ИП нужен ли ккм услуги

При осуществлении таких видов деятельности как торговля, выполнение работ или оказание услуг индивидуальный предприниматель в случае денежных расчетов в наличной форме либо посредством пластиковых карт обязан использовать контрольно-кассовую технику (ККТ).

Сведения о моделях ККТ (кассовых аппаратах, ККМ), допущенных к применению, содержатся в Государственном реестре в соответствии с ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении денежных расчетов и (или) использовании платежных карт».

Выбор модели ККТ происходит с учетом особенностей ведения предпринимательской деятельности в каждом конкретном случае. Существенное значение имеет сфера применения (отель, торговля, нефтепродукты, ресторан) и объемы бизнеса. Так, например, автономный кассовый аппарат модели «ЭЛВИС-МИКРО-К» широко используется при выездной торговле из-за малых габаритов и возможности автономной работы. Кассовый аппарат марки «АМС-100К» удобен при больших объемах розничной торговли.

Ремонт и обслуживание приобретенной ККТ производится только в Центре технического обслуживания, с которым предприниматель обязан заключить договор. Каждый вызов мастера ЦТО отражается в пронумерованном и прошнурованном Журнале учета вызовов технических специалистов (форма КМ-8). На ККТ наклеивается голограмма, подтверждающая факт сервисного обслуживания в соответствующем ЦТО.

Кто может работать без кассы в 2022 году: виды деятельности, для которых не нужна касса в 2022 году.

Перед началом использования ККТ она должна пройти регистрацию в налоговом органе, где в присутствии предпринимателя и мастера ЦТО проводится фискализация памяти контрольно-кассовой техники и ее опломбирование. На каждую модель ККТ налоговым органом выдается регистрационная карточка. Одновременно регистрируется в пронумерованном и прошнурованном виде Журнал кассира-операциониста. При дальнейшем использовании ККТ в Журнале ежедневно указываются движения денежных средств и показания счетчиков контрольно-кассовой техники. Вся документация на ККТ, включая использованные контрольные ленты, должна храниться предпринимателем не менее пяти лет.

Заказать обратный звонок

Наши менеджеры ответят на ваши вопросы и подготовят коммерческое предложение

Источник: www.riksconsult.ru

Нужен ли ИП кассовый аппарат: отмена оборудования в 2019 году

нужен ли кассовый аппарат для ип

Нужен ли кассовый аппарат предпринимателю (ИП) или организации (ООО) в 2019 г? Этот вопрос является одним из часто встречаемых запросов в гугле или яндексе. И это факт. Когда ИП делает выбор налогового режима и формы собственности, которые он будет использовать при ведении своего дела, перед ним встаёт вопрос об эксплуатации кассового оборудования.

Монтаж и регистрация кассового аппарата считается хлопотным и дорогим делом. В таком случае предприниматель хочет и ведение учёта облегчить, и предотвратить образование проблем с налоговой службой. В этой статье можно найти ответ на вопрос, нужен ли кассовый аппарат предпринимателю или ООО при ведении ежедневной деятельности.

Исчерпывающая информация об эксплуатации кассового оборудования отражена в ФЗ № 54 «О применении контрольно-кассовой техники». По закону, все ООО и ИП, которые занимаются торговлей или предоставлением определённых услуг, должны пробивать клиентам чек.

В то же время в отдельных ситуациях контрольно-кассовые машины (ККМ) можно не устанавливать.

Обязательно ли использовать кассовое оборудование при ЕНВД

Если ИП зарегистрировался в качестве налогоплательщика, который использует специальный налоговый режим — Единый налог на вменённый доход (ЕНВД) и хочет заниматься розничной торговлей, то кассу можно не применять.
Причём не имеет значения, в качестве кого зарегистрировался ли в налоговой службе плательщик ЕНВД (ИП или ООО).

На вопрос, нужна ли касса, предприниматель должен ответить самостоятельно. По закону, ИП или ООО может пользоваться кассой, при этом регистрируя покупки чеком, или заменяющими его документами — квитанциями и др.

