Все предприятия обязаны регулярно представлять в контролирующие органы отчеты о результатах своей деятельности. Эта обязанность сохраняется, даже если компания только начала работать или на какое-то время приостановила свою деятельность. В таких случаях вместо обычной отчетности предприятие представляет налоговым органам нулевую отчетность.
Сдача нулевой отчетности в налоговую службу — процесс обязательный как на юридических, так и на физических лиц, ведущих коммерческую деятельность, которые сдают нулевую отчетность ИП (индивидуального предпринимателя).
Не только начинающие, но и опытные руководители предприятий нередко заблуждаются, полагая, что, если фирма в течение определенного периода не работала и ей не нужно платить за этот период налоги, то подавать налоговые декларации тоже не требуется. Сдача нулевой бухгалтерской отчетности обязательна для компаний, которые осуществляют свою хозяйственную деятельность на первоначальном этапе, не имеют движений по расчетному счету или кассе, не выплачивают заработную плату сотрудников.
Нулевая отчетность ИП
На самом деле, обязанность сдачи отчетности возлагается на фирму в момент регистрации и снимается только после ее ликвидации. Даже, если фирма не работает, она все равно обязана сдавать нулевую налоговую отчетность, представлять в контролирующие органы нулевую бухгалтерскую отчетность, а также готовить нулевую отчетность в Пенсионный фонд.
В каких случаях сдается нулевая отчетность ИП и ООО?
Сдача нулевой отчетности ИП и ООО производится, если:
- На протяжении определенного периода отсутствовали движения в кассе и по расчетному счету.
- На предприятии не начисляли и не выплачивали заработную плату.
- Фирма недавно зарегистрирована и еще не осуществляет коммерческую деятельность.
- Коммерческая деятельность осуществлялась, а потом была приостановлена.
Квартальную нулевую отчетность по УСН, общей системе налогообложения и вмененному налогу нужно сдавать, если с момента регистрации организации прошло более 3 месяцев, а вы еще ни разу не производили сдачу отчетности.
Кроме ежеквартальной нулевой отчетности по НДФЛ раз в три месяца нужно представлять нулевую отчетность в Пенсионный фонд. Так, например, если ваша компания была зарегистрирована в первом квартале 2019 года, но пока не ведет коммерческую деятельность, в апреле вам нужно было сдать нулевую отчетность в ПФР 2019 за 1 квартал.
В случае, если никакие операции не осуществлялись в течение года, компания обязана представлять нулевую годовую отчетность.
Как составить и сдать нулевую отчетность?
Чтобы сдать нулевую отчетность, необходимо:
- разобраться, какие виды отчетов требуется сдавать;
- приобрести действующие формы отчетности;
- понять, как правильно составить отчетность;
- подготовить комплект отчетов;
- определиться со временем сдачи отчетов;
- потратить время на сдачу нулевой налоговой отчетности, нулевой отчетности в Пенсионный фонд и т.д.
Как видно из приведенного перечня, объем работы при составлении и сдаче нулевой отчетности нисколько не уменьшается по сравнению с обычной сдачей отчетности. Вместе с тем, возможности предприятия по сдаче отчетности в нулевой период уменьшаются. Предприятие не получает прибыль, не платит зарплату, а, следовательно, зачастую не имеет возможности подготовить и сдать нулевую отчетность силами собственных специалистов.
Компания «Ваш бухгалтер» предлагает оптимальный выход из этой ситуации. Мы предлагаем услуги по сдаче нулевой отчетности в любом объеме: от частичной подготовки документов до полной сдачи отчетов в налоговые органы, Пенсионный фонд, ФСС и Госкомстат.
Сдача нулевой отчетности – стоимость услуг
Её стоимость зависит от двух основных факторов. К ним относятся:
- Выбранный режим налогообложения, в соответствии с которым определяется состав отчетности;
- Количество отчетных периодов (годовая или квартальная отчетность).
Формирование нулевой отчетности, как правило, имеет более низкую стоимость, чем стандартная отчетность с показателями, поскольку в ней необходимо указать лишь основную информацию об организации, а графы отчетной формы остаются пустыми.
| Услуга | ОСН | ИП | УСН 15% | УСН 6% |
| Комплект нулевой отчетности | 5000 руб./квартал | 5000 руб./год | 4000 руб./квартал | 4000 руб./квартал |
Что входит в комплект нулевой отчетности?
