ИП пример заполнения декларации

Сдача отчетности для ИП, которые применяют УСН, проходит один раз в 12 месяцев. Этим она отличается от других систем налогообложения, которые ежегодно отчитываются в соответствующий орган. При упрощенка годовая отчетность минимальна, требуется только заполнить декларацию по форме КНД 1152017 и подать ее в налоговую инспекцию.

Эта форма была утверждена Приказом ФНС России от 26.02.2016 № ММВ-7-3/99. Ознакомиться ней можно в приложении к данному приказу №1. Приложение №2 содержит описание формата электронной декларации, которая обязательна для индивидуальных предпринимателей с численностью сотрудников более 25 человек. Правила заполнения электронного бланка с подробными комментариями содержатся в приложении № 3.

Сроки сдачи отчетов

График сдачи отчетности для индивидуальных предпринимателей – ежегодно до 30 апреля в году, который следует за отчетным, а юридические лица отчитываются до 31 марта. В каждом из этих случаев есть свои нюансы, чтобы узнать точный срок, необходимо воспользоваться Калькулятором срока подачи отчетности.

Заполняем декларацию ИП УСН в 2021

Пример заполнения декларации УСН для ИП

Рекомендации специалиста: как заполнить декларацию ИП

Нужно знать каждому ИП, как заполнить декларацию, так как отчетность должна направляться в инспекцию ежегодно. Каждый индивидуальный предприниматель знает о том, что платить налоги и заполнять декларацию о доходах необходимо. Установленная форма отчетности должна быть заполнена в срок и направлена в Налоговую инспекцию. Это вполне обычное и привычное дело, тем не менее вопросы о том, как правильно заполняется декларация, возникают нередко. Поэтому эта тема является значимой и интересной.

Отчет в инспекцию по налогам, виды НД

Итак, что такое налоговая декларация, прописано в Налоговом кодексе РФ. Налоговая декларация — это документ, в котором индивидуальный предприниматель указывает сумму получаемых доходов за отдельный временной отрезок. Число подаваемых НД регламентируется законом РФ. Эта процедура является обязательной.

Благодаря данному документу налоговые органы могут контролировать порядок взимания и оплаты налогов плательщиками. Декларацию можно отнести и к источникам статистики, но понятие условно, так как в отчет по статистике входят уже обобщенные значения из НД. Виды НД зависят от того, какую систему обложения налогами применяет ИП. Разделяют несколько видов налоговой декларации:

1. Уточненная НД.
2. НД по ЕНВД.
3. НД по акцизам.
4. НД по косвенным налогам.

Виды также находятся в прямой зависимости от тонкостей вида деятельности ИП. Каждым индивидуальным предпринимателем в установленные законом сроки сдается НД по выплатам, которые обязательны. Как вариант, предприниматель, применяющий ЕНВД, обязан каждый квартал подавать в налоговые органы НД того типа, который соответствует. Кроме того, ИП может предоставлять отчеты по другим налогам, которые он должен уплатить в установленные законодательством сроки. К примеру, индивидуальными предпринимателями, которые заняты в продаже подакцизной продукции, должны подавать НД по акцизам.

Кроме НД, обозначенных в НК РФ, можно выделить несколько видов отчетностей, которые прямо не обозначаются, однако сдача их предусматривается.

Хорошим примером является нулевая налоговая декларация. Она подается, когда ИП в связи с какой-то причиной не занимался предпринимательской деятельностью в то время, когда надо сдать отчет. Законодательством РФ не определена отдельная форма ННД, однако это не мешает сдавать стандартную форму НД, но с нулевыми значениями.

Нельзя не сказать о том, что налоговая структура в ряде случаев не может позволить индивидуальному предпринимателю подавать нулевую НД, так как, к примеру, НД по ЕНВД не может иметь нулевые показатели. Кроме того, закон предусматривает такой отдельный вид декларации, как уточненная НД. Она сдается, когда нужно внести какие-то корректировки в ранее предоставленный и сданный отчет. Уточненная НД подается как по запросу налоговой инспекции, так и по собственному решению ИП, когда установлены неточности в отчете.

