ИП налог на прибыль срок уплаты

Первый месяц осени не требует от бизнеса большого количества налоговых платежей и отчетности. Основные обязательства для предпринимателей возникают во второй и третьей декадах сентября. Сориентироваться в платежах поможет календарь предпринимателя от Корпорации МСП и Минэкономразвития России.

До 15 сентября организации и ИП, привлекающие работников, уплачивают страховые взносы в Социальный фонд России.
До 20 сентября импортеры товаров из государств ЕАЭС уплачивают косвенные налоги и сдают декларацию в налоговую инспекцию.
До 25 сентября:
Организации и ИП, привлекающие работников:

• направляют уведомление для единого налогового платежа о суммах НДФЛ и страховых взносов в налоговую инспекцию;
• сдают в налоговую персонифицированные сведения о физлицах.

Организации на ОСН, которые перешли на уплату налога по фактической прибыли, сдают декларацию.
Организации и ИП, применяющие автоматизированную УСН (эксперимент в четырех регионах), уплачивают налог за август.
До 28 сентября:
Самозанятые уплачивают налог на профессиональный доход за август.
Организации и ИП, привлекающие работников, уплачивают за них НДФЛ и страховые взносы.
Организации и ИП на ОСН и ЕСХН уплачивают НДС (если не используют освобождение по п. 1 ст. 145 Налогового кодекса РФ).
Организации на ОСН уплачивают аванс по налогу на прибыль (если не платят их поквартально по п. 3 ст. 286 Налогового кодекса РФ).

Важно: в публикации нет дат по нетипичным для МСП событиям: налогам на игорный бизнес и добычу полезных ископаемых, акцизам, сборам и водном налоге, налоге с доходов по государственным и муниципальным ценным бумагам, по дополнительным страховым взносам на накопительную пенсию, а также по торговому сбору, который применяется только в Москве.

Источник: kamgov.ru

Сколько налогов платит ИП

Индивидуальный предприниматель (ИП) — одна из самых популярных форм предпринимательской деятельности в России. Однако, прежде чем начать свой бизнес, важно разобраться, сколько налогов нужно платить ИП и какие процедуры связаны с налогообложением.

Основными налоговыми платежами, которые должен уплачивать ИП, являются:

1. Единый налог на вмененный доход (ЕНВД).
2. Упрощенная система налогообложения (УСН).
3. НДС (налог на добавленную стоимость).
4. Налог на прибыль (для ИП, которые ведут деятельность на основе патентной системы).

Перед тем как начать платить налоги, ИП должен зарегистрироваться в налоговой инспекции по месту своей регистрации. После получения свидетельства о государственной регистрации как ИП, предприниматель может выбрать оптимальный налоговый режим, который больше всего соответствует его виду деятельности и позволяет сократить налоговую нагрузку.

Важно помнить, что правила налогообложения для ИП могут отличаться в зависимости от вида деятельности, объема доходов и числа работников.
Поэтому рекомендуется консультироваться с профессиональными налоговыми консультантами или местными налоговыми органами, чтобы получить точную информацию о налоговых обязательствах.

В целом, налоговая система для ИП предоставляет ряд преимуществ, позволяющих осуществлять предпринимательскую деятельность наиболее эффективно и с минимальными финансовыми затратами на налоговые платежи.

Основные налоговые платежи ИП

Индивидуальный предприниматель обязан выплачивать следующие налоговые платежи:

1. Единый налог на вмененный доход.
2. Единый сельскохозяйственный налог.
3. Налог на доходы физических лиц (НДФЛ).

1. Единый налог на вмененный доход является одним из основных налоговых платежей для ИП. Размер налога зависит от вида деятельности ИП и установленных нормативов на упрощенную систему налогообложения. Налоговая ставка может быть фиксированной либо установлена в процентах к величине вмененного дохода.

2. Единый сельскохозяйственный налог уплачивается ИП, занимающимся сельскохозяйственной деятельностью. Размер налога определяется в зависимости от величины уплачиваемого ИП налогового платежа и территориального коэффициента. Налоговая ставка может быть фиксированной либо установлена в процентах от величины вмененного дохода.

3. Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) уплачивается ИП в случае, если он осуществляет деятельность, подлежащую обложению этим налогом. Размер налога определяется в зависимости от доходов, полученных ИП, и применяемой налоговой ставки. Наиболее распространенной формой оплаты НДФЛ для ИП является авансовый платеж, который выплачивается каждый квартал.

Обязательные уплаты налогов ИП: налоговые ставки

Индивидуальные предприниматели (ИП) обязаны уплачивать налоги на основе установленных налоговых ставок. В России действует несколько видов налоговых ставок для ИП, включая:

Виды налоговНалоговая ставка

Налог на доходы физических лиц	13% на общую сумму доходов ИП
Налог на прибыль организаций	От 3% до 20%, в зависимости от объема доходов ИП
Единый налог на вмененный доход	От 6% до 25%, в зависимости от вида деятельности ИП
Налог на имущество ИП	1,5% на сумму имущества ИП

Налог на доходы физических лиц является основным налогом для ИП и уплачивается по ставке 13% на общую сумму доходов ИП. Налог на прибыль организаций взимается в зависимости от объема доходов ИП и может варьироваться от 3% до 20%. Единый налог на вмененный доход также зависит от вида деятельности ИП и может составлять от 6% до 25%. Налог на имущество ИП устанавливается на ставку 1,5% от суммы имущества ИП.

При выборе налоговой системы ИП может рассчитать разные варианты уплаты налогов в зависимости от своих потребностей и доходов. Важно учитывать все налоговые особенности и ставки для каждого вида налога перед принятием окончательного решения.

Способы уплаты налогов для ИП: электронные и бумажные формы

При уплате налогов ИП имеет возможность выбирать между электронными и бумажными формами.

Электронные формы позволяют уплачивать налоги через интернет. Для этого ИП должно зарегистрироваться на специальном портале налоговой службы и получить электронную подпись. Затем можно заполнять и подавать декларации, осуществлять расчеты и вносить платежи, используя онлайн-сервисы налоговой.

Бумажные формы, в свою очередь, предусматривают уплату налогов посредством бумажных документов. ИП должно заполнить специальные бланки декларации, указав все необходимые данные и суммы платежей. Затем декларации нужно доставить в налоговую инспекцию или в банк, через которые проходит оплата налогов.

Выбор между электронными и бумажными формами определяется удобством и предпочтениями ИП. Электронная форма позволяет сэкономить время и силы на походы в налоговую, а также ускорить процесс получения информации о состоянии платежей. Однако некоторые ИП могут предпочитать бумажные формы, чтобы иметь более наглядный контроль над документами и удостоверяться в своевременной отчетности.

Процедуры и сроки уплаты налогов для ИП

ИП имеют обязанность уплачивать налоги в установленные сроки. В зависимости от выбранной системы налогообложения и вида деятельности, ИП могут иметь следующие основные налоговые платежи:

1. Единый налог на вмененный доход. Этот вид налога уплачивается ежеквартально по итогам отчетного периода. Срок уплаты – до 25 числа месяца, следующего за отчетным периодом.

2. Налог на прибыль. ИП, работающие по общей системе налогообложения, обязаны уплачивать налог на прибыль ежеквартально по итогам отчетного периода. Срок уплаты – до 28 числа месяца, следующего за отчетным периодом.

3. Налог на добавленную стоимость (НДС). ИП, занимающиеся реализацией товаров или оказанием услуг по общей системе налогообложения, должны ежемесячно уплачивать НДС. Срок уплаты – до 25 числа месяца, следующего за отчетным периодом.

4. Уплата страховых взносов. ИП, включающиеся в систему обязательного социального страхования, обязаны уплачивать страховые взносы ежемесячно. Срок уплаты – до 15 числа месяца, следующего за отчетным периодом.

В случае задержки или неправильного уплаты налогов ИП могут быть подвергнуты штрафным санкциям, поэтому рекомендуется внимательно следить за соблюдением установленных сроков.

