20 февраля, 14:26 , Анна, г. Салехард
Ответы юристов
Андрей Власов
Юрист, г. Апатиты
рейтинг 8.2
Общаться в чате
Как ип оформить человека на работу? И как оформить на работу самозанятого?
Анна, добрый день! Если самозанятый будет именно по трудовому договору работать, то оформляется он в общем порядке, с удержанием ндфл (ст. 226 НК РФ)и уплатой страховых взносов.
Если же необходимо оплачивать его услуги именно в рамках самозанятости то в рамках трудовых отношений его оформлять не надо, заключается гражданско-правовой договор, ндфл не удерживается, страховые взносы не уплачиваются. Но надо понимать, что если речь о фактически трудовых отношениях (признаки которых определены ст. 15 ТК РФ), то ГПД заключенный с таким лицом может быть переквалифицирован в трудовой с вытекающими последствиями.
20 февраля, 14:28
Кирилл Касаткин
Юрист, г. Ижевск
Общаться в чате
Как ип оформить человека на работу?
Попросите работника написать заявление о приеме на работу.
Подпишите трудовой договор в двух экземплярах. Для его составления можно воспользоваться типовой формой. В трудовой договор включите правила внутреннего трудового распорядка, положение об охране труда, должностные инструкции.
Оформите кадровые документы: правила внутреннего распорядка, должностные инструкции, личную карточку работника, положения об оплате труда, о премировании, отпуске и т.д…
Подайте документы в Фонд социального страхования в течение 30 дней с момента приема на работу самого первого сотрудника.
И как оформить на работу самозанятого?
Чтобы проверить статус самозанятого, запросите у него справку о постановке на учёт или проверьте сотрудника по ИНН на сайте налоговой. Это лучше делать перед каждой сделкой.
Для работы с самозанятым подойдёт типовой гражданско-правовой договор, например договор оказания услуг, или договор-счёт-акт.
В договоре должны быть прописаны статус самозанятого, обязанность самозанятого выдавать чеки и вовремя сообщать о снятии с режима НПД, а также то, что работодатель не платит НДФЛ и страховые взносы за сотрудника.
После каждой оплаты самозанятый должен сформировать чек в приложении «Мой налог» и отправить его работодателю.
ИП обязаны хранить чеки четыре года, ООО — пять лет.
Закон разрешает работать с самозанятым без актов выполненных работ. Акты можно собирать для подстраховки.
Источник и более подробно можете почитать по следующей ссылке: delo.ru/news/educational/kak-prinyat-na-rabotu-samozanyatogo
20 февраля, 14:32
Михаил Петров
Юрист, г. Саратов
рейтинг 9.4
Общаться в чате
Прием на работу — предполагает его оформление по трудовому договору.
На этот счет в Письме Минфина России от 01.02.2019 N 03-11-11/5884 отмечалось, что положения действующего законодательства не предусматривают запрета на применение специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» для физических лиц, заключивших трудовой договор с юридическим лицом, при условии, что это юридическое лицо не является заказчиком услуг (работ) по гражданско-правовому договору для указанных физических лиц либо не являлось их работодателем менее двух лет назад.
Опасно ли работать с самозанятыми для юридических лиц. Оформить сотрудника как самозанятого. #Shorts
Таким образом, если Вы не являетесь заказчиком его услуг — то Вы вполне можете принять его на работу по трудовому договору.
Порядок приема на работу в данном случае общий и ничем не отличается от приема на работу любого иного работника.
При приеме на работу по общему правилу нужны три документа: паспорт, СНИЛС, трудовая книжка или СТД-Р. Для человека, впервые устраивающегося на работу, — только паспорт и СНИЛС. Если у человека нет СНИЛС, зарегистрируйте его в СФР.
Дополнительно в зависимости от ситуации, в силу ст. 65 ТК РФ могут потребоваться:
документы воинского учета — для военнообязанных и лиц, подлежащих призыву на военную службу;
документ об образовании и (или) о квалификации или наличии специальных знаний — при поступлении на работу, требующую специальных знаний или специальной подготовки;
справку о наличии (отсутствии) судимости и (или) факта уголовного преследования либо о прекращении уголовного преследования по реабилитирующим основаниям, выданную в порядке и по форме, которые устанавливаются федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по выработке и реализации государственной политики и нормативно-правовому регулированию в сфере внутренних дел, — при поступлении на работу, связанную с деятельностью, к осуществлению которой в соответствии с настоящим Кодексом, иным федеральным законом не допускаются лица, имеющие или имевшие судимость, подвергающиеся или подвергавшиеся уголовному преследованию;
справку о том, является или не является лицо подвергнутым административному наказанию за потребление наркотических средств или психотропных веществ без назначения врача
Заявление о приеме на работу писать не требуется.