Заполнение НД индивидуальным предпринимателем

В законе РФ не указаны специальные ограничения, кем может и должна заполняться НД. Это означает, что предприниматель сможет подготавливать отчет как сам, так и при помощи сторонних лиц. Заполнить НД могут и лица, которые не работают на ИП.

К примеру, если для предпринимателя тема является злободневной, то он может обращаться за помощью в заполнении к специальным ПО, программам или к профессионалам. Сегодня создано множество специализированных компаний, которые помогают заполнить НД. Такие фирмы не только дают консультацию, они же могут предоставить полный комплекс услуг от заполнения до сдачи в налоговые органы НД. Однако есть тонкости, на которые следует обращать внимание.

Во-первых, когда мы заполняем декларацию через фирму, это требует дополнительных расходов. Во-вторых, некоторые фирмы, которые могут заполнить НД стандартного образца, не работают с иными платежами. Как пример, у таких фирм может возникнуть сложность при заполнении декларации по косвенным налогам.

Поэтому, обращаясь за помощью в специализированную фирму, надо уточнять, какова компетентность сотрудников компании. Для большинства индивидуальных предпринимателей привычно самостоятельное заполнение и сдача НД. К тому же, имея перед глазами образец и пример, сделать это можно запросто. Имея «чистую», открытую бухгалтерию и не нарушая сроки подачи НД и осуществления выплат, заполнить НД будет просто. Бланки можно взять в Налоговой инспекции.

Скачивая онлайн, необходимо обращать внимание на актуальность формы НД. Формы меняются часто. Заполнять НД лучше, используя как помощник специализированную программу по бухгалтерскому учету. Кроме того, специальные ПО позволяют сдавать отчеты в налоговую инспекцию по электронным каналам связи.

Как сдать НД в налоговые органы

Подается НД индивидуальным предпринимателем в установленные законом РФ сроки. Эта процедура обязательна для каждого ИП. Существует несколько вариантов сдачи НД:

1. Лично в налоговых органах.
2. Через почту РФ.
3. Через каналы электронной связи.

Индивидуальные предприниматели сами выбирают тот способ, который им более удобен. Важно учесть срок подачи. Именно несоблюдение сроков подачи НД — самое распространенное нарушение при камеральных проверках. Закон РФ предусматривает ответственность индивидуального предпринимателя за несвоевременную сдачу отчетности. Предусмотрены штрафы.

Размер штрафа зависит от длительности несдачи НД, от суммы налога. Даже если ИП оплатил штраф, это не значит, что предоставлять НД он не обязан. НД должна быть предоставлена, даже с опозданием. Чем раньше это будет сделано, тем ниже будет штрафная санкция. Надо иметь в виду, что штрафы — это еще не самое плохое, что может грозить индивидуальному предпринимателю за несвоевременную отправку НД.

Нередко сотрудники налоговой службы арестовывают расчетные счета ИП. Кроме того, со счетов может быть списана сумма долга путем инкассо. А если нарушения с подачей НД происходят систематически, то это является поводом для внесения ИП в списки проверок, и выездных тоже, на последующий календарный год. Все это может навредить бизнесу, поэтому заполнять отчет надо вовремя и сдавать в специализированное структурное подразделение Налоговой инспекции в указанные законом сроки.

Значимость НД для ИП

Сдача отчетности в Налоговую инспекцию без нарушения сроков — это не только защита своего бизнеса, но и возможность избежать достаточно ощутимых штрафов. Поэтому важно, чтобы значение по своевременной сдаче НД давали не сотрудники налоговой службы, а именно индивидуальные предприниматели. Каждый ИП, только вступивший в область предпринимательства, должен тщательно ознакомиться со всеми своими правами и обязанностями. Важно знать и понимать, что такое налоговый период, что такое УСН и т. д. Информационная осведомленность поможет избежать недоразумений и ответственности за несоблюдение закона по налогам.