Регистрация ИП в налоговой: шаги и необходимые документы

Для начала осуществления предпринимательской деятельности налогоплательщик-индивидуальный предприниматель (ИП) обязан зарегистрироваться в налоговой инспекции. Процедура регистрации включает в себя несколько шагов и требует предоставления определенных документов.

Шаги регистрации ИП в налоговой следующие:

1. Определение вида предпринимательской деятельности и выбор системы налогообложения. В зависимости от выбранной системы налогообложения и вида деятельности, ИП может быть обязан применять упрощенную систему налогообложения или единый налог на вмененный доход.
2. Подготовка набора необходимых документов. К основным документам, обязательным для регистрации ИП в налоговой инспекции, относятся: паспорт гражданина РФ, СНИЛС, ИНН (если имеется), копия свидетельства о государственной регистрации физического лица в качестве ИП, реквизиты расчетного счета в банке.
3. Подача заявления в налоговую инспекцию. Заявление о регистрации ИП в налоговой инспекции можно подать лично или через портал государственных услуг. В заявлении необходимо указать сведения о предпринимателе, виде деятельности, системе налогообложения и другие необходимые данные. К заявлению также необходимо приложить все необходимые документы.
4. Получение свидетельства о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц (ЕГРЮЛ) или Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП). После рассмотрения заявления и проверки предоставленных документов налоговая инспекция выдает свидетельство о внесении записи в соответствующий реестр, подтверждающее регистрацию ИП.
5. Открытие расчетного счета в банке. Зарегистрированный ИП обязан открыть расчетный счет в банке для осуществления своей предпринимательской деятельности. При открытии счета необходимо предоставить свидетельство о внесении записи в ЕГРЮЛ или ЕГРИП и другие требуемые банком документы.
6. Регистрация в пенсионном фонде, фонде социального страхования и других социальных фондах. Регистрация в указанных фондах обязательна для ИП и выполняется после получения свидетельства о внесении записи в ЕГРЮЛ или ЕГРИП.

После успешной регистрации ИП в налоговой инспекции и получения всех необходимых документов предприниматель может начать осуществлять свою предпринимательскую деятельность и выполнять свои налоговые обязанности в соответствии с выбранной системой налогообложения.

Источник: clite.ru

Как считать налог на прибыль в 2023 году: самые важные изменения

В этом году изменился порядок расчета налога на прибыль — и вот главные изменения:

— появился единый налоговый счет,

— отчетность нужно сдавать 25 марта или апреля,

— налоги выплачиваются 28 марта или апреля,

— расширилось применение инвестиционного вычета,

— изменился порядок учета курсовой разницы

— некоторые предприниматели могут перейти на АУСН и платить налоги по ставке 8%.

Теперь расскажем о каждом пункте подробнее.

Единый налоговый счет

С 2023 году все налогоплательщики используют ЕНС (единый налоговый счет) — обязательный способ учета налогов и взносов. Изменения не коснулись только самозанятых: они могут уплачивать налог как раньше или перейти на ЕНС по своему желанию.

С этого года при расчете налога на прибыль не нужно учитывать обеспечительный платеж.

Новые даты отчетности и оплаты

Сдача отчетности

Раньше предприниматели отправляли налоговую отчетность не позднее 28 календарных дней после окончания отчетного периода, а отчетность за год — не позднее 28 марта. В 2023 году сроки для разных предпринимателей изменились:

• Организации отправляют отчет не позднее 25 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом.
• ИП — не позднее 25 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом.
• Если прекращена предпринимательская деятельность по УСН — не позднее 25 числа месяца, который следует за месяцем прекращения деятельности.

Уплата налогов

Единый срок уплаты всех налогов и взносов тоже изменился — теперь это 28-е число в конце месяца или квартала. Для налога на прибыль дата перечисления не изменилась, зато теперь его проще объединять с НДС и другими налогами.

Сроки для разных типов организаций тоже разные — у ИП есть больше времени на передышку:

• Организации перечисляют налоги не позднее 28 марта .
• ИП — не позднее 28 апреля .
• Если прекращена предпринимательская деятельность по УСН — не позднее 28-го числа месяца, который следует за месяцем прекращения деятельности.
• Авансовые платежи по налогу можно отправить не позднее 28-го числа месяца, следующего за истекшим отчетным периодом.

