1. При оформление ип для блогеров, нужна ли лицензия или сертификат?
2. При осуществление медицинской консультации онлайн без назначения лечения, требуется ли лицензия?
3. Если проводить вебинары и короткие видео уроки. Брать за это деньги. Считается ли это образовательной деятельностью и требуется ли для этого лицензия?
4. При публикации видео в ютубе, это считается средством массовой информации и требуется ли для этого лицензия?
02 марта 2019, 14:26 , Роман, г. Москва
Ответы юристов
Роман Поглазов
Юрист, г. Москва
Общаться в чате
Ранее действительно блоггеров обязывали регистрироваться как СМИ. Однако с 29 июля 2017 г. федеральным законом от № 276-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон „Об информации, информационных технологиях и о защите информации“» утратили силу законодательные нормы, регулировавшие деятельность блогеров. Так, признаны утратившими силу ст.
10.2 закона № 149-ФЗ от 27.07.2006 г. «Об информации, информационных технологиях и о защите информации» и п. 2 ст. 1 закона № 97-ФЗ от 05.05.2014 г. «О внесении изменений в федеральный закон „Об информации, информационных технологиях и о защите информации“ и отдельные законодательные акты Российской Федерации по вопросам упорядочения обмена информацией с использованием информационно-телекоммуникационных сетей». Отменено действие положений закона, вызвавших острую реакцию и давших закону нарицательное имя, таким образом «закон о блогерах» как явление прекратил свое существование.
Медицинская консультация онлайн — это все равно медицинская деятельность. Поэтому лицензия Вам необходима. Касательно медицины онлайн — смотрите ответ на нашем сайте по ссылке: https://pravoved.ru/question/1.
Проведение вебинаров — если Вы будете осуществлять эту деятельность самостоятельно, без привлечения дополнительных сотрудников — то лицензия не нужна. Если будете привлекать других лиц для проведения вебинаров — то это уже образовательная деятельность и лицензия нужна.
Видео в ютубе публикуется без какой-либо лицензии
02 марта 2019, 17:29
Клиент, г. Москва
Получается, нужно при оформление ИП правильно указать все виды ОКВЭД и спокойно работать.
Возник еще один вопрос. Размещение рекламы на своих страничках и получение за это денег; подпадает под лицензирование или также достаточно указать коды ОКВЭД?
02 марта 2019, 19:12
Роман Поглазов
Юрист, г. Москва
Общаться в чате
Достаточно указать коды ОКВЭД
04 марта 2019, 16:10
Дмитрий Васильев
Адвокат, г. Москва
рейтинг 10
Общаться в чате
Добрый день.
Действительно на сегодняшний день существует такая проблема и довольно распространенная, когда человек имеет доход от онлайн деятельности, получает доход на карту/кошелек физического лица и хочет с него официально платить налоги (хочет «легализоваться»), но не знает как в силу различных заблуждений (как правило совершенно необоснованных).
В основном этот вопрос касается тех, кто имеет онлайн доход, который не совсем укладывается в привычные рамки и получает доход на свою карту/кошелек физического лица, а именно он касается фрилансеров, программистов, тех, кто получает выплаты от партнерских программ, букмекерских контор онлайн, онлайн казино, онлайн покера, различных бирж, инвестиций в интернете, операций с криптовалютой, имеет доход от рекламы в интернете, тех, кто продает товары и оказывает услуги через социальные сети, а также тех, кто получает доход от иностранных компаний или иных иностранных контрагентов и т.п.
Также еще бывают отдельно истории, когда у человека по каким-то причинам уже оказалось скоплена значительная сумма денег, но налоги с нее не были уплачены (успешно вложил деньги куда-то, либо вел совместный с партнером бизнес, но бизнес был оформлен на партнера и т.п.) и теперь человек боится тратить эти деньги, полагая (и не без оснований), что к нему могут быть предъявлены претензии.
Наиболее частыми заблуждениями здесь являются следующие:
1. Если у меня не будет договоров и иных документов с моими контрагентами, то я не смогу платить налоги и легализовать свой доход. Это совершенно не так. Да, ситуации бывают разные и нужно их смотреть индивидуально всегда, но нужно учитывать, что в подавляющем большинстве случаев отсутствие договоров и иных документов от контрагентов не является препятствием к тому, чтобы официально и легально платить налоги.
