Движение товара от поставщика к потребителю оформляется товаросопроводительными документами, предусмотренными условиями поставки товаров и правилами перевозки грузов (товарной накладной, товарно-транспортной накладной, железнодорожной накладной, счетом или счетом-фактурой). Накладная в торговой организации может выступать как приходным, так и расходным товарным документом, должна выписываться материально ответственным лицом при оформлении отпуска товаров со склада, при принятии товаров в торговой организации. В накладной указывается номер и дата выписки; наименование поставщика и покупателя; наименование и краткое описание товара, его количество (в единицах), цена и общая сумма (с учетом налога на добавленную стоимость) отпуска товара. Накладная подписывается материально ответственными лицами, сдавшими и принявшими товар, и заверяется круглыми печатями организаций поставщика и получателя. Количество оформляемых экземпляров в накладной зависит от условий получения товара покупателем, вида организации поставщика, места передачи товара и т.д.
Как ИП начать работу с самозанятыми?
Правила документального оформления поступления товаров регламентируется п.2.1. «Методических рекомендаций по учету и оформлению операций приема, хранения и отпуска товаров в организациях торговли» утвержденных письмом Роскомторга от 10.07.1996 N 1-794/32-5.
Если товар поступил на предприятие розничной торговли без сопроводительных документов или с их частичным отсутствием, то он принимается комиссией и оформляется «Приемным актом».
В случаях, когда при приемке товарно-материальных ценностей установлены расхождения по количеству и качеству с данными сопроводительных документов поставщика, оформляется «Акт об установлении расхождений в количестве и качестве при приемке товарно-материальных ценностей». Акт составляется приемной комиссией в двух экземплярах (один — для учета движения материальных ценностей, другой — для направления претензионного письма поставщику) с обязательным участием материально ответственного лица и представителя отправителя (поставщика), а при неявке последнего, а также в случае, когда вызов иногороднего отправителя (поставщика) не является обязательным представителя общественности предприятия. При наличии излишков товаров вызов представителя отправителя (поставщика) не обязателен. Материальные ценности, по которым не установлены расхождения в акте, не перечисляются, о чем делается отметка в конце акта следующего содержания «По остальным товарно-материальным ценностям расхождений не установлено». О составлении акта производится запись в товарно-транспортной накладной.
Оприходование поступивших товаров оформляется путем наложения штампа на сопроводительном документе: товарно-транспортной накладной, счете-фактуре, счете и других документах, удостоверяющих количество или качество поступивших товаров.
Учет первичных документов по приходу товаров материально ответственным лицам рекомендуется вести в «Журнале поступления товаров», который должен содержать название приходного документа, его дату и номер, краткую характеристику документа, дату регистрации документа, сведения о поступивших товарах.
Оформленные документы на приемку товаров являются основанием для расчетов с поставщиками и их данные не могут быть пересмотрены после приемки товаров в организации (за исключением потерь товаров от естественной убыли и боя при транспортировке).
Принятые предприятием в установленном порядке товары оприходуются в день поступления по их фактическому количеству и сумме. В случае невозможности оприходования товара датой его фактического поступления (вызов эксперта, проверка цены, качества, количества) в текстовой части товарного отчета за итогом прихода делается запись о поступлении товара с указанием поставщика (продавца), общей стоимости товара в розничных ценах, а также причин невозможности оприходования.
Источник: znaytovar.ru
Оприходование маркированных товаров: приемка ТТН (УПД)
Рассмотрим, каким образом происходит смена собственности на маркированный товар, т.е. его приемка в магазине.
Что нужно для приемки маркированного товара
Чтобы принять промаркированный товар в соответствии с буквой закона, у магазина должен быть доступ к какой либо системе электронного документооборота (ЭДО). Без этого обойтись нельзя.
Информация о перемещении маркированного товара от поставщика (или производителя) к розничному продавцу может передаваться исключительно в электронной форме, с обязательным применением сервиса электронного документооборота. Основным документом при этом является УПД (универсальный передаточный документ).
Когда происходит отгрузка товара, поставщик формирует УПД в своей ЭДО и оправляет этот документ в ЭДО магазина. Когда сотрудник в магазине принимает поставку, он должен у себя в ЭДО получить электронный вариант УПД от поставщика. Он может подтвердить его или, если будут найдены какие то разночтения, отклонить. Рис.1.
Отображение входящих документов в ЭДО Приходы в любой системе ЭДО отображаются как входящие документы. Это может выглядеть, например, как изображено на рисунке 1. В самих УПД (если на них кликнуть и открыть) заключены все подробности о поставке: названия товаров, количество и пр.