Новый инвестиционный вычет

Теперь предприниматели могут уменьшить налоги за счет новых видов инвестиционного вычета. Вычет применяется по месту нахождения организации или ее подразделений. Это позволяет уменьшить налог с вложений на индивидуальном инвестиционном счете или с реализации ценных бумаг.

• За пожертвования, перечисленные государственным и муниципальным учреждениям в области культуры .
• За суммы, отправленные некоммерческим организациям .
• За расходы в виде стоимости имущества, которое передано образовательным организациям с государственной аккредитацией .
• За работы по установке, тестированию, адаптации, модификации программ для ЭВМ и баз данных .

Подсчет курсовой разницы

Из-за санкций многие предприниматели столкнулись с проблемами при подсчете курсовой разницы. Предположим, 2 апреля организация заказывала товары в валюте и рассчитывала на курс в 70 рублей за доллар. Однако к моменту оплаты, которая происходила только 2 мая, доллар стоил 80 рублей — то есть стоимость значительно повышалась.

В прошлом году отрицательные и положительные разницы подсчитывали разными способами, что оказалось не очень удобно. Теперь их определяют одинаково:

• Курсовые разницы на дату прекращения или исполнения требований и обязательств признаются в расходах . То есть доходы или расходы учитываются при налогообложении, только если обязательства прекращены — и неважно, когда они появились.
• Курсовые разницы на последнее число текущего месяца не влияют на сумму дохода или расхода . Эти расчеты делают на будущее: показатели разниц суммируют до момента прекращения или исполнения требований или обязательств.

Важные новости для бизнеса — в нашем Телеграме.
Подпишитесь, чтобы узнавать о мерах поддержки и получать новые решения для вашего дела!

Добровольный переход на АУСН

Для тех, кто устал заполнять налоговые отчеты, теперь работает автоматизированная упрощенная система налогообложения (АУСН). С 1 июля 2022 года на АУСН могли перейти только новые индивидуальные предприниматели и организации, а с 1 января 2023 года — остальные ИП и юрлица в некоторых регионах.

При АУСН предприниматель сам выбирает, на что платить налог:

• Если объект налогообложения — доходы, налоговая ставка составит 8%.
• Если объект налогообложения — доходы, уменьшенные на величину расходов, налоговая ставка составит 20%.

Часть функций по НДФЛ передается банкам, а налоговая отчетность упрощается или вовсе отменяется. Платить за страховку тоже удобно: фиксированный размер взносов на обязательное социальное страхование с 2023 года составляет 2217 рублей в год .

Автоматизированная упрощенная система налогообложения — экспериментальный налоговый режим в Москве, Татарстане, Московской и Калужской областях. Эксперимент завершится 31 декабря 2027 года.

Коротко о главном:

1. Теперь все предприниматели вносят налоговые платежи на единый налоговый счет (ЕНС). Исключение — самозанятые: они могут платить налог как раньше, переходить на ЕНС не обязательно.
2. Даты сдачи деклараций и выплат поменялись. Теперь организации отправляют отчет до 25 марта, а ИП — до 25 апреля. Выплаты налога производятся 28 марта для организаций и 28 апреля для ИП.
3. Теперь инвестиционный вычет можно получить за расходы в виде стоимости имущества, которое передано образовательным организациям с государственной аккредитацией. А также за работы по установке, тестированию, адаптации, модификации программ для ЭВМ и баз данных.
4. Отрицательные и положительные курсовые разницы в 2023 считают одинаково: в расходах они признаются только на дату прекращения или исполнения требований или обязательств. Разница в конце месяца не влияет на налог.
5. Теперь автоматизированная упрощенная система налогообложения (АУСН) доступна всем предпринимателям в Москве, Татарстане, Московской и Калужской областях. При АУСН часть функций по НДФЛ передана банкам, а налоговая отчетность упрощается или отменяется.

Источник: delo.ru