Налоговая декларация по НДС
Налоговая декларация по налогу на прибыль
Налоговая декларация по УСН
Сведения о среднесписочной численности работников
Бухгалтерская (финансовая) отчетность (Годовой отчет о деятельности иностранной организации)
Форма РСВ-1
Письмо об отсутствии деятельности и штатных сотрудников
Форма 4-ФСС
Письмо об отсутствии деятельности и штатных сотрудников
Заявление о подтверждении основного вида экономической деятельности
Бухгалтерская (финансовая) отчетность
6-НДФЛ
СЗВ-М
СЗВ-Стаж
ЕУНД***
3-НДФЛ
Что необходимо для сдачи нулевой отчетности?
Для подготовки, составления и сдачи нулевой отчетности специалистам компании «Ваш Бизнес» понадобится свидетельство о регистрации компании и справки о том, что ваша организация состоит на налоговом учете, учете в органах статистики и внебюджетных фондах. Если предприятие раньше осуществляло коммерческую деятельность, необходимо дополнительно представить налоговую и бухгалтерскую отчетность за предыдущий период.
Кроме того, для составления и сдачи нулевой отчетности ИП сотрудникам компании «Ваш Бизнес» потребуются паспортные данные руководителя и сведения о выбранной системе налогообложения. Если предстоит сдача нулевой отчетности ООО, в дополнение к уже перечисленным сведениям необходимы данные о размере уставного капитала и юридическом адресе компании.
Ответственность за несдачу нулевой отчётности
Если налогоплательщик не отправит отчетность в сроки, установленные законодательством, то ему грозит наложение административных санкций в виде штрафа со стороны государственных органов. Подготовка и отправка нулевой отчетности осуществляется по телекоммуникационным каналам связи, если численность сотрудников 25 человек и более. При этом сотрудники государственных органов не примут нулевую отчетность на бумажном носителе, если законодательством установлено, что организация обязана отчитываться в электронном виде.
Размеры штрафных санкций за несдачу нулевой отчетности
| Наименование отчета | Сумма за каждый несданный отчет | Нормативный документ |
| Декларация по налогу на прибыль | 1 000 руб. | п.1 ст.119 1 часть Налогового Кодекса РФ |
| Декларация по НДС | 1 000 руб. | п.1 ст.119 1 часть |
| Декларация по налогу на имущество | 1 000 руб. | п.1 ст.119 1 часть Налогового Кодекса РФ |
| Декларация в связи с применением упрощенной системы налогообложения | 1 000 руб. | п.1 ст.119 1 часть Налогового Кодекса РФ |
| Отчет в Фонд социального страхования (4-ФСС) | 1 100 руб. | ст.46 Федерального закона 212-ФЗ |
| Бухгалтерский баланс | 200 руб. | ст.126 1 часть НК РФ |
| Отчет о прибылях и убытках | 200 руб. | ст.126 1 часть НК РФ |
| Приложение к балансу по форме 3,4,5, аудиторское заключение | 200 руб. за каждый документ | ст.126 1 часть НК РФ |
| Справка по форме 2-НДФЛ | 200 руб. за каждую несвоевременно представленную справку | п. 1 ст.126 1 часть НК РФ |
| Расчет 6-НДФЛ | 1000 руб. за каждый месяц просрочки | п. 1.2 ст.126 1 часть НК РФ |
| Расчет по страховым взносам | 1000 руб. | п.1 ст.119 1 часть НК РФ |
| СЗВ-М | 500 руб. за каждое застрахованное лицо, сведения о котором должны быть отражены в форме | ст. 17 Закона №27-ФЗ |
| СЗВ-СТАЖ | 500 руб. за каждое застрахованное лицо, сведения о котором должны быть отражены в форме | ст. 17 Закона №27-ФЗ |
| Бухгалтерский баланс в орган статистики | от 3000 руб. до 5000 руб. | ст. 19.7 КоАП РФ |
| Приложение к балансу по форме 3,4,5, аудиторское заключение | 200 руб. за каждый документ | ст.126 1 часть НК РФ |
Услуги по сдаче нулевой отчетности от компании «Ваш Бизнес»
Компания «Ваш Бизнес» оказывает услуги по сдаче нулевой отчетности в Москве, и при этом придерживается следующего правила: сдача отчетности — это обязанность хозяйствующих субъектов, а потому она должна быть исполнена в непременном порядке. При этом нет разницы в том, нулевая она или имеет какие-либо показатели — она должна быть составлена по всем правилам и представлена в срок в соответствующие государственные органы.