Трудовой договор оформите не позднее трех рабочих дней со дня выхода сотрудника на работу. Одновременно можно издать приказ о приеме на работу, но это не обязательно.
По информации Минфина России N ПЗ-10/20 ИП вправе использовать самостоятельно разработанную и утвержденную форму приказа о приеме на работу.
На основании заключенного трудового договора вносится запись в трудовую книжку. На этот счет в письме Минтруда от 28.01.2022 N 14-2/ООГ-499 отмечалось, что
в случае если приказ (распоряжение) о приеме на работу работодателем не издавался, то в графу 4 трудовой книжки могут быть внесены реквизиты трудового договора.
Если соискатель оформляется на работу впервые, то трудовая книжка не оформляется, а формируются сведения о трудовой деятельности.
До подписания трудового договора лицо, поступающее на работу, нужно ознакомить (под подпись) с правилами трудового распорядка, действующими у ИП, иными локальными актами, непосредственно связанными с трудовой деятельностью (ч. 1 ст. 8, ч. 3 ст. 68 ТК РФ).
Источник: pravoved.ru
Как правильно заключить договор при найме работников самозанятыми
В соответствии с решением ФНС, плательщики налога на профессиональный доход вправе привлекать наемных работников с сохранением льготного режима. Им разрешено заключать стандартные гражданско-правовые договоры с привлекаемыми исполнителями или подрядчиками, но запрещено заключение ТД. Соответственно, имеющим статус самозанятого можно не работать самостоятельно, использовать наемную рабочую силу, но необходимо учесть ряд особенностей.
Кого касаются постановления ФНС
В разъяснениях налоговой службы, касающихся плательщиков налога на профессиональный доход, сказано, что применение НПД теперь возможно во всех регионах России. Статус самозанятого удобен гражданам, чей совокупных годовой доход не превышает 2,4 миллиона рублей, род деятельности не связан с запрещенными сферами и нет работников с трудовыми договорами.
Применение НПД разрешается и в статусе ИП. К примеру, возможна сдача в аренду своей квартиры в качестве физического лица и оказание услуг по ремонту помещений как индивидуальный предприниматель. Самозанятые уплачивают налог с доходов в размере 4% при договорах с физическими лицами и 6% — с юридическими и ИП, а учитывая бонусы и вычеты — еще меньше.
Самозанятый не может выступать в качестве работодателя Важным условием для получивших статус самозанятого — запрещение заключения ТД. Для физических лиц запрет категоричен, но на индивидуальных предпринимателей и находящихся в ином режиме налогообложения не распространяется.
Занимающиеся предпринимательской деятельностью на упрощенной или общей системе налогообложения, а также ЕНВД могут заключать трудовые договоры и предоставлять социальный пакет подсобникам, курьерам, бухгалтерам или продавцам. В этом случае можно завести трудовую книжку, как и организация.
Если же индивидуальный предприниматель, работающий в режиме НПД, заключит ТД, то утратит право на льготы. Самозанятые могут выступать в роли заказчика Граждане, имеющие статус самозанятого, вправе на законных основаниях заключать гражданско-правовые договоры с физическими лицами и индивидуальными предпринимателями в рамках своей деятельности, как подрядные так и на оказание различных услуг.
ФНС подтверждает отсутствие запрета. К примеру, у самозанятого бизнес по ремонту жилых или офисных помещений. Он самостоятельно производит штукатурные и плиточные работы, а для электрической разводки может нанять исполнителя, с которым заключит ГПД на оказание услуг, прописав в нем объемы, сроки выполнения и гарантии.
С заказчиком самозанятый заключает договор на весь объем работ от своего имени и несет пред ним ответственность за сроки и качество. В этом случае самозанятый обязан будет, в соответствии с требованиями ФНС, заплатить НПД со всей суммы договора с заказчиком, без вычета из дохода стоимости услуг исполнителя по электрической разводке.
К примеру, общая сума ГПД на ремонт квартиры 500 тыс. руб. Услуги исполнителя по электрике 50 тыс. руб. Налог составит со всей суммы дохода — 15 тыс. руб. В качестве исполнителей по договорам самозанятые могут привлекать подрядчиков с таким же статусом, физических лиц, работающих в обычном режиме, а также ИП с любой системой уплаты налогов.
Сдавая жилье в аренду можно заключить ГПД с уборщицей, при ремонте квартир — с дизайнером, при организации торжеств — с ведущим, при разработке сайтов — с программистом и пр. Работать с привлеченными исполнителями возможно как многократно, так и разово, закон это не ограничивает. Основное требование — соответствующее оформление договорных отношений.
Основные пункты при заключении договоров
- от ФНС по взиманию недоплаченных налогов за весь период;
- от работников по требованию переквалифицировать договор и получить компенсацию в суде.