Важно понимать и знать, какой вид декларации следует подавать по тому или иному налогу. Должна четко быть установлена связь между видом деятельности и требованиями закона РФ.

Нельзя игнорировать то, что, даже если предприниматель завершил свою деятельность, он все равно должен отчитаться в налоговые органы. Закрывая ИП, предприниматель обязан предоставить налоговую декларацию. Если НД в данном случае предоставлена не будет, то это станет основанием для отказа в приеме документации на снятие с регистрации в налоговой службе. Инспекторы рекомендуют готовить отчет заблаговременно, так как при всем автоматизме очереди в инспекции остаются приличными. Чтобы не опоздать с отчетностью, подавать НД лучше в срок.

Источник: vseobip.ru

Заполнение декларации 3-НДФЛ ИП на ОСНО — сроки сдачи, новый бланк и образец для 2021 года

В статье можно скачать новый бланк декларации в excel, а также образец заполнения для декларирования доходов и расходов от предпринимательской деятельности за 2020 год.

В каком случае ИП сдает форму 3-НДФЛ?

3-НДФЛ — это декларация по налогу на доходы физических лиц. Заполняют её граждане для самостоятельной уплаты налога или получения вычета, а также физ.лица, зарегистрированные как индивидуальные предприниматели.

Регистрируя предпринимательство в налоговой физическое лицо выбирает удобный для себя режим налогообложения. Сдавать отчетности по форме 3-НДФЛ должны только те ИП, кто выбрал для себя общую налоговую систему — ОСНО.

ИП на ОСНО должны заполнять один раз в год налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ и сдавать ее в ФНС в срок до 30 апреля за прошедший год.

За 2020 год предпринимателям нужно отчитаться перед ИФНС до 30 апреля 2021 года. Это пятница, рабочий день, поэтому никакие переносов сроков сдачи не ожидается.

Не нужно сдавать отчетности по форме 3-НДФЛ тем ИП, кто выбрал для себя специальные режимы налогообложения — патент, упрощенную систему. ИП на патентной системе (ПСН) не заполняют никакие отчеты, только оплачивают патент. ИП на УСН заполняют отдельную декларацию, предназначенную для уплаты налога при упрощенном режиме налогообложения.

ИП на общем режиме налогообложения нужно заполнить 3-НДФЛ независимо от того, есть ли наемные работники? или предприниматель работает один. С помощью декларации физическое лицо, осуществляющее предпринимательскую деятельность, показывает размер своих доходов и расходов, а также сумму налога для уплаты в бюджет.

Новый бланк декларации для 2021 года

Для индивидуальных предпринимателей новый бланк принес изменения в заполнении, обо всех нововведениях в форме 3-НДФЛ читайте в этой статье.

Сроки сдачи отчета за 2020 год

ИП на ОСНО обязаны сдавать 3-НДФЛ один раз в год по итогом налогового периода в качестве которого выступают 12 календарных месяца с января по декабрь.

Отчитаться нужно по истечению года до 30 апреля. При совпадении данного срока с выходным днем срок сдачи переносится на следующий рабочий день.

В 2021 году отчитаться за 2020 год нужно до 30.04.2021. Сроки не переносятся, так как 30 апреля — это рабочий день пятница.

За нарушение сроков сдачи назначается штраф в размере 1000 руб.

Если при этом не будет своевременно уплачен налог от предпринимательской деятельности, то также добавляется штраф в размере 30% от суммы долга плюс пени за каждый день просрочки по ставке 1/300 ставки рефинансирования.

Сдать 3-НДФЛ должны в том числе те ИП, которые не вели деятельность в 2020 году, не имели никаких движений по доходам и расходам. Такие предприниматели обязаны подать нулевую декларацию. Если физическое лицо не планирует далее заниматься предпринимательством, то для прекращения обязанности по подаче налоговой декларации следует закрыть ИП, обратившись в ФНС с заявлением.