За непредоставление отчетности в срок предприятие может понести административную ответственность и получить штраф от государства, а потому важнейшая функция сотрудников «Вашего бухгалтера» в том, чтобы не допустить возникновения негативной ситуации подобного рода. Любая нулевая отчетность, будь то в налоговые органы по НДФЛ, или бухгалтерская отчетность по итогам года, будет составлена в соответствии с правилами ее заполнения и представлена в установленные законодательством сроки.
Источник: v-bux.ru
Отчетность ИП на ОСНО в 2023 году
Разбираясь, какие отчеты сдает ИП на общей системе налогообложения в 2023 году, бизнесмены лично убеждаются в преимуществах выбранной системы. В отличие от УСН, на ЕНВД не накладывается ограничений, что снижает уровень бюрократической волокиты. Чтобы своевременно подавать информацию в налоговые органы, предприниматель должен знать сроки, виды отчетов, случаи, когда нужно сдать тот или иной документ.
ОСНО: особенности системы
ОСНО или общая система налогообложения является довольно сложной, особенно в плане сдачи отчетов. Однако она позволяет работать предпринимателю, не опасаясь ограничений, которые накладывает законодательство РФ на другие варианты налогообложения:
- по количеству работников;
- по объему годового дохода;
- по числу видов деятельности, которыми занимается бизнесмен.
Поскольку развитие предприятия может предполагать различные направления деятельности, в отдельных случаях ОСНО может сочетаться с разнообразными вариантами упрощенных систем. Для организаций возможно общую систему совмещать с ЕНВД. Для ИП можно использовать ОСНО в сочетании с патентом, единым налогом.
Когда ОСНО выгодна для индивидуального предпринимателя
Отчитываться на общей системе сложнее, чем на упрощенных аналогах. Однако в нижеперечисленных случаях ИП выгодно оставаться на ОСНО:
- При нулевом доходе уплата налога на прибыль отсутствует, в отличие от упрощенных систем. Однако не стоит забывать, что отчетность для ИП на ОСНО с нулевой деятельностью должна быть сдана своевременно.
- Когда бизнесмен является плательщиком НДС, сотрудничает с предприятиями, которые также являются плательщиками этого налога или импортирует продукцию из-за границы. В таком случае появляется возможность снизить расходы на налоги, приобрести имидж выгодного партнера, повысить конкурентоспособность своего бизнеса.
Налоги для ИП на ОСНО
Налогообложение на общей системе довольно сложное. Чтобы успешно отчитаться за прошедший период, необходимо уплатить следующие налоги:
- НДФЛ — в размере 13% от прибыли;
- НДС, ставка которого в зависимости от реализуемой продукции может составлять 0%, 10% или 18%;
- Налог на недвижимость — до 2%.
Начиная свою деятельность, ИП находится на общей системе налогообложения, если он не заявил о своем желании перейти на упрощенный вариант. Если в процессе работы индивидуальный предприниматель выбрал упрощенную систему, то для перехода на ОСНО достаточно обратиться в налоговую инспекцию.
Когда ИП нанимает большее число работников, чем предусмотрено регламентом, получает большую прибыль, его автоматически переводят на ОСНО.
Все налоги, которые уплачивают предприниматели, являются предметом отчетности и должны быть своевременно перечислены в соответствующие фонды. ИП, работающий но ОСНО, обязан вести первичную документацию. Она является основанием поданных деклараций, справок, форм. Это книга учета доходов и расходов, в которой отражены доходы и расходы бизнесмена, связанные с предпринимательской деятельностью. Впоследствии они влияют на размер вычетов при расчетах НДС.