2. Если у меня множество мелких поступлений на карты/кошельки, то я не смогу платить налоги, поскольку не смогу обосновать каждую транзакцию – это также является заблуждением. Ситуации действительно бывают разные – одно дело, когда речь о легализации дохода, который клиент получает от одной компании (зарубежный работодатель, например) и другая ситуация – когда деньги идут большим количеством транзакций на карту/кошелек (в отдельных случаях зарубежный) мелкими суммами, однако и в первом и во втором случае можно работать легально и платить налоги, просто в первой и во второй ситуации будут свои особенности в плане того как это будет легализоваться.
3. Денежные средства доходят до меня непонятными путями, и налоговая обязательно докопается. Часто бывают ситуации, что, например, доход поступает от иностранного сервиса на иностранную платежную систему, после этого различными способами переводится уже на карту/кошелек российского банка или российской платежной системы – такие ситуации также не являются препятствием для легализации дохода.
4. Если я получаю доход от интернет-деятельности, то у меня отсутствует обязанность платить налоги. Как ни странно, такое заблуждение тоже существует. Здесь нужно запомнить раз и навсегда – налог по российскому законодательству (как и в большинстве других стран мира) платится с любого дохода. Не важно от какого вида деятельности Вы заработали деньги – Вы всегда обязаны платить налог с суммы своего дохода (ст. 217 НК РФ).
5. У меня большие операции по картам, но из них лишь небольшая часть является моим доходом (часто касается тех, кто инвестирует в криптовалюту, либо играет на зарубежных биржах, делает ставки в букмекерских конторах и т.п.) – если я буду платить налоги, то налоговая потребует оплаты налогов со всей суммы поступлений на карту. В рамках данного пункта все очень индивидуально. Действительно в отдельных случаях это может быть проблемой, но в большинстве ситуаций есть варианты как платить налог все-таки только с суммы своего реального дохода, а не со всего оборота.
6. Если я буду официально оформлять свой доход, то мне потребуется вести какой-то сложный учет, иметь кучу бумаг и вообще все это занимает множество времени. На самом деле это не так в подавляющем большинстве случаев. В отдельных ситуациях и до определенных сумм дохода можно вообще спокойно платить налоги как физическое лицо и не открывать ИП/ООО. В тех же ситуациях, когда все-таки нужно открыть ИП/ООО – в 99% случаев не требуется вести какого-то сложного учета.
7. Если я не буду платить налоги – мне ничего не грозит. Об этом заблуждении речь пойдет дальше.
Таким образом, существует достаточное количество заблуждений, который препятствуют тому, чтобы человек все-таки начал платить законно установленные налоги и спать спокойно. Однако на самом деле в каждой ситуации можно решить вопрос с тем, чтобы легализовать свою деятельность, платить налоги и не иметь никаких претензий со стороны налоговых органов и банков, не перегружая себя при этом заполнением большого количества бумаг, просто нужно к каждому случаю подходить индивидуально и действовать в зависимости от конкретной ситуации.
Что касается вариантов легализации дохода, то их несколько:
1. Как физ. лицо — через подачу 3 НФДЛ — тут есть свои особенности и по заполнению 3 НДФЛ (в частности указание источника дохода и т.д.) и по ограничениям, к примеру, если Вы подадите декларацию 3 НДФЛ и укажите довольно большой доход в 10-20 млн. руб., то к Вам может возникнуть множество вопросов, в частности на практике встречаются случаи, что налоговые проверяют таких физ. лиц на предмет ведения незаконной предпринимательской деятельности. Вариант подходит не всегда и не всем, надо к нему подходить аккуратно.
В этом варианте также очень много нюансов по 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 07.08.2001, так как обычно деньги проходят через личные счета/карты физ. лица. Сложность в том, что банки могут заблокировать Ваши карты/кошельки и внести в черный список ЦБ, если Вы не будете соблюдать требования 115-ФЗ и разъяснения Центрального банка на этот счет (на этот счет есть довольно много информации, которую нужно знать, здесь я не буду все описывать, но, если будет нужно – с радостью поделюсь указанной информацией отдельно).