Сдать декларацию можно либо в бумажном виде, либо в электронном в отделение ФНС, к которому относится адрес проживания индивидуального предпринимателя.

В электронном виде 3-НДФЛ сдается через кабинет налогоплательщика. В бумажном виде бланк можно заполнить самостоятельно либо с помощью декларации с последующей распечаткой и подписанием рукописной подписью. Бумажный вариант передается в ФНС по месту жительства лично, через доверенного человека или почтой.

В последние годы чаще всего ИП выбирают электронный способ подачи через личный кабинет налогоплательщика, как самый быстрый, надежный и удобный способ.

Как заполнить для ИП на ОСНО — пошаговая инструкция

Если индивидуальный предприниматель решает самостоятельно заполнить декларацию и подать ее в ФНС на бумаге, то следует найти актуальный новый бланк 3-НДФЛ, действующий в 2021 году. Скачать его форму в формате excel можно в конце статье, где он представлен вместе с образцом заполнения за 2020 год.

В бланке 3-НДФЛ ИП на общем режиме заполняют следующие листы:

1. титульный;
2. раздел 1 — итоговая страница, где отражаются результаты расчетов (налог к уплате);
3. раздел 2 — проводится основной расчет налога за отчетный год;
4. приложение 3 — показываются доходы и расходы от предпринимательской деятельности;
5. расчет к приложению 3 — новый лист, где приводятся данные об авансовых платежах, уплачиваемых поквартально.

То есть предпринимателям нужно заполнить 5 листов декларации. Другие не заполненные листы подавать в ФНС не нужно. Если отчет сдается на бумаге, то на каждом листе должна стоят рукописная подпись лица, подающего декларацию (либо сам ИП, либо его доверенное лицо). Каждый лист должен быть пронумерован по порядку.

Титульный лист

Это стандартная для деклараций страница, где нужно привести данные о себе, о подаваемом отчете, а также о лице, заполнившем отчет.

На первой странице 3-НДФЛ ИП нужно заполнить:

• ИНН — вверху;
• № страницы — в формате 001;
• № корректировки — ставится 0, если ИП подает декларацию в первый раз; если он ее впоследствии корректирует и уточняет, то указывается порядковый номер внесения изменений;
• налоговый период — 34, что соответствует году;
• год — 2020, за который подается декларация;
• код налоговой — номер отделения ФНС по месту жительства ИП;
• сведения о налогоплательщике, в роли которого в данном случае выступает индивидуальный предприниматель — на основании паспорта заполняются данные о ФИО, дате и месте рождения, паспорте, код страны для граждан РФ это 643, код категории налогоплательщика можно посмотреть в Приложении 1 к Порядку заполнения 3-НДФЛ, для ИП — это 720, для нотариусов — 730, для адвокатов — 740, для арбитражных управляющих — 750, для КФХ — 770;
• номер телефона — обязательно действующий для связи с налоговым инспектором;
• количество страниц декларации — проставляется после заполнения 3-НДФЛ;
• количество приложенных документов;
• подтверждение достоверности — ставится 1, если декларацию заполняет и сдает сам ИП, ставится 2 — если доверенное лицо. ФИО прописывается только для представителя с указанием реквизитов доверенности;
• подпись ИП или представителя;
• дата подготовки отчета.

Пример заполнения титульного листа для ИП на ОСНО за 2020 год:

Раздел 1

В первом разделе ИП должны указать суммы авансовых платежей, а также размер доплаты за отчетный год. Данная страница в 2021 году изменилась, теперь предпринимателям нужно заполнить подраздел 2 в разделе 1 — строки с 060 по 170.