Схема работы похожа на ЕГАИС, где тоже требуется дополнительно подтверждать факт приемки товара в специализированном приложении. Если Вы применяете в своей деятельности систему автоматизации и она интегрируется с Вашей ЭДО, можно осуществлять приемку промаркированных товаров непосредственно в ней. Например, подобная интеграция есть у системы автоматизации розничного бизнеса SUBTOTAL и систем ЭДО Контур.Диадок или Такском. SUBTOTAL представляет собой удобный онлайн сервис, с помощью которого можно полностью автоматизировать все бизнес-процессы в максимально короткие сроки. SUBTOTAL поддерживает маркировку, ЕГАИС и легко интегрируется практически со всеми онлайн кассами, представленным на рынке, являясь официальным партнером ведущих производителе ККТ.
Что такое роуминг между ЭДО
Если системы ЭДО у поставщика и розничного продавца разные, ничего страшного, между большинством из них можно настроить так называемый роуминг. Для того, чтобы использовать роуминг, об этом нужно просто сообщить своему оператору ЭДО. Обычно, этим вопросом занимается поставщик товара.
Как осуществляется приемка товара с КиЗ
При приемке товаров с КиЗ (штрих-кодом маркировки) необходимо проверить, все ли данные указаны в УПД правильно. Чтобы это осуществить, нужно считать каждый код 2D сканером, специальным терминалом для сбора данных (ТСД) или мобильным телефоном (если такой функционал предоставляется вашим оператором ЭДО). Затем нужно сверить с данные с полученным УПД.
В большинстве случаев, система ЭДО делает такую сверку автоматически. Сколько штрихкодов придется отсканировать? Это зависит от упаковки, в которой пришла продукция. Система маркировки поддерживает агрегацию. Код маркировки может быть нанесен как на каждую товарную единицу — например, пачку сигарет, — так и на упаковку: паллету, короб и пр.
После подтверждения факта о перемещении товара на торговую точку, ЭДО больше не участвует в данном процессе. Реализация товара происходит через онлайн-кассу и информацию о том, что он вышел из оборота, на сайт маркировки передает ОФД. Как мы видим, самая частая операция в ЭДО, которую выполняет розничный продавец — это подтверждение входящих УПД. Он создает исходящие документы и отправляет их поставщику только в тех случаях, когда происходит возврат.
Как выбрать ЭДО
- лимиты входящих и исходящих,
- стоимость роуминга,
- стоимость входящих и исходящих при исчерпании лимитов.
Рассчитайте количество входящих документов в месяц, используя прошлые данные или исходя из планируемых продаж. Достаточно ли Вам будет этого лимита.
Оцените количество исходящих в месяц. Вспомните, как часто вы делаете возвраты поставщикам, с которыми Вы планируете в дальнейшем работать через ЭДО. Пусть Вашим ориентиром будет средний показатель.
Узнайте стоимость роуминга, т.е. отправки УПД клиентам других ЭДО. Иногда, при отправке документов поставщику, который пользуется другим ЭДО, за эту операцию может взиматься дополнительная плата. Уточните цену подобной услуги при выборе тарифа.
Посмотрите, какова цена каждого входящего и исходящего документа, если в какой то момент у Вас закончатся предоставленные на текущий период лимиты.
Для подключения к ЭДО достаточно электронной цифровой подписи (ЭЦП), которую вам в любом случае придется оформить, если Вы работаете с маркировкой.
Также, Вы можете обратиться к вашему оператору фискальных данных (ОФД), если он предоставляет такого рода услуги, и подключиться к ЭДО через него.
Подтверждение УПД в ЭДО с точки зрения бизнес-процессов
Процедуру подтверждения УПД на розничной точке можно реализовать 2мя способами. Первый вариант подразумевает, что принимающему товар сотруднику предоставляется отдельная цифровая подпись. С ее помощью он подтверждает УПД, полученные от поставщиков, в системе ЭДО. Единственным возможным минусом этого варианта является то, что понадобятся две подписи: на руководителя (для регистрации организации в качестве участника оборота маркированных товаров) и на сотрудника (чтобы он мог подтверждать УПД).
Согласно второму варианту, все УПД подтверждает руководитель, а остальные работники — принимают товар «по старому». Как именно поступить — решать владельцу или администратору, но схема, в которой происходит постоянное дублирование одних и тех же действий, является не самой эффективной.
Часто возникает вопрос, как осуществлять приемку маркированного товара, если у организации или ИП несколько торговых точек?
Когда магазин осуществляет приемку маркированного товара через ЭДО, его владельцем становится юр. лицо или ИП. Каким образом товар будет распределен между торговыми точками в дальнейшем — нигде не отображается. Это одно из наиболее важных отличий от ЕГАИС, о котором не стоит забывать. Маркированный товар можно свободно перемещать между точками продаж. Системе маркировки не требуются никакие отчеты о перемещении остатков.
Таким образом, любой сотрудник сети с ЭЦП может принять товар от поставщика. Сразу после этого юр. лицо или ИП станет владельцем этого товара в системе маркировки и сможет продавать его в любом своем магазине, на любой своей кассе.