Чеки на товар или квитанции можно пробивать только по желанию клиента. В то же время ИП лучше выдавать чеки каждый раз, чтобы впоследствии не появилось проблем с налоговой инспекцией.
Кроме того, предприниматель это нужно делать, чтобы предотвратить возникновение неприятных ситуаций с клиентом. В противном случае ИП будет трудно доказать, что товар, который покупатель принёс ему для возврата, обмена, реально был приобретён в его торговой точке.

Делать выписку чека на товар каждому клиенту от руки считается нелёгким занятием. В этом случае ИП имеет право применять несколько специальных программ, разработанных для розничной торговли.

Используя эти программы, можно заниматься регистрацией продаж, пробиванием чеков на товары, изготовлением ценников и этикеток. Кроме того, на этом программном обеспечении (ПО) можно вести учёт на складе и осуществлять ежедневный контроль продавцов, работающих на бизнесмена.

К компьютеру с программой ИП должен присоединить сканер со штрих-кодом и принтер, который распечатывает чек на товар, в результате чего предприниматель полностью автоматизирует свою торговую точку.

В каких случаях нужно использовать кассовое оборудование на патенте

Если предприниматель работает на патенте, то использовать ККМ ему не обязательно.

ООО и ИП, которые имеют право работать с патентами, выдавают клиентам вместо кассового чека такие платёжные документы, как квитанция или чек на товар.

Обязательно ли использовать кассовое оборудование при УСН

Надо ли использовать ККМ при упрощённой системе налогообложения? Конечно.

Если предприниматель работает на УСН, то он обязан применять ККМ.

При использовании каких видов деятельности ИП имеет право не применять кассовое оборудование?

ИП, который работает на ЕНВД и иных налоговых режимах, при предоставлении определённых работ и услуг может не использовать кассу и не пробивать чек клиенту.

В этом случае предприниматель имеет право заниматься следующей трудовой деятельностью:

торговать в киосках безалкогольной продукцией в розлив и мороженым;
продавать из цистерн молочную и рыбную продукцию, квасные напитки, подсолнечные масла, керосин, а также бахчу и овощную продукцию вразвал;
продавать новые журнальные и газетные выпуски, если доля их реализации в общем обороте товаров составляет 50% и более;
продавать билеты и талоны на проезд во всех видах общественного транспорта;
продавать билеты на лотерею;
продавать различные чаи в поездах;
обеспечивать питанием учеников во время проведения уроков в школе или пар в средних и высших учебных учреждениях;
торговать на ярмарке, выставке и различных рынках;
работать в мелкорозничной торговле продовольственными и другими категориями товаров;
заниматься продажей религиозных книг;
продавать в селе лекарства в аптеке, которая находится в фельдшерском и акушерском медицинском пункте;
торговать товарами в отдалённых деревнях и сёлах.

В каких случаях нужно использовать кассовое оборудование при ведении бизнеса в онлайн-магазине

Занятие бизнесом в онлайн-магазине не считается тем видом деятельности, на котором ИП имеет право работать, используя патентный режим налогообложения или ЕНВД. В этом случае предприниматель должен пользоваться ККТ.

Осуществляя розничную торговлю на ЕНВД, ИП обязательно должен иметь следующие объекты:

магазин или павильон, в котором будет находиться торговый зал. Его площадь должна составлять не более 150 кв. м;
помещение стационарной (или нестационарной) торговой сети, в котором нет торговых залов.

Используя патентный специальный режим налогообложения, предприниматель может иметь следующие торговые помещения:

помещения стационарных торговых сетей, в которой имеется торговый зал. Его площадь должна быть равна не более 50 кв. м, Также в этих сетях может отсутствовать торговое помещение;
помещения нестационарных сетей торговли.

Онлайн-магазин ничем из вышеперечисленного не обладает.

В каких случаях нужно использовать ККМ при предоставлении услуг

Если ИП предоставляет услуги частным клиентам, ККМ можно не использовать. Однако при этом он должен делать выписку покупателям бланков строгой отчётности (БСО).