2. Как ИП/ООО. В рамках данного варианта существует достаточно много «подвариантов», используются разные способы работы и т.д. В двух словах все не опишешь, в целом вариант обычно используется если обороты достаточно большие, либо вариант отчетности по 3 НДФЛ не подходит по иным причинам. Конкретизировать в рамках общей консультации тут сложно, поскольку вариантов очень много – все зависит от того о каких оборотах идет речь, как идут поступления, от какого количества лиц и т.п.
3. Также для отдельных случаев используется вариант уплаты налогов, связанный с использованием компании, открытой в других странах (многие называют это офшором, однако надо понимать, что схема применяется не с целью уклонения от уплаты налогов, а наоборот с целью уплаты всех налогов в РФ, то есть ведения полностью законной деятельности).
То есть цель такого варианта — последующая легализация дохода от деятельности иностранной компании в РФ, по итогу все налоги оплачиваются в РФ (либо часть налогов платится в РФ, часть в стране юрисдикции компании, зависит от страны). Здесь большое значение имеет выбор юрисдикции (в каждой стране свои нюансы), а также от взаимоотношений этой страны с Россией (наличие или отсутствие договора об избежании двойного налогообложения и т.п.).
Отмечу, что многие изучив базовую информацию по возможности легализации своего дохода приходят к выводу о том, что все довольно сложно и рискованно и остаются в «серой» зоне, однако нужно отметить, что уклонение от уплаты налогов может повлечь за собой довольно неприятные последствия:
1. Надо понимать, что если говорить о более-менее серьезных доходах, то рано или поздно они приведут к приобретению регистрируемых покупок (квартиры, авто и т.п.) – и в этих случаях шанс на то, что налоговая выявит Ваши доходы значительно выше.
ГИБДД и Росреестр передают информацию в налоговые органы о покупках для целей контроля уплаты транспортного налога и налога на имущество, при этом налоговый инспектор при получении информации о приобретениях вполне может поинтересоваться откуда деньги на такие покупки и если официального подтвержденного дохода не будет, то могут возникнуть к Вам вопросы.
У налоговой есть и другие механизмы по выявлению «серых» доходов и, хотя целенаправленной работы в этом направлении сейчас налоговая, как правило, не ведет, риски того, что налоговая все-таки обнаружит Ваши доходы безусловно, есть.
2. Также в отдельных случаях банк вправе затребовать от Вас подтверждение легального источника происхождения денежных средств и, если Вы не платите налоги, банк в отдельных случаях имеет право вплоть до того, чтобы отказать Вам в выдаче денежных средств до предоставления документов, подтверждающих их легальное происхождение.
Например, есть такая практика, когда приносишь в банк вклад. Сотрудники банка с улыбкой без всяких вопросов принимают у Вас деньги. Далее проходит условно год (срок вклада) и наступает время забирать вклад. И тут все и начинается – Вы приходите забирать вклад, а банк спрашивает у Вас мол где документы, подтверждающие законность происхождения денежных средств. Вы конечно можете махать шашкой и ругаться, мол Вы же изначально не спрашивали и т.п., однако дело в том, что банки пользуются нормами 115-ФЗ, в соответствии с которыми, когда Вы вносите деньги на счет/карту/во вклад банка (за исключением вкладов в пользу третьих лиц), то банк здесь ничего проверять не должен, так как здесь не может быть отмывания денежных средств, а когда Вы снимаете деньги со счета/карты/вклада, то у банка уже появляется право проверить легальность происхождения данных денег.
Аналогичным образом банк может отказать в снятии денежных средств со счета/карты.
Это возможно далеко не во всех случаях (только при определенных оборотах) и происходит не часто, но тем не менее такое периодически случается, в том числе такие ситуации доходили до Верховного суда.