Сроки передачи информации в систему маркировки
Когда нужно сообщить в систему маркировке о смене собственности на товар? Законодательно установлены различные сроки для каждой категории. К примеру, для обуви, согласно постановлению 860, это необходимо сделать в срок не более 3 рабочих дней. Важно помнить, что при этом УПД должен быть принят не позднее дня, когда произошла продажа или какая либо другая операция, которая привела к выбытию данных обувных товаров из оборота. Что вполне логично — сначала товар нужно принять, и лишь затем — продать.
Источник: subtotal.ru
Поступление товаров и услуг в 1С Бухгалтерия 8.3, пошаговая инструкция
Для отображения процесса поступления товаров и услуг от поставщика в программе 1С:Бухгалтерия предусмотрен раздел «Покупки/Поступления (акты, накладные)». Пользователю необходимо войти в него, предварительно создав новый документ. Так же в указанном выше разделе потребуется выбрать журнал документов поступления.
Следующий шаг – выбрать опцию, которую необходимо выполнить. Для этого на командной панели следует найти на командной панели кнопку «Поступление» и, кликнув на нее, вызвать выпадающий список.
После этого программа создаст новый документ «Поступления товаров и услуг». Открыв этот документ, пользователь увидит следующие элементы:
Если говорить конкретнее, внешний вид созданного ранее документа будет зависеть от того, какой набор операций был выбран в всплывающем меню при его создании.
Как оформить поступление товара в 1С?
Процедура будет рассматриваться на примере оприходования на склад товара от поставщика. Он уже получил предоплату, и теперь передает товар на склад.
Чтобы оформить этот процесс в программе, пользователь выбирает в выпадающем меню набор опций «Товары/услуги/комиссия».
Обязательно потребуется заполнить поля, в которых просят указать название организации и реквизиты поставщика. Если ведется учет только по одной организации, вводить ее название вручную не потребуется: оно будет выбрано автоматически.
Кроме того, потребуется заполнить поле «Склад». Для этого потребуется его активировать, выбрав в настройках пункт «Использовать несколько складов», и поставить галочку напротив него. Делать доступным это поле, а так же заполнять его нужно лишь в том случае, если выбранная ранее операция подразумевает не только покупку ТМЦ, но и оформление услуг.
Программой предусмотрено, что после заполнения таблицы с подзаголовком «Товары», строка «Склад» мгновенно становится обязательной для заполнения.
Это важно, поскольку для того, чтобы перейти к следующему этапу процедуры оформления, достаточно заполнить лишь обязательные поля.
Заполненный документ самостоятельно формирует проводки по поступлению товара на склад. Этот процесс отражается во всей системе бухучета.
В документе поступления непременно отразиться предоплата, внесенная поставщику. Эта операция в приведенной выше таблице будет озаглавлена как Дт 60.01, Кт 60.02.
Сделать так, чтобы программа сделала это автоматически, ввести параметры зачета аванса вручную, уточнить счета расчета и аванса, а так же изменить способ включения НДС в цену можно с помощью ссылок. Достаточно найти их в блоке «Расчеты», и кликнуть по интересующим.
Это все, что требуется делать для отражения процесса поступления в системе. Единственное, что еще не было сказано – весь процесс нужно будет отобразить так же в счет-фактуре. Для этого можно использовать уже существующий документ.
Другие способы оформления поступления услуг в 1С
Помимо основного документа, существуют и другие, призванные отразить специфические операции поступления.
- Документ, отражающий поступление дополнительных расходов.
- Расходы предпринимателя.
- Документ, содержащий отчеты комитентам.
- ГТД по импорту.
Документ, озаглавленный как «Поступление допрасходов» требуется в случае, когда требуется оформить поступление расходов поставщика, и включить их в себестоимость материальных ценностей. Сюда могут быть включены только расходы, связанные с заготовкой товаров. Категория коммерческих расходов не может быть сюда включена.
Здесь, в том числе, формируется и задолженность перед поставщиком за уже поступившие услуги. Таким образом, этот документ полностью заменяет собой «Поступление товаров и услуг», но для отражения включенных в себестоимость товара операций и услуг.
Документ «Расходы предпринимателя» необходим для того, чтобы вести учет деятельности индивидуальных предпринимателей. Он возникает в интерфейсе программы лишь по необходимости и содержит минимальное количество настроек. Необходим для того, чтобы отражать личные расходы предпринимателя.
Он в состоянии отражать и покупку товара, и оплату оказанной услуги.
В отчете комитету может быть отражено несколько операций:
- Процедура реализации товаров, полученных по комиссии.
- Услуги, оказанные от имени принципала.
- Вознаграждение поставщика за оказанные услуги.
Документ используется только по необходимости. Если организация не оказывает те или иные услуги или не берет товар на реализацию, он не используется системой.
Таким образом, программа 1С:Бухгалтерия позволяет, в том числе, вести учет поступления услуг, делать подводки по поступлению товара, и многое другое. Кроме того, позволяет выполнять и другие специфические операции в рамках отдельного документа.
Хотите получать подобные статьи по четвергам?
Быть в курсе изменений в законодательстве?
Подпишитесь на рассылку
Источник: www.1cbit.ru
