ИП продал дом который построил сам

Подскажите, пожалуйста, я строю дома для продажи, я могу зарегистрироваться как самозанятый?

Поделиться ссылкой на вопрос:
Ответы юристов: 5
Отзывов: 17 Ответов на сайте: 5556

Для продажи домов вы не можете быть самозанятым, только как ИП

26 май 2020
адвокат из Москвы | 18 лет опыта
Отзывов: 58 Ответов на сайте: 29905

В соответствии с положением статьи 4 Федерального закона номер 422-ФЗ, если Вы строите дом для личных нужд не связанных с предпринимательской деятельностью и не занимаетесь перепродажей недвижимого имущества, а построили дом для себя, то Вы можете быть зарегистрированы в качестве самозанятого, но вы должны понимать, что в этом случае у Вас могут возникнуть риски связанные со спорами с налоговым органом о квалификации Вашей деятельности в соответствии с нормами действующего Налогового Кодекса Российской Федерации

26 май 2020
Частная практика из Соликамска | 17 лет опыта
Отзывов: 67 Ответов на сайте: 13512

Федеральный закон от 27.11.2018 N 422-ФЗ

НАЛОГ 13% НДФЛ С ПРОДАЖИ ПОСТРОЕННОГО ДОМА и ЗЕМЕЛЬНОГО УЧАСТКА

Статья 4. Налогоплательщики налога на профессиональный доход

2. Не вправе применять специальный налоговый режим:

2) лица, осуществляющие перепродажу товаров, имущественных прав, за исключением продажи имущества, использовавшегося ими для личных, домашних и (или) иных подобных нужд;

Статья 6. Объект налогообложения

2. Для целей настоящего Федерального закона не признаются объектом налогообложения доходы:

2) от продажи недвижимого имущества, транспортных средств;

Т.о., для продажи домов вы не можете использовать НПД.

К тому же, если вы нанимаете работников для строительства домов, то вы тоже не можете считаться самозанятым.

26 май 2020
Юрисконсульт из Оренбурга | 32 года опыта
Отзывов: 2 Ответов на сайте: 6181

Добрый день . Самозанятый гражданин не может выставлять дома на продажу, продавать недвижимое имущество

26 май 2020
частная практика из Донецка | 24 года опыта
Отзывов: 4 Ответов на сайте: 1462

Согласно положений Федерального закона «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» в городе федерального значения Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан (Татарстан)» от 27.11.2018 N 422-ФЗ

7. Профессиональный доход — доход физических лиц от деятельности, при ведении которой они не имеют работодателя и не привлекают наемных работников по трудовым договорам, а также доход от использования имущества.

Таким образом, Вы можете заниматься строительством, но без наемных работников. А также, для продажи домов Вам потребуется уже регистрация ИП.

26 май 2020

Вы успешно подписались.

Теперь все новые платные вопросы будут поступать вам на почту. Отписаться вы можете в ваших Настройках уведомлений

Партнёрская программа
Регистрация юриста
Платите по кредитам меньше

Получить консультацию юриста
8 (800) 511-69-34

При поддержке онлайн-чатов

Войдите под именем автора вопроса чтобы оценить ответ юриста и/или добавить комментарий к нему.

Время истекло

Время выделенное для редактирования истекло.

Спасибо!

Вскоре наш модератор рассмотрит вашу жалобу.

Источник: justiva.ru

Упрощенная система налогообложения (УСН)

Могут ли доначислить налог, если ИП продает строение, построенно им как физлицом?

Опубликовано 3 февраля 2011 автором Usn.su

Физическое лицо строит жилой дом — недвижимое имущество.

В последствии физлицо регистрируется как ИП на УСН «Доходы».

Как ИП он хочет реализовать недвижимость в рамках деятельности.

Налоговая инспекция в свою очередь хочет доначислить налоги ИП как физическому лицу ссылаясь на то, что недвижимость была построена когда ИП был физическим лицом.

В итоге получается неразбериха, так как в нашем случае речь о юридическом лице не идет, так как при регистрации ИП образования нового лица не происходит, а происходит только изменение правоспособности физического лица.

Налог будет облагаться доход полученный от купли-продажи имущества.

Как поступить в нашей ситуации?

MichaelK

Могут ли доначислить налог, если ИП продает строение, построенно им как физлицом? : 12 комментариев

Пилкин говорит 3 февраля 2011 в 9:21 пп :
имущество в деятельности ИП использовалось?
Питерская говорит 3 февраля 2011 в 10:10 пп :

Изменяется лишь правоспособность уже имеющегося физического лица.