Когда продавцом бизнесмена является ООО, то предприниматель должен пробить клиенту торговые чеки в случае оплаты наличкой. Однако на практике все делается иначе.

Такая услуга оформляется на работника компании-покупателя — физического лица. Предприниматель выдаёт ему заполненный БСО.

Затем покупатель проводит его в учёте в качестве авансового платежа. В этом случае ККМ можно не использовать.

Регистрация кассового аппарата в 2019 году

Произвести регистрацию кассового аппарата можно в любой фирме ТО, имеющей лицензию на регистрацию и обслуживание кассовых аппаратов. Приобретенный КА передается для поверки специалисту фирмы по ТО. Одновременно с передачей кассового аппарата предоставляется заявление о регистрации, журналы кассы КМ-4 и КМ-8, технический паспорт кассового аппарата, свидетельство о праве собственности либо договор аренды на помещение, в котором будет установлен кассовый аппарат и голограмму обслуживания.

По результатам поверки фирма ТО составит специальный акт. Установка кассового аппарата производится специалистом фирмы в присутствии сотрудника налоговых органов. В процессе установки кассовый аппарат будет опломбирован, установятся его персональные реквизиты и будет проверена правильность работы. Одновременно с окончанием установки предпринимателю выдается документ о регистрации.

Совет! После получения регистрационного удостоверения обязательно проверьте аппарат по реестру ККО.

По мере эксплуатации кассового аппарата фирма ТО будет производить каждые три месяца внешний и тестирующий осмотр КМ, без нарушения пломбы, а каждый год – полное техническое обслуживание со снятием и последующей установкой новой пломбы.

Срок работы КМ составляет 7 лет. В случае, если он исправен и работает без нареканий со стороны фирмы ТО, то продолжать его использование можно до тех пор, пока налоговый орган не удалит КМ из единого реестра ККО.

Требования к качеству КМ в 2019 году

Сохраняется введенное в 2016 году требование по замене КМ старого типа и установке КМ нового образца с возможностью связи с интернетом. Замена производится по мере истечения срока действия КМ старого образца.

При сложностях к доступу в Интернет ИП имеет возможность не производить замену КМ. Для этого ему будет необходимо официально доказать проблемы с подключением. Наиболее правильно это будет сделать с помощью эксперта, имеющего право на осуществление экспертиз.

Отмена кассового оборудования с 2019 г. — правда и мифы

В 2018 г. отменяется возможность ИП, работающего на ЕНВД и патенте, не иметь кассового оборудования. Такая поправка в ФЗ № 54 «Об эксплуатации ККТ» разработана Правительством РФ.

В этом законе подробно прописаны и иные поправки.

Вместо ККМ предприниматели должны будут использовать контрольно-кассовую технику (ККТ).

Предприниматель отправляет информацию о своих сделках с покупателями в налоговую службу через операторов фискальных данных. На ККМ этой возможности нет.

Следует отметить ещё одно нововведение. С 2017 г. ИП получат право не выдавать продавцам бумажные чеки в случае, если они совершают расчёты с покупателем в онлайн-режиме. Чек надо будет выслать клиенту в электронном файле.

Когда именно в 2019 г. вступит в силу закон, на данный момент не известно.

В то время как новое налоговое законодательство ещё не вступило в силу, появилось много различных слухов. В частности, ИП думают, что в 2019 г. произойдёт отмена кассовых аппаратов для предпринимателей.

Но они ошибаются. Предприниматели должны будут применять кассовое оборудование.

Существует и иное заблуждение, которое появилось из-за отсутствия достоверной информации — о том, что в 2019 г. кассовое оборудование не будет производить вообще, и расчёты наличкой станут обычным занятием. В законе таких пунктов, естественно, нет.

