₽ |
| Итого за первый год |
Получается, первый год владения облачной кассой обойдется в 10 раз дешевле, чем покупка стационарных. В следующие годы разница не так велика, но стационарные кассы понадобится обслуживать и иногда менять, так что облачная все равно будет выгоднее.
Водитель-ИП, работающий на себя. Машина одна, софта нет, заказы принимаются по телефону. Тут удобнее будет один раз купить стационарную кассу — наладить работу с облачной кассой вряд ли получится. Если сотрудников нет, имеет смысл перейти на самозанятость — тогда касса вообще вам не понадобится.
Как выбрать облачную кассу для такси
Интеграция с агрегатором. Если вы таксопарк или ИП, который планирует работать с агрегатором — уточните, с какими облачными кассами у этого агрегатора есть интеграция. Иначе настроить автоматическую выдачу чеков через облачную кассу при наличном расчете не получится.
АТОЛ Онлайн интегрирован с Яндекс.Такси, Ситимобил, Gett и Maxim. Поэтому нашу облачную кассу можно быстро подключить к аккаунтам у всех этих агрегаторов.
Интеграция с сервисом моментальных выплат. Нужна таксопарку, чтобы проводить расчеты с водителями. Через сервис создается выплата и переводятся деньги, а на онлайн-кассе выбивается чек водителю за услуги таксопарка.
У некоторых сервисов есть возможность формировать чеки и для клиентов, за совершенные поездки. В таком случае можно подключиться к сервису моментальных выплат и формировать чеки через его приложение.
«На сегодняшний день большинство таксопарков используют сервисы моментальных выплат (интеграторы). При работе с интеграторами также может использоваться онлайн-касса для фиксирования взаиморасчетов между парком и водителем или водителем и пассажиром. Это удобно, когда таксопарку не нужно думать про то, сколько сервисов и для чего подключить, как их связать и так далее. Можно сразу выдавать чеки для водителей и пассажиров из того же сервиса, что используешь для выплат, это удобно.
В ближайшее время „Таксиагрегатор“ в партнерстве с АТОЛ выпустит функционал подключения касс, с помощью которого водители смогут выбивать чеки клиенту за поездку сразу из приложения „Таксиагрегатор“, а парк сможет автоматически предоставлять квитанции водителям за каждый вывод средств» — Александр Мерзликин, CEO https://atol.online/blog/articles/onlayn-kassa-dlya-taksi/» target=»_blank»]atol.online[/mask_link]
Онлайн-кассы для такси в 2018 году
Разберемся, нужна ли онлайн-касса для такси, к какой категории бизнеса относится эта деятельность и какие правила для нее установлены законом.
Такси перевозит людей, это услуга. Закон 290-ФЗ предписывал организациям сферы услуг установить кассовый аппарат нового образца с 1 июля 2018 года.
Поправки в закон, вступившие в силу 27.11.2017 года, изменили срок применения онлайн-касс в такси и отодвинули его до 1 июля 2019 года.
- Организаций и предпринимателей на ЕНВД, перевозящих пассажиры и грузы, при количестве машин до 20 единиц (п.п.1 п.7.1 ст.7 закона 290-ФЗ);
- ИП на патенте, выполняющих перевозку пассажиров на автомобилях (п.п.3 п.7.1 ст.7 закона 290-ФЗ);
- Организаций или индивидуальных предпринимателей на других системах налогообложения (ОСНО, УСН), оказывающих услуги населению (п.8 ст.7 закона 290-ФЗ).
Таким образом, до июля 2019 и крупные компании, и небольшие таксомоторные парки могут не применять кассовый аппарат для такси.
Обязательным условием работы остается выдача по требованию клиента бланка строгой отчетности (БСО). До окончания льготного периода действуют прежние требования для БСО:
- бланк изготовлен типографским способом;
- БСО заполняется в двух экземплярах или имеет отрывной талон;
- копии или корешки бланка хранятся организацией в течение 5 лет.
Какую кассовую технику купить для такси
После 1 июля 2019 года разницы в требованиях к оформлению чека онлайн-кассы и БСО не будет. Чтобы исполнить положения закона, нужно приобрести онлайн-кассу или автоматизированную систему для печати БСО. Однако пока в реестре разрешенной ККТ нет ни одной такой системы и, скорее всего, в ближайшее время они не появятся. Поэтому есть смысл выбирать из уже работающих онлайн-касс.
Поскольку чек выдается сразу после поездки, то подойдут небольшие автономные кассы, работающие на аккумуляторе. Информацию о расчетах необходимо передавать в режиме онлайн в ОФД, а затем и в ФНС, поэтому устройство должно быть подключено к мобильному интернету.
При регистрации в налоговой службе укажите, что ККТ будет использоваться в автомобиле, а в графе чека «адрес (место) покупки» введите название и госномер машины такси.
Как вернуть деньги за кассу
Чтобы компенсировать затраты, индивидуальные предприниматели на ЕНВД и патенте могут получить налоговый вычет при покупке онлайн-кассы. Компенсируют покупку любого количества касс, ограничение только по сумме – 18000 рублей за ККТ.
Реальная сумма выплат зависит от размера налогов к уплате. ИП на ЕНВД включает расходы на кассу в ежеквартальную декларацию и уменьшает сумму налога, которую он должен был заплатить.
Предприниматель на патенте либо подает заявление об уменьшении налоговых выплат и не платит за патент в пределах вычета, либо, если налог уже заплачен, пишет заявление на возврат.
Если размер налога на вмененный доход или сумма патента небольшие, есть смысл приобрести кассу как можно раньше.
Вычет предоставляется с квартала, в котором касса поставлена на учет в ФНС.
Например, если приобрести кассу в 2018 году, то уменьшать налог можно будет в 2018 и 2019 годах. Если в первом или втором квартале 2019, то налог уменьшить можно с момента регистрации до конца года. При покупке кассы после 1 июля 2019 года вычет не предоставят.
Больше информации о том, как получить вычет — в нашей статье.
Самые последние новости об онлайн-кассах, изменения законодательства, актуальная информация об акциях и скидках в нашей группе ВК. Присоединяйтесь к нам!
Источник: initpro.ru