Если сотрудничество происходит не на постоянной основе, при этом исполнитель берет на себя всю ответственность, использует свои мощности и заключает договоры с другими заказчиками, то это не является нарушением. Самозанятый имеет право всю работу поручить исполнителям и заниматься только контролем и организацией процесса.
Распространенный слух о самозанятых: увольнение для сокращения налогов.
Методика уплаты налогов при найме подрядчиков
Заключая договор с исполнителями следует учесть, что в зависимости от их статуса ставка налога может быть нулевой или порядка 27% сверх общей суммы соглашения. Поэтому самозанятым не стоит работать с гражданами без официального оформления ими самозанятости. Физическое лицо без статуса оплачивает с дохода только 13% налог, обычно закладывая его в стоимость работ. На самозанятого, даже без статуса ИП, ляжет обязанность оплаты еще пенсионных выплат 22% и медицинской страховки более 5%. Учесть эти затраты для понижения налога не получится, а еще появится необходимость дополнительной отчетности.
Каждый гражданин имеет право получить статус самозанятого даже для однократного заключения договора. Исполнителям можно предложить зарегистрироваться в приложении «Мой налог», получить средства по договору и сформировать чек. Учитывая бонус и вычеты, возможно налог даже не придется платить, при этом заказчик освобождается от страховых платежей, а подрядчик от подачи декларации. Оформление статуса ИП в этом случае не требуется, после завершения договора можно сразу же сняться с учета.
Самозанятых можно привлекать в качестве работников по ТД
Часто граждане отказываются регистрировать самозанятость, поскольку имеют постоянную работу по трудовому договору. Законом совмещение не запрещается. К примеру, проектировщик может работать в конструкторском бюро и получать заказы в качестве самозанятого. Айтишник может совмещать подработку на НПД и постоянную работу по ТД.
Ограничением в данном случае является запрет на уплату НПЛ с дохода от бывшего или нынешнего работодателя в течение 2 лет после расторжения ТД. На основном месте работы гражданин оплачивает страховые взносы и НДФЛ, а с доходов от заказов в качестве самозанятого НПД по льготному тарифу.
Подобная практика применима для самозанятых, выступающих как в качестве заказчика, так и подрядчика. все статьи
Источник: alrf.ru
Как работать с самозанятыми, не нарушая закон — чек-лист для бизнеса
Бизнес активно использует услуги самозанятых, когда надо быстро набрать команду на проект или получить услугу (например, починить сгоревшую проводку в офисе). А ещё это выгодно: самозанятым не предоставляют соцпакет и не платят за них страховые взносы и НДФЛ. Но иногда трудовая инспекция и ФНС могут усмотреть в сотрудничестве бизнеса с самозанятыми попытки сокрытия трудовых отношений. Этот чек-лист поможет разобраться, в чём заключаются такие признаки и как обезопасить бизнес от штрафов.
Со штатными сотрудниками работодателя связывают трудовые отношения, а с самозанятыми — гражданско-правовые, и между ними есть разница. Поэтому с ИП и юрлица заключают с самозанятыми договор гражданско-правового характера, то есть договор ГПХ. Заключать такие договоры со штатными сотрудниками нельзя — это нарушает статью 15 Трудового Кодекса.
В чем разница между трудовым договором и ГПХ?
Договор ГПХ с работником заключают на период выполнения работ или оказания услуг, а трудовой договор — как правило, на неопределённый срок. Трудовой договор закрепляет права и обязанности сторон: по нему работодатель обязан предоставлять сотруднику ежегодный оплачиваемый отпуск, больничные и декретные выплаты и другие гарантии, а уволить сотрудника можно только по веской причине. В случае с договором ГПХ термин «увольнение» вообще не применяется — отношения работодателя и работника заканчиваются вместе со сроком действия договора (или раньше, если так решила одна из сторон или обе).
После появления режима самозанятости некоторые компании начали переводить штатных сотрудников на договоры ГПХ, чтобы платить меньше налогов. ФНС и Роструд заметили такую практику и пригрозили бизнесу проверками. Это помогло: в 2020 году ФНС не нашла массовых нарушений. Но закон можно нарушить даже случайно: если налоговая признает отношения компании с самозанятым трудовыми.
Список признаков, по которым гражданско-правовые отношения c самозанятым могут признать трудовыми:
Список признаков, по которым гражданско-правовые отношения c самозанятым могут признать трудовыми:
а
а
Вы заранее договорились, что работник не просто оказывает вам услугу, а работает под вашим контролем
В случае с договором ГПХ исполнитель «продаёт» не труд (определённой квалификации) и не навыки, а результат труда. Поэтому заказчик не контролирует каждый его шаг, а принимает или не принимает результат. Простой пример – работа веб-дизайнера.