Что делать бизнесменам, которые находятся на патенте, УСН, ЕНВД и не применяют в своей деятельности кассовое оборудование

В этом случае предприниматель может купить текущие ККМ, и зарегистрировать их. Продавцы на ККМ смогут воспользоваться переходным периодом. На протяжении 3 лет они могут применять кассовое оборудование, которое было зарегистрирована до начала 2019 г.

Также можно подождать, пока новое налоговое законодательство о применении ККМ вступит в силу в 2019 г., и только после этого установить современную технику. Однако, не исключено, что приобретать новую технику в 2019 г. не придётся вообще.

Какие правила будут действовать в труднодоступных местах, где плохо работает интернет?

По словам специалистов, в труднодоступной деревне, где на данный момент нет хорошей интернет-связи, обновление ККТ будет продлена на год и более. Заниматься решением этого вопроса будут органы местного самоуправления.

Источник: ipexperts.ru

Как зарегистрировать в налоговой онлайн-кассу

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как зарегистрировать в налоговой онлайн-кассу». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

В этом случае нужно ориентироваться на судебную практику. Изначально компанию ИФНС оштрафовала за неприменение ККТ. Затем компания обжаловала решение, и три инстанции ей отказали и посчитали решение ИФНС верным.

Преимущества онлайн-кассы

Среди преимуществ использования онлайн-касс:

Быстрая передача данных: касса отправляет данные в ОФД и получает подтверждение операции всего за 3 секунды;
Прозрачность расчётов: клиент может проверить любой чек по QR-коду

или фискальному признаку и сумме;

Ограничения на проведение контрольных мероприятий

Возможности налоговых органов по проведению контрольных (надзорных) мероприятий в сфере применения ККТ ограничены в 2023 г. благодаря положениям Постановления Правительства РФ от 10.03.2022 № 336 (ред. от 10.03.2023) «Об особенностях организации и осуществления государственного контроля (надзора), муниципального контроля». Правда, надо сказать, что в этом году в сравнении с 2022 г. ограничения для контролеров смягчились.

Итак, в 2023 г. проверки пользователей ККТ, а также иные контрольные мероприятия в их отношении могут проводиться в трех случаях (пп. «а» п. 3 Постановления № 336):

выявлен индикатор риска нарушения обязательных требований;
вынесено соответствующее решение руководителя, заместителя руководителя ФНС России;
истек срок исполнения предписания об устранении выявленного нарушения обязательных требований, выданного после 1 марта 2023 г.

Как подготовиться к регистрации?

В продаже есть большой выбор контрольно-кассовой техники, поэтому первый вопрос, который встает перед собственником бизнеса или руководителем организации, какой кассовый аппарат выбрать, чтобы регистрация онлайн-кассы прошла без проблем и в дальнейшем ей было удобно пользоваться.

Онлайн-кассы должны соответствовать требованиям:

возможность подключения к интернету для передачи данных о продажах за наличный расчет и через банковские терминалы в ФНС с участием ОФД;
наличие встроенной программы, дающей возможность расплачиваться банковскими картами;
наличие фискального регистратора;
возможность формирования бумажного и электронного чека;
способность работать со штрих-кодами.

При выборе следует обратить внимание на следующие показатели:

мобильность;
будут ли продаваться маркированные товары;
наличие кассовых программ;
совместимость с бухгалтерскими программами;
возможность подключения товароучетной программы.

Онлайн-касса должна обладать характеристиками:

наличие на корпусе уникального серийного кода;
возможность подключения к интернету и передачи данных в онлайн-режиме;
наличие печатающего устройства для ФД и ячейки для установки фискального накопителя.

Кроме того, кассы нового образца способны наносить на чек QR-код и ссылку для проверки достоверности.

Проведение регистрации ОФД кассы в налоговой возможно либо через персональный кабинет на официальном портале ФНС, либо личным визитом. Если предприниматель решил отправить документы по интернету, ему предварительно нужно получить КЭП (квалифицированную электронную подпись). Только такой вид подписи дает право совершать подобные операции в «удаленном» формате.