Однако это не означает, что реализация личной квартиры этого физлица вдруг становится предпринимательской деятельностью. Эдак у нас полстраны можно в незаконные предприниматели записать )))

AlexeyT говорит 3 февраля 2011 в 10:13 пп :

А что это меняет?
Есть правда позиция Минфина сомнительного содержания:
Письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ от 11 июля 2006 г. N 03-05-01-05/140 : в случае если недвижимое имущество использовалось индивидуальным предпринимателем в целях предпринимательской деятельности, облагаемой в рамках упрощенной системы налогообложения, то выручка от реализации такого имущества подлежит налогообложению по упрощенной системе налогообложения. Если доход от реализации недвижимого имущества учитывается в рамках предпринимательской деятельности, при налогообложении которой применяется упрощенная система налогообложения, то в отношении такого дохода не может быть применен имущественный налоговый вычет по налогу на доходы физических лиц, предусмотренный подпунктом 1 пункта 1 статьи 220 Кодекса. Как вариант, для подстраховки посдавать сначала эти помещения в аренду, и через какое-то время продать — типа сдача в наем не пошла.

AlexeyT говорит 3 февраля 2011 в 10:15 пп :

Это ваши догадки. Если уж вы такая умная, то проясните как отделить правоспособность ИП от физлица?
В договоре купли-продажи будет стоять Продавец — индивидуальный предприниматель Иванов Иван Иванович. Деньги будут поступать на его расчетный счет.

Пилкин говорит 3 февраля 2011 в 10:18 пп :

не, уж если ты такой умный, попробуй зарегить договор, где в качестве продавца будет значиться индивидуальный предприниматель Иванов Иван Иванович.

AlexeyT говорит 3 февраля 2011 в 10:31 пп :
Если уж ты такой умный, то нельзя ли ссылку на норму ГК?
При отказе ФРС — прямая дорога в АС.
Питерская говорит 3 февраля 2011 в 10:52 пп :

При отказе ФРС — прямая дорога в АС. Не смешите. ГК знает всего два лица — физлицо и юрлицо. Если уж вы такая умная, то проясните как отделить правоспособность ИП от физлица?

Нет это Вы отделите. Вы же утверждаете, что продажа личного имущества физлица вдруг становится предпринимательской деятельностью. При это не наблюдается одного из главных составляющих предпринимательства — систематичности
И вообще, что за тон? Если Вам не нравятся ответы, это не значит, что они не правильные. Дальше можете тихо сами с собой общаться. Ну и с АС. Потому что Вы туда пойдете. И проиграете при таких условиях

AlexeyT говорит 3 февраля 2011 в 11:18 пп :
Тон соответствует принятому вами, в т.ч. и по ответам ни о чем.
Питерская говорит 3 февраля 2011 в 11:28 пп :

Это вы сами придумали или кто подсказал? Вы знаете еще какое лицо?

Ну просветите народ, а то ведь неграмотными помрем физлицо не вправе заниматься предпринимательской деятельностью без государственной регистрации, следовательно его правовой статус отличается от ИП, Однако это не означает, что если лицо незаконно занимается предпринимательской деятельностью, к его действиям не применяются правила этой самой предпринимательской деятельности. В том числе и по налогам.

Я утверждаю совершенно определенно, что так как правило и происходит. Т.е. человек продал машину, опа, он уже незаконный предприниматель? Или если ИП продал личную машину, не используемую в предпринимательской деятельности, то он обязан заплатить предпринимательские налоги? Вы сами-то понимаете, что пишете?

Такого юридического факт как внесения вклада в «уставный капитал ИП» не существует. А кто-то это предлагал? Соответственно изначально все его имущество для занятия предпринимательской деятельностью формируется именно из личного имущества, что тут непонятного? Т.е. все имущество физлица, ставшего ИП, вдруг стало имуществом для предпринимательской деятельности?

Даже стул, на котором он сидит, обедая дома? Это вы с чего взяли, что не наблюдается? Во-первых, помещения будут продаваться частями, договоров будет несколько. А с чего Вы это взяли? В вопросе топикстартера ничего подобного не написано.

Тон соответствует принятому вами, в т.ч. и по ответам ни о чем.

Извините, но это Вы в посте номер 4 перешли на непозволительный тон. Непонятно с чего. Задав весь тон всем остальным сообщениям. И о каких ответах ни о чем идет речь? Примерчик приведите

Dim говорит 4 февраля 2011 в 12:03 дп :
мдя. тема ругани не нова.
однажды даже Dervish удивился

грят, что в ГК, в подразделе 2 именуются тока юрики и физики. не считая РеФерии..
ну да, пёс с ими. возвращаясь к первоначальному вопросу.. ну скользко, поскольку систематичности не наблюдается и разовая сделка, то наложка вполне может и выкатить.

