Какова будет налоговая обязанность для моего депозита и процентов на нем, если я работаю по усн 6% от дохода, открыл депозит в банке как ИП, положил на р/с 100 тыс. руб., деньги с р/с снял банк и открыл депозит на пол года, и проценты в конце срока будут зачислены на р/с вместе с депозитом?
| Герасим , Москва
Ответы юристов (1)
Лихачёв Василий Юрист,
Москва На сайте: 1590 дня
Ответов: 7923 Рейтинг: 9.64
Согласно статье 346.14 Налогового кодекса Российской Федерации, доходы, полученные индивидуальным предпринимателем от размещения денежных средств на банковских вкладах (депозитах), облагаются налогом на общих условиях, то есть сумма налога составляет 13% от указанных доходов. Таким образом, ответ на вопрос заключается в том, что ИП, работающий по УСН 6%, должен облагать налогом в размере 13% доходы от депозита и процентов, полученных в конце срока размещения денежных средств на банковский вклад.
#4363891 2022-12-05 08:57:59
Лихачёв Василий Юрист,
Может ли ИП забирать деньги из кассы и с расчетного счета и должен ли он оплатить НДФЛ 13%?
Москва На сайте: 1590 дня
Ответов: 7923 Рейтинг: 9.64
Для решения данного вопроса понадобятся следующие документы:
- Копия договора об открытии депозита с банком;
- Копия выписки банка о движении средств по депозитному счету;
- Документы, подтверждающие открытие и ведение деятельности в качестве индивидуального предпринимателя;
- Налоговая декларация по уплате налога на доходы физических лиц за период, в котором будет начисляться доход с депозита;
- Руководство налогового органа о порядке уплаты и расчета налогов при действиях, аналогичных описанным в вопросе.
Отвечая на конкретный вопрос, следует отметить, что доход, полученный от размещения депозита в банке, подлежит налогообложению по ставке 6% в соответствии с законодательством Российской Федерации. Поэтому, необходимо будет внести соответствующие данные в налоговую декларацию и оплатить установленную сумму налога.
#4459393 2022-12-05 08:57:59
Лихачёв Василий Юрист,
Москва На сайте: 1590 дня
Ответов: 7923 Рейтинг: 9.64
Статья 346.21 НК РФ «Объекты налогообложения для налога на прибыль организаций» и статья 346.17 НК РФ «Объекты налогообложения с учетом патентной системы налогообложения» могут быть применены для решения данного вопроса.
Источник: prav.io
Налогообложение вкладов
Налогом на доходы физического лица (НДФЛ) в размере 13 % будут облагаться не сами вклады и средства на счетах, а только сумма годового процентного дохода, превышающая сумму, рассчитываемую по формуле:
1 млн ₽ * Максимальная ключевая ставка ЦБ за отчетный год (на 1-е число любого месяца)
Когда начнет взиматься налог?
Когда начнет взиматься налог?Налог на доходы по вкладам начнет взиматься в 2024 году и будет рассчитываться исходя из данных за 2023 год.
Процентные доходы, полученные в 2022 году, облагаться налогом не будут
Как будет рассчитываться налог, если вклады размещены в разных банках?
Налог будет взиматься, исходя из суммы всех вкладов и средств на счетах (в т.ч. накопительных и карточных) гражданина во всех банках РФ
Будут ли учитываться при расчете налога процентные доходы от валютных вкладов?
Процентный доход по валютным вкладам и счетам также будет учитываться в общей сумме доходов по вкладам за год. Он будет пересчитываться в рубли по курсу ЦБ на дату получения дохода
С каких средств не будет взиматься налог?
Налог не будет взиматься:
- если суммарный процентный доход по всем вкладам и счетам гражданина во всех банках РФ за год будет меньше произведения 1 млн ₽ и максимальной ключевой ставки на 1-е число каждого месяца;
- если проценты по рублевым вкладам и счетам за налоговый период не превышали 1 % годовых;
- с процентов по счетам эскроу.
Кто и когда должен уплачивать налог?
Ежегодно до 1 февраля российские банки должны будут подавать в налоговые органы сведения о процентах, выплаченных каждому вкладчику за минувший год. Таким образом налоговая будет получать информацию обо всех счетах физического лица во всех банках и производить начисление налога.
Уплатить налог вкладчики должны будут самостоятельно не позднее 1 декабря. Ближайший срок уплаты налога — 1 декабря 2024 года
Как будет рассчитываться налог по вкладу, открытому в 2022 г., а заканчивающемуся в 2023 г.?
Если вклад с ежемесячной выплатой процентов открыт, например, в апреле 2022 на 1 год, то налог за 2023 г. будет уплачиваться только с процентов, полученных за период с января по апрель 2023 г. Доход, полученный в 2022 г. учитываться не будет.