Интернет-регистрация в налоговой

Постановка на учет кассы включает несколько стадий. Сначала на сайте ФНС представитель компании или непосредственно ИП заполняет заявление и ставит подпись (КЭП). Если у него нет квалифицированной подписи, ее придется заказать. После этого налоговая проверяет внесенные в заявление сведения, сверяя их с реестром юридических лиц и предпринимателей.

Кроме того, инспекция изучает реестр кассовой техники и фискальных носителей (ФН). После проверки кассовой технике назначается регистрационный номер.

Затем проводится фискализация. В аппарат вводятся: присвоенный номер, сведения об операторе ФД, владельце устройства. Сделать это может как сам предприниматель, так и специальные организации. Последний вариант удобнее, поскольку позволяет уберечься от ошибок и возможной смены фискального накопителя.

Далее нужно проверить параметры, чтобы уточнить, насколько корректно работает ФН. На финальной стадии налоговая выдает карточку регистрации кассового аппарата. На документе обязательно должна быть электронная подпись ФНС.

Рассмотрим каждый шаг подробнее.

В законодательство России по применению контрольно-кассовой техники внесен ряд изменений, которые вступили в силу с марта 2022 года. Минэкономразвития РФ стал новым регулятором в сфере контроля, введен мораторий на плановые проверки.

Кроме того, внесены предложения по трансформации КоАП и закона № 271-ФЗ от 30.12.2006 в части наказаний за нарушение правил использования ККТ. Основные новации коснутся компаний, управляющих розничными рынками. На июнь 2022 года законодательные инициативы находятся на стадии рассмотрения и утверждения.

Нюансы работы без кассы на НПД

Налог на профессиональный доход (НПД) — совершенно новая для большинства российских предпринимателей система налогообложения. В общефедеральном масштабе она применяется с июля 2020 года, и многие ИП переходят на нее. Особенно активно — те, которые ведут бизнес без наемных работников. На НПД не нужно платить фиксированные страховые взносы. Уплачивается только налог с выручки — по ставке 4% (при оплате от физлиц, не являющихся ИП) или 6% (при оплате от ИП и юрлиц).

Читайте также: Сфера для ИП отзывы

ККТ, как мы уже определили, плательщики НПД — как обычные физлица, так и ИП, не применяют (даже если захотят). Вместо кассовых чеков выдают альтернативный документ — чек через приложение «Мой налог».

При практическом ведении расчетов на НПД могут возникать определенные сложности. Рассмотрим их на примерах.

Мораторий на проверки ККТ продлили на 2023 год. Но это не значит, что проверок не будет. Налоговая может прийти с внеплановой проверкой — проверить онлайн-кассу. Мораторий может помешать, но если есть нарушения, инспекция может легко обойти запрет на проверки.
Поводом может стать что угодно: жалоба, большая разница в операциях между счётом и кассой или просто неиспользование ККТ.
Проверять будут по новым правилам. Надо готовиться.

Категории ИП, освобожденные от обязательного использования кассы

Работа без кассового аппарата для ИП вполне возможна, если предприниматель относится к одной из следующих категорий:

ИП, налогообложение которых осуществляется с применением ЕНВД. Такие предприниматели могут вести работу без регистрации и использования ККМ. Сюда относится оказание услуг населению бытового характера:
Розничная торговля;
Транспортные перевозки, а также обслуживание автомобилей (помывочные и ремонтные работы);
Предоставление земли площадок для торговли или рекламы;
Сдача помещений в аренду и др.
ИП, использующие в своей работе бланки строгой отчетности. Они строго регламентированы законом и должны иметь реквизиты и оттиск печати предпринимателя. Бланки выступают чеками при продаже товаров.
ИП без кассового аппарата работают тогда, когда их использование крайне затруднено, к таким случаям относят следующие виды деятельности:
Купля-продажа ценных бумаг;
Продажа продуктов питания, напитков, бумажной продукции и др. товаров на улице, на рынках или в киосках (при условии, что их доля превышает 50% общей выручки);
Продажа проездных билетов водителем или кондуктором в салоне общественного транспортного средства;
Адвокаты и нотариусы, работающие индивидуально.
Использование и регистрация кассового аппарата для ИП в налоговой службе не обязательна, когда индивидуальный предприниматель ведет работу на труднодоступных, отдаленных местах, что не позволяет вызвать сотрудника для того, чтобы зарегистрировать технику и ввести ее в эксплуатацию. Сюда следует отнести нефтедобывающие вышки, воздушный транспорт, удаленные станции и др.