Индивидуальные предприниматели на этой странице заполняют:

• 060 — КБК для уплаты налога на доходы физических лиц — 18210102020011000110;
• 070, 090, 120, 150 — ОКТМО по месту жительства ИП;
• 080, 100, 130 — авансовые платежи за 1 квартал, полугодие, 9 месяцев — рассчитываются в расчете к приложению 3 строки 050, 051, 052;
• 160 — остаток налога, который нужно доплатить за 2020 год из стр. 150 Раздела 2.

Пример заполнения раздела 1 для ИП на ОСНО:

Раздел 2

Страница формы 3-НДФЛ заполняется на основании проведенных расчетов в приложении 3.

ИП на ОСНО нужно заполнить следующие строки:

• 001 — ставка налога — 13 процентов для российских резидентов;
• 002 — ставится 3;
• 010 — общий доход из стр. 050 Прил. 3;
• 030 — еще раз вписывается доход из стр. 010;
• 040 — профессиональный вычет из стр. 060 Прил. 3;
• 060 — разность строк 010 и 040;
• 070 — налог к уплате = ставка из стр. 001 умножить на базу из стр. 060;
• 110 — уплаченные авансы в течение года из стр. 070 Прил. 3;
• 150 — разность налога к уплате за год и уплаченных авансов за отчетные периоды = стр. 070 — стр. 110.

В строке 150 показывает та налоговая сумма, которую нужно доплатить за налоговый период ИП на ОСНО. Далее она переносится в итоговый первый раздел.

Пример заполнения второго раздела для ИП на ОСНО:

Приложение 3

Это страница, где ИП показывает размер своих годовых доходов и расходов от предпринимательской деятельности.

В качестве суммы, уменьшающей налоговую базу, (профессионального вычета) можно принять либо расходы, фактические понесенные, либо 20% от доходов.

Фактические расходы принимаются в профессиональный вычет только при наличии документального подтверждения (материальные, на амортизацию, зарплата работникам, прочие). Если подтверждающих документов нет, то в качестве вычета нужно брать 20% от доходов.

Заполнить нужно следующие строки:

• 010 — код вида деятельности из Прил. 5 к Порядку заполнения 3-НДФЛ (предпринимательская деятельность — 01, нотариальная — 02, адвокатская — 03, КФХ — 05;
• 020 — ОКВЭД в отношении основного вида деятельности;
• 030 — годовой доход от предпринимательской деятельности;
• 040 — общая сумма годовых расходов, включаемых в профессиональный вычет, расшифровка расходов приводится в строках 041-044;
• 050 — еще раз прописывается годовой доход из стр. 030;
• 060 — сумма вычета — либо из стр. 040, либо 20% от стр. 030 в зависимости от того, что выбрано в качестве уменьшения налоговой базы — фактические расходы или 20%;
• 070 — авансы, уплаченные за три отчетных периода в течение года — сумма берется из стр. 052 расчета к прил. 3.

Пример заполнения приложения 3 для ИП на ОСНО:

Расчет к Приложению 3

Это новая страница в декларации 3-НДФЛ, введенная с 2021 года для заполнения отчета индивидуальными предпринимателями. На этом листе проводится расчет авансовых платежей ИП нарастающим итогом с начала года за отчетные периоды — 1 квартал, полугодие, 9 месяцев.

Для каждого из трех периодов нужно заполнить нарастающим итогом с начала года:

• размер доходов — строки 010, 011, 012;
• размер профессиональных вычетов (либо фактические документально подтвержденные расходы от предпринимательской деятельности, либо 20% от доходов за этот период) — 020, 021, 022;
• размер стандартных вычетов, учитываемых ИП — заполняются в строках 030, 031, 032, если такие льготы положены;
• налоговая база для авансов = разность доходов и вычетов — строки 040, 041, 042;
• рассчитанный аванс = ставка, умноженная на налоговую базу, в качестве ставки резиденты РФ берут 13% — строки 050, 051, 052.

Пример заполнения:

Источник: 9trud.ru