3. Ну и ко всему прочему не стоит забывать про ст. 198 Уголовного кодекса РФ – «Уклонение физического лица от уплаты налогов» — если Вы за 3 года заработаете сумму свыше 6,9 млн. руб. и не оплатите с нее налоги, то у Вас есть хорошие шансы попасть под уголовную ответственность.
Более того, еще есть ст. 171 Уголовного кодекса РФ, которая предусматривает уголовную ответственность за незаконное предпринимательство – в рамках этой статьи уже при незадекларированном доходе всего 2 млн. 250 т.р. можно попасть под уголовную ответственность.
Отмечу, что, если что-то останется непонятным более подробную устную или письменную консультацию по наиболее оптимальной схеме легализации дохода от Вашего вида деятельности, в том числе с конкретными примерами из практики (включая судебную) и с описанием каждого варианта Вы всегда можете получить, обратившись ко мне в чат (кнопка «общаться в чате» возле фотографии аккаунта).
С Уважением,
Васильев Дмитрий.
Источник: pravoved.ru
Сертификация продукции, выпускаемой малыми предприятиями и ИП
Вначале хочется отметить, что законодательством не предусмотрены какие-либо преференции для малых предприятий или индивидуальных предпринимателей. Сертификация осуществляется по общим правилам и в том же порядке, что для крупных фирм. При этом схемы, используемые для сертификации партии товаров, немного проще по своим составляющим, чем схемы, применяемые для сертификации серии товаров. В ходе сертификации серии продукции осуществляется не только исследование самой продукции, но и анализ состояния ее производства. Для партии продукции, как правило, ограничиваются испытаниями отобранных образцов.
Исходя из того, что в большинстве случаях, малые предприятия и ИП выпускают продукцию небольшими партиями, мы рассмотрели все возможные варианты получения сертификата на такую продукцию.
На сегодняшний момент все большее число продукции попадает под область регулирования технических регламентов Таможенного союза, действие российских регламентов при этом остановлено. Для групп товаров, в отношении которых еще нет или не вступили в силу регламенты, сертификация осуществляется в рамках национальной системы ГОСТ Р.
Какие документы нужны для сертификации партии продукции
Для проведения сертификации партии продукции, заявителю необходимо направить в орган по сертификации стандартный комплект документов (вместе с заявкой на осуществление работ). Узнать, что входит в комплект документации, можно здесь.
Можно ли объединить продукцию с разными параметрами в один сертификат
Однозначно ответить на вопрос о возможности объединения продукции с разными параметрами в один сертификат нельзя. Все зависит от того, какие именно параметры различаются. Нагляднее всего это можно показать на одежде, например, детских майках.
Заявитель может получить один сертификат на детские майки разных цветов, а также разного сырьевого состава. При этом в сертификате указываются возможные цвета маек и их сырьевой состав. Например:
- майки детские розовые, состав: 100 % хлопок;
Также можно объединять в один сертификат майки разных размеров, но в пределах одной возрастной группы. Например, допускается следующая группировка ростов для мальчиков – 62; 68, 74 и 80; 86, 92 и 98.
Кроме того, допускается объединять в один сертификат продукцию разного наименования, но имеющую схожие функции, например, варежки и перчатки; носки и гольфы, которые идентифицируются по одним кодам ОКП/ТН ВЭД ТС (по первым двум цифрам).
В остальных случаях нужно более подробно изучать характеристики продукции, чтобы сделать вывод о возможности ее объединения одним сертификатом.
Есть ли отличия в сертификации партии продукции от сертификации серии
Сертификация партии продукции, также как сертификация серийно поставляемых товаров осуществляется органами по сертификации, имеющими аттестат аккредитации в этой области. Сама процедура получения сертификата соответствия ничем не отличается: так же оформляется заявка, формируется комплект документов, которые передаются в орган для проверки.
Отличия возникают только в применяемых схемах сертификации: для партии товаров используются более упрощенные схемы, в которых не предусмотрен анализ состояния производства. Также разница возникает в сроке действия сертификата: для отдельных групп товаров, поставляемых партиями, срок действия сертификата не устанавливается. Например, для оборудования сертификат действителен в течение всего срока службы техники.