Закон о кассовых аппаратах 2016 года для ИП говорит о том, что все остальные предприниматели должны приобрести и зарегистрировать машины перед началом своей деятельности.

Нужно ли регистрировать кассовый аппарат для ИП после его выбора?
Да, иначе, если регистрации не будет при проверке, владельцу будет выписан штраф (регистрация будет включать в себя постановку на учет в реестр). Далее нужно будет установить технику и проверить ее. После ввода в эксплуатацию, срок службы кассы будет составлять 7 лет.

В какие сроки предприятия и предприниматели обязаны обеспечивать проверку исправности ККТ?
Законодательством установлены сроки: 3 месяца – для внешней проверки, очистки и тестирования и 1 год – для полной проверки исправности и работоспособности устройства.
Обязателен ли кассовый аппарат для ИП, ведущих торговлю через интернет?
Да, потому что они не входят в категорию исключений. Если рассматривать лимит, то в 2023 году ИП имеет полное право от него отказаться.

Подведем итоги в вопросе, нужна ли касса для ИП: исходя из вышеизложенного можно сделать вывод о том, что техника рекомендована всем, но обязательно необходима только нескольким категориям ИП.

Представление документов в ИФНС

После прохождения процедуры оформления в ЦТО организация или ИП должна представить в ИФНС пакет документов.

Группы документов	Подробный перечень
Заявление	Документ составляется по форме установленного образца
Учредительные и общие документы предприятия	Оригиналы и копии свидетельства ОГРН (листа учетной записи), ИНН, документа о праве собственности или аренды помещения, в котором будет находится кассовый аппарат
Документы, предоставленные ЦТО	Договор об обслуживании, акт ввода в эксплуатацию, журнал вызова техника, пронумерованный и прошитый в установленном порядке, пломбирующие марки, голографическая марка сервисного центра
Документы, сопровождающие ККМ	Накладная на приобретение оборудования, техпаспорт ККМ, заполненный специалистом ЦТО, паспорт ККМ и дополнительный лист к нему, паспорт ЭКЛЗ
Документы для осуществления работы с техникой	Приказ о назначении кассира, журнал кассира-операциониста, пронумерованный, заполненный, прошитый и заверенный руководителем предприятия либо ИП
Формы на представителя интересов	Доверенность (документ не требуется для руководителя или ИП, имеющих право представлять интересы без доверенности), паспорт, печать организации

Наряду с общим перечнем документов, отдел учета ККМ территориального органа ИФНС может запросить представления дополнительных документов.

Наказание за нарушение кассовой дисциплины

Иметь официально зарегистрированную онлайн-кассу недостаточно. Не только неустановка ККТ и непробитие чеков являются нарушением. Еще одним важнейшим фактором является соблюдение кассовой дисциплины.

Кассовая дисциплина — особые правила, которые касаются правильности проведения операций, хранения денег, работы с ККМ и так далее.

За нарушения кассовой дисциплины легко можно получить штраф. Важно не только следить за исправностью оборудования — нужно соблюдать все правила использования кассы, а также следить за работой сотрудников.

Штраф за непробитый чек 2022 для ИП составит от 2 до 10 тысяч рублей так же, как и невыдача чека покупателю.
Применение неправильно зарегистрированной ККМ — просрочки, неверный порядок регистрации, несвоевременная подача отчетности ОФД облагаются штрафом от 1,5 до 3 тыс. рублей.
Если кассовый аппарат не соответствует всем необходимым требованиям, штраф составит от 1,5 до 3 тыс. рублей.