Отчеты для ИП без работников
Какие отчеты сдавать ИП на ОСНО без работников в 2023 году:
| НДС | Декларация по НДС подается каждый квартал. Учтите, что отчет принимается исключительно в электронной форме до 25 числа, причем оплату налога следует производить каждый месяц. |
| НДФЛ | Форму 3-НДФЛ предприниматель заполняет один раз в год. Сам налог рассчитывается на основании доходов от предпринимательской деятельности и доходов физического лица, если таковые не относятся к деятельности ИП. Изучая, какую отчетность сдает ИП на ОСНО без работников в 2023 году, учтите, что ставка 13% по НДФЛ предусмотрена только для резидентов. Для нерезидентов без работников уровень налогов составляет 30%. |
| Налог на имущество | Уплачивается в размере 0,1-2% от стоимости основных фондов, если таковые имеются. Эта статья расходов не может быть оптимизирована, поскольку оцениваются активы специалистами и их кадастровая цена редко отличается от реальной рыночной. Однако этот показатель снижает размер чистой прибыли предприятия, и, соответственно, НДФЛ. |
Особенности сдачи нулевой отчетности
Если за отчетный период ИП не вел деятельность, не получал доходов, он обязан подать нулевой отчет. Подобное требование предъявляется, поскольку после государственной регистрации бизнесмен становится объектом, который обязан постоянно уплачивать налоги.
Если нулевой отчет не был предоставлен своевременно, предпринимателю начисляется штраф за нарушение ведения учета. Поскольку нулевка является полноценным документом, подойти к его оформлению стоит со всей ответственностью.
Что сдавать при нулевой отчетности ИП на ОСНО в 2023 году
Если ИП работает без наемных работников, пакет документов для нулевой отчетности не будет отличаться от стандартного. В его составе должна быть декларация НДС, заполненная форма 3-НДФЛ и отчет для РОССТАТ.
Когда ИП имеет наемных сотрудников, необходимо будет сдавать отчет ежеквартально. В состав пакета документов будет входить декларация НДС, справка 4-ФСС, отчет РСВ, персонификация. Несмотря на то, что прибыль отсутствует, предприятие продолжает работать, и в РОССТАТ придется сдавать отчет ежегодно.
Сроки сдачи отчетности
Сроки предоставления документов не зависят от того, большой у вас доход или прибыль полностью отсутствует. Вести учет приходится одинаково, и даже первый день опоздания с отчетами станет веской причиной получить штраф:
- В ПФР бумаги подаются до 15 числа, через месяц после отчетного периода.
- В ФСС также придется наведываться ежемесячно до 15 числа.
- 3-НДФЛ нужно сдавать ежегодно до конца апреля.
- Декларация НДС предоставляется ежемесячно до 20 числа.
- РОССТАТ ждет отчет до 20 января.
- Вопрос с Пенсионным Фондом лучше решить до 15 числа следующего месяца после окончания отчетного квартала.
Способы сдачи отчетов
Документы, которые относятся к любому виду отчетов, могут быть переданы в бумажном или электронном варианте. Если предприниматель выбирает удаленную сдачу отчетности, ему придется получить электронную подпись.
Планируя подачу отчетов в электронном варианте, учтите, что к указанному сроку они должны быть приняты специалистом. Если документ отклонен, бизнесмена ожидает штраф, даже если прибыль в отчетном периоде отсутствовала. Суммы взыскания, наложенного на предпринимателя, начинаются от 1000 рублей.
Поскольку отчетность для ИП, работающих на ОСНО, достаточно сложная, большинство предпринимателей предпочитает нанимать профессионалов для ведения учета, формирования документов, их своевременной подачи.
Нулевая отчетность ИП на УСН
Компания «ВекторФинанс» предлагает своим клиентам услугу: нулевая отчетность ИП на УСН в Москве на условиях аутсорсинга. Наша команда подготовленных специалистов, со знаниями в области финансового законодательства, большим практическим опытом, современными технологиями бухгалтерского дела готова взяться за обслуживание любой сферы деятельности. Обращаясь в «ВекторФинанс», вы можете быть уверены в том, что для составления бухгалтерской отчетности вашего бизнеса будет разработано наиболее эффективное решение, и все работы будут выполнены качественно и в срок.
Бюро бухгалтерского обслуживания «ВекторФинанс» предлагает индивидуальным предпринимателям Москвы услуги по сдаче нулевой отчетности ИП на УСН в соответствии с законодательством РФ и в установленные сроки.
Индивидуальные предприниматели, которые ведут финансово-хозяйственную деятельность по упрощенной форме налогообложения, обязательно должны сдавать налоговую отчетность.
Если предприниматель по какой-то причине не вел ФХД, приостановил работу, не получал прибыль и не нес расходов, а на его расчетных счетах не производилось приходно-расходных операций, в налоговую инспекцию по месту регистрации все равно сдается нулевая отчетность ИП по УСН.