Если проценты по такому вкладу выплачиваются в конце срока, то при расчёте налога за 2023 г. будет учитываться общий доход по депозиту за весь срок вклада, полученный в апреле 2023 г.
Будут ли облагаться налогом доходы, полученный по программам Инвестиционного страхования жизни (ИСЖ), Накопительного страхования жизни (НСЖ) и Облигациям федерального займа для населения (ОФЗ-н)?
Новый порядок налогообложения вкладов от 1 млн ₽ не распространяется на доходы, полученные по страховым программам и ценным бумагам. Для ценных бумаг, включая ОФЗ, действует отдельный порядок налогообложения
По какой ставке необходимо будет оплатить налог?
Налог рассчитывается исходя из ставки налога на доходы физических лиц (НДФЛ) 13%, а тем, у кого суммарные доходы в год превышают 5 млн ₽, ставка НДФЛ составит 15%
С кого будет удержан налог, если вклад открыт на 3-е лицо?
Если на момент выплаты дохода владельцем счета все еще является вноситель (т.е. 3-е лицо не вступило в право собственности), то налог платит вноситель. Если на момент выплаты дохода владельцем счета уже является 3-е лицо (3-е лицо вступило в права), то налог платит уже 3-е лицо
Источник: www.psbank.ru
Надо ли подавать декларацию 3-НДФЛ на доходы с процентов по вкладам?
Г.П. Холодных
автор ответа, консультант Аскон по бухгалтерскому учету и налогообложению
Вопрос
С 1 января 2021 года доходы по вкладам (остаткам на счетах) будут облагаться налогом на доходы физических лиц. Правильно я понимаю, что налоговый орган самостоятельно рассчитает сумму налога по окончании года на основе сведений от банков и направит физическому лицу уведомление на уплату НДФЛ? И впервые уплатить этот налог за 2021 год вкладчикам придется только в 2022 году (до 1 декабря 2022 года)? ИП в 3-НДФЛ это показывать не надо?
Ответ
ФНС России указала, что декларирования доходов в виде процентов, полученных гражданином в течение года по всем вкладам, не требуется. Она сама будет исчислять НДФЛ с вкладов на основании информации из банков. Разъяснения по заполнению 3-НДФЛ индивидуальным предпринимателем в случае получения дохода по вкладам в настоящее время отсутствуют.
Можно предположить, что доход по вкладам ИП не должен указывать в 3-НДФЛ. Извлечение из Информации ФНС России «Налоговая политика и практика: как будет рассчитываться налог на проценты по вкладам» Не позднее 1 февраля года, следующего за отчетным налоговым периодом, банки будут представлять в территориальные органы ФНС России по месту своего нахождения информацию для расчета НДФЛ. На основании этих сведений будет формироваться сводное налоговое уведомление для уплаты налога вместе с имущественными налогами. То есть декларирование такого дохода не требуется. Обзор: «Опубликован закон с поправками к НК РФ по поручениям Президента» (КонсультантПлюс, 2020)
НДФЛ с процентов по вкладам
- по вкладам (остаткам по счетам) в рублях в банках на территории РФ, процентная ставка по которым в течение всего года не превышает 1% годовых;
- по счетам эскроу.
Кто будет считать налог. Исчислять налоговую базу будет инспекция. Банки не позднее 1 февраля года, следующего за отчетным периодом, т.е. начиная с 2022 года, будут сообщать в налоговый орган по месту своего учета о процентах, выплаченных физлицам в течение отчетного периода по вкладам. Это не касается рублевых вкладов с процентной ставкой 1% годовых и менее, а также счетов эскроу.
Таким образом, налоговый орган:
- просуммирует все доходы в виде процентов по вкладам, которые гражданин получил в банках на территории России;
- сравнит с произведением 1 млн руб. и ключевой ставки (например, если бы порядок действовал уже в текущем году, этот показатель составил бы 1 млн руб. х 0,0625 = 62,5 тыс. руб.);
- если сумма полученных процентов меньше рассчитанного показателя или равна ему, то ничего платить гражданин не должен;
- если же сумма процентов больше рассчитанного показателя, то инспекция исчислит налог, умножив сумму превышения на 13%.
Когда платить. Инспекция рассчитает налог и направит физлицу уведомление, как в случае с транспортным и земельным налогами и налогом на имущество. Заплатить НДФЛ с процентов нужно будет не позднее 1 декабря.
Г.П. Холодных
автор ответа, консультант Аскон по бухгалтерскому учету и налогообложению
Источник: www.ascon-spb.ru