Какие схемы применяют при сертификации партии продукции
Сертификация партии продукции может проводиться в одной из двух систем:
- Система технического регулирования Таможенного союза.
Выбор системы зависит от того, в область регулирования каких документов попадает продукция.
Схемы сертификации партии товаров в Таможенном союзе
Сертификация партии продукции, в отношении которой действуют технические регламенты Таможенного союза, осуществляется по типовым схемам, которые утверждены решением Комиссии Таможенного союза № 621 от 7 апреля 2011 года. При этом нет разницы между схемами импортной продукции и продукции, изготовленной в пределах Таможенного союза.
Сертификат на партию товаров может быть получен по одной из трех схем: 3с, 4с или 9с. При этом испытания в аккредитованной лаборатории проводятся только по схемам 3с или 4с, для схемы 9с это не предусмотрено.
Основанием для выдачи сертификата по схемам 3с или 4с служат положительные результаты исследований отобранных образцов из партии и документации на продукцию, по схеме 9с – только положительные результаты анализа технической документации.
Схемы сертификации партии товаров в системе ГОСТ Р
До момента вступления в силу технических регламентов сертификация продукции, в том числе поставляемых отдельными партиями, осуществляется по схемам, которые приняты в национальной системе ГОСТ Р – постановлением Росстандарта № 15 от 21 сентября 1994 года (в ред. от 11 июля 2002 года).
Отечественная продукция, производимая партиями, может быть сертифицирована по одной их схем:
- 1 — при ограниченном, заранее оговоренном, объеме реализации продукции, которая будет поставляться в течение короткого промежутка времени отдельными партиями по мере их серийного производства;
В системе ГОСТ Р также предусмотрены схемы сертификации для зарубежной продукции, поставляемой партиями в нашу страну:
- 1 – при краткосрочных контрактах;
Наиболее распространенными схемами при сертификации продукции субъектов малого предпринимательства, а также сертификации неповторяющихся партий небольшого объема отечественной и зарубежной продукции являются схемы 9 – 10а.
Источник: www.qgc.ru
Налог на подарочный сертификат: в каком случае платить обязательно — объясняем
РАЗДАЕМ КНИГИ нашим подписчикам каждую неделю в Телеграм-канале. Подпишитесь, чтобы стать участником раздачи.
Вопрос актуальный для государственных и муниципальных служащих. Если вы получили от кого-то подарочный сертификат, задумайтесь: а не доход ли это? С дохода необходимо уплатить НДФЛ. Признать подарок доходом физического лица могут в том случае, если сертификат получен от организации, например, в рамках промоакции. Консультанты бухгалтерского консалтингового агентства «Простые решения» объясняют читателям Финтолка, как себя вести, чтобы не нарушить закон и не попасть на штраф.
Когда платить не надо
Подарочный сертификат — это документ, удостоверяющий право владельца приобрести у выпустившего сертификат лица товары, работы или услуги на сумму, равную, понятно, номинальной стоимости сертификата.
Если подарочный сертификат вы получили от мамы или папы, дяди или тети, друзей, знакомых или коллег, в общем от любого обычного человека, то стоимость подарочного сертификата или карты не облагается НДФЛ.
И не важно, купили ли вы в итоге товар или вернули деньги за подарочную карту.
В соответствии с пунктом 1 статьи 210 Налогового кодекса РФ налогом на доходы физических лиц облагаются все доходы гражданина, полученные как в денежной, так и в натуральной форме. Перечень доходов, с которых налог не платится, приведен в статье 217 НК РФ. Согласно пункту 18.1 этой статьи, не облагаются НДФЛ доходы, получаемые от физлиц в дар (за исключением дарения недвижимости), транспортных средств, акций, цифровых финансовых активов, цифровых прав. Короче говоря, доходы в виде полученных от физических лиц в дар подарочных сертификатов или карт освобождены от НДФЛ. Письмо Минфина РФ от 23.11.2022 № 03-04-05/114390.
Если сертификат выдала организация
А вот если сертификат подарила организация, придется заплатить НДФЛ. При этом дата получения дохода — тот день, когда владелец воспользовался сертификатом.
Источник: fintolk.pro