В условиях постоянно изменяющегося налогового законодательства и при отсутствии у большинства ИП штатного бухгалтера, сдать нулевую отчетность достаточно сложно. При нарушении же правил ее оформления или несоблюдения сроков сдачи документов, ИП может подвергнуться серьезной административной и финансовой ответственности.
Бухгалтерское бюро «ВекторФинанс» оказывает индивидуальным предпринимателям Москвы услуги по подготовке и сдаче пакета документов в соответствии с законодательством РФ и в установленные сроки.
Нулевая отчетность ИП Москвы на УСН должна сдаваться раз в год — до 30 апреля следующего за истекшим налоговым периодом года и требует предоставления в ИФНС упрощенной налоговой декларации.
Также ежеквартально необходимо представлять отчеты во внебюджетные фонды: (до 15 числа второго календарного месяца за отчетным – в пенсионный фонд на бумажном носителе или до 20 на электронном носителе;
до 20 числа на бумажном носителе или до 25 на электронном носителе – в ФСС). Если у ИП имеются наемные работники/сотрудники, в налоговую инспекцию предоставляются также сведения о среднесписочном их количестве. Налоговые платежи по УСН рассчитываются и уплачиваются ежеквартально).
Специалисты «ВекторФинанс» подготовят для вас и сдадут в ИФНС Москвы правильно оформленный пакет документов по нулевой отчетности в установленные сроки. Нулевая отчетность ИП по УНС позволит вам исключить любые претензии контролирующих государственных органов, а также сэкономить время и деньги!
Стоимость бухгалтерского обслуживания
УСН для ЮЛ ОСНО для ЮЛ УСН для ИП ОСНО для ИП
Количество бухгалтерских проводок в месяцСтоимость Нулевая отчетность 1100 руб. До 15 3500 руб. 16 — 50 6500 руб. 51 — 100 10000 руб. 101 — 200 15000 руб.
Количество бухгалтерских проводок в месяцСтоимость Нулевая отчетность 2000 руб. До 15 5500 руб. 15 — 50 10500 руб. 51 — 100 16000 руб. 101 — 200 20500 руб.
Количество бухгалтерских проводок в месяцСтоимость Нулевая отчетность 1100 руб. До 10 2300 руб. 11-50 4500 руб. 50-100 8000 руб. 101-200 11000 руб.
Количество бухгалтерских проводок в месяцСтоимость Нулевая отчетность за квартал 4000 руб. До 10 2300 руб. 11-50 4500 руб. 50-100 6000 руб. 101-200 8000 руб. * Цена зависит от количества проводок в бухгалтерской базе и складывается из услуг по оформлению первичных документов и услуг по расчету заработной платы.
** Устная консультация по вопросу ведения бухгалтерского учета при заключения договора на бухгалтерское сопровождение.
Калькулятор стоимости бухгалтерских услуг
Посчитайте приблизительную стоимость услуги.
Почему стоит обратиться в «ВекторФинанс»?
Наши специалисты имеют доступ к сервисам, позволяющим вести бухгалтерский учет с помощью комплекса автоматизированных программ
Специализированные технологии оптимизации документооборота позволяют эффективно и точно осуществлять составление, сдачу и контроль необходимой отчетности. Это позволит исключить финансовые потери в связи с задолженностями
Эффективность проводимых нами работ неоднократно проверена на практике
Оперативное составление отчетности оптимизирует деятельность компании-заказчика
Нас часто спрашивают
Как оплачивается нулевая отчетность ИП на УСН
Тариф рассчитывается индивидуально на каждого клиента и зависит от таких показателей, как количество бухгалтерских операций в месяц, количество сотрудников, система налогообложения, вид деятельности и др.
Как мне поступать при форс-мажорных обстоятельствах? Штатный бухгалтер всегда доступен для обратной связи, а как мне получить консультацию по услуге: нулевая отчетность ИП на УСН при работе с вашей компанией?
На каждый ваш запрос вы получите ответ от компетентного специалиста. Вы можете дать ему поручение и проконтролировать его действия. К нам можно обращаться через электронную почту или прийти к нам в офис в рабочее время с 9.30 до 18.00. Мы оперативно реагируем на любые просьбы и стараемся в минимальные сроки решить любую ситуацию.
Кто несет ответственность за ошибки при оказании услуги: нулевая отчетность ИП на УСН?