Специалист в штате будет согласовывать каждый элемент дизайна и принимать правки, а веб-дизайнер на ГПХ просто выполнит работу и сдаст её (или согласует детали только на некоторых этапах). Если результат удовлетворяет техническому заданию, заказчик должен оплатить работу, а доработка или изменение – это уже новый заказ. Чем независимее самозанятый подрядчик, тем меньше рисков.
а
а
Самозанятый работает по графику
У самозанятого, работающего по договору ГПХ, не может быть графика. Он не подчиняется внутреннему распорядку компании и работает, когда хочет. Самозанятый разработчик на проекте обязан создать сайт в обозначенные в договоре сроки, но не обязан заниматься этим с 9 до 18 часов. А ещё ему нельзя официально сделать выговор — если в вашей компании есть система взысканий и поощрений, на работника на ГПХ она не распространяется.
а
а
Вы обеспечиваете самозанятому условия труда
В широком смысле условия труда — это обеспечение работника средствами труда, то есть необходимым оборудованием, техникой, средствами связи и так далее. Простой пример: штатному копирайтеру на удалёнке вы можете дать ноутбук и оплатить интернет. Но если сделать то же самое для самозанятого копирайтера на ГПХ, это приведёт к рискам.
Если вы заключаете договор ГПХ с самозанятым, важно правильно его составить. В договоре должно быть: плата за результат труда, а не за процесс, отсутствие строгих правил контроля за ходом работы, нерегулярная оплата и работа за пределами офиса заказчика (это не обязательно, но важно). А ещё желательно, чтобы для самозанятого работа по ГПХ на вашу компанию была не единственным источником дохода — это будет хорошим аргументом в вашу защиту в случае спора.
Иван Катышев, руководитель налоговой и юридической практики СберРешений
Если вы заключаете договор ГПХ с самозанятым, важно правильно его составить. В договоре должно быть: плата за результат труда, а не за процесс, отсутствие строгих правил контроля за ходом работы, нерегулярная оплата и работа за пределами офиса заказчика (это не обязательно, но важно). А ещё желательно, чтобы для самозанятого работа по ГПХ на вашу компанию была не единственным источником дохода — это будет хорошим аргументом в вашу защиту в случае спора.
Иван Катышев, руководитель налоговой и юридической практики СберРешений
а
а
У самозанятого есть постоянное рабочее место в вашем офисе
Наличие у работника постоянного рабочего места в офисе — один из главных признаков трудовых отношений. Если самозанятый копирайтер работает не дистанционно, а в офисе, это делает его похожим на штатного сотрудника.
а
а
Самозанятый работает с вами регулярно.
Ключевой фактор – стабильность. Если вы заключили договор ГПХ на длительный срок (например, более года) или часто его продлеваете, это существенный повод для переквалификации договора в трудовой. Например, если вы работаете с одним и тем же самозанятым фотографом на ГПХ на протяжение многих месяцев, постоянно продлевая договор и заказывая приблизительно одинаковое количество съемок, это похоже на трудовые отношения. А если вы привлекаете его к работе раз в несколько месяцев и платите только за эти съемки, это вряд ли вызовет подозрения.
а
а
…и вы регулярно ему платите
Регулярные выплаты — одно из самых серьёзных оснований для признания отношений трудовыми. Штатный сотрудник живет за счёт заработной платы, поэтому она должна быть стабильной. Самозанятые же получают оплату от разных заказчиков. Если вы регулярно платите самозанятому фотографу, это может вызвать подозрения при проверке.
Что грозит бизнесу за сокрытие трудовых отношений?
Если работника не оформил по трудовому договору индивидуальный предприниматель, его ждет штраф от 5 до 10 тысяч рублей, а при повторных нарушениях — до 40 тысяч рублей. Для юрлиц штраф больше — от 50 до 100 тысяч рублей и до 200 тысяч рублей при повторном нарушении.
Должностных лиц (например, гендиректора или руководителя отдела кадров) тоже могут оштрафовать (на 10-20 тысяч рублей) или дисквалифицировать на срок до трёх лет. Бизнес ждёт и другая ответственность. Налоговая может потребовать выплатить все НДФЛ (13%) и страховые взносы за такого работника и взыскать пени за просрочку уплаты налогов. За грубое нарушение, которое повлекло занижение налоговой базы, бизнес могут оштрафовать на 20% от суммы неуплаченного налога (страховых взносов), при этом минимальный штраф составит 40 тысяч рублей. А если компания не уплатила взносы и налоги на сумму более 15 миллионов рублей, руководителя будет ждать уголовная ответственность.
а
а
Размер выплат работнику связан с отработанным временем
Источник: sberbusiness.live