Питерская говорит 4 февраля 2011 в 12:04 дп :

Ну не, если там жилой дом на на несколько квартир, то можно и отбиться. Но ведь автор вопроса просто написал про жилой дом и все.

Источник: usn.su

Как законно продать дом, который построил сам?

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как законно продать дом, который построил сам?». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Продали дом с участком в сентябре 2012г. Заключили предварительный договор, т.к участок не был в собственности: дом-700т.р.; земельный участок-350,0. Общая сумма договора 1050 т.р. Задаток получили за дом в сумме 700 т.р Теперь получили свидетельство на землю (июль 2013г.). Будем заключать основной договор.

Кaк нe плaтить нaлoг нa пpoдaжy нeдвижимocти

Cyщecтвyeт пoнятиe «cpoк влaдeния нeдвижимocтью для ocвoбoждeния oт НДФЛ». Ecли квapтиpa пpинaдлeжaлa вaм нa пpaвe coбcтвeннocти дoльшe минимaльнoгo cpoкa, вы ocвoбoждaeтecь oт yплaты нaлoгa нa дoxoды физичecкиx лиц пpи ee пpoдaжe. Ecть двa минимaльныx cpoкa влaдeния – 3 гoдa и 5 лeт. Пpoдaжa квapтиpы мeнee 3 лeт в coбcтвeннocти и мeнee 5 лeт в coбcтвeннocти oблaгaeтcя нaлoгoм.

Cpoк влaдeния 3 гoдa ocвoбoждaeт oт yплaты нaлoгa, ecли вы:

кyпили квapтиpy дo 1 янвapя 2016 гoдa;
пoлyчили квapтиpy в пoдapoк или в
нacлeдcтвo oт члeнa ceмьи или близкoгo poдcтвeнникa;
пoлyчили квapтиpy пo дoгoвopy
пoжизнeннoгo coдepжaния c иждивeниeм;
пpивaтизиpoвaли квapтиpy.

Bo вcex ocтaльныx cлyчaяx нe бyдeтe плaтить нaлoг, тoлькo ecли влaдeли квapтиpoй нe мeнee пяти лeт.

К пpимepy, вы кyпили квapтиpy в ceнтябpe 2015 гoдa, a в дeкaбpe 2018 гoдa пpoдaли. B этoй cитyaции имeeтe пpaвo нe плaтить нaлoг, пocкoлькy пpиoбpeтeниe квapтиpы cocтoялocь дo 1 янвapя 2016 гoдa, и вы влaдeли eю бoльшe 3 лeт. B этoм cлyчae дaжe нe нaдo пoдaвaть дeклapaцию пo фopмe 3-НДФЛ и yвeдoмлять ИНФC o cocтoявшeйcя cдeлкe.

A вoт ecли вы кyпили квapтиpy в фeвpaлe 2016 гoдa, пpидeтcя плaтить нaлoг c пpoдaжи или ждaть фeвpaля 2021 гoдa – кoгдa зaкoнчитcя минимaльный пятилeтний cpoк влaдeния, и вы пoлyчитe ocвoбoждeниe oт yплaты нaлoгa.

Какое жилье считается единственным?

Если в собственности гражданина на момент продажи находится только одно жилое помещение, то оно признается единственным. Минимальный срок владения в этом случае будет составлять 3 года. При этом не учитывается жилье, которое было приобретено в течение 90 дней до продажи прежнего.

Например, вы купили квартиру в сентябре 2019 года и продали ее в октябре 2022 года — 3 года минимального срока уже прошло. При этом еще до продажи, в августе 2022 года, вы купили новое жилье, куда и собираетесь переехать. В этом случае налог не нужно будет платить, поскольку проданное жилье все еще считается единственным.

Когда нужно платить налог с доходов от продажи недвижимости

Платить налог (НДФЛ) необходимо собственникам жилья (квартиры, дачи, дома или комнаты), гаража, земельного участка. Если владение недвижимостью продолжалось менее установленного срока, нужно заплатить налог на продажу недвижимости. А если минимальный срок прошел, то подавать декларацию и платить налог с продажи не нужно. Сумма полученного дохода тоже не будет иметь значения. Минимальный срок владения — 3 или 5 лет и зависит от вида имущества и ряда нюансов.

Но есть ряд исключений. Обязательство по уплате налога не возникает, если:

недвижимость приобретена до 1 января 2016 года, и к моменту продажи прошло три года владения имуществом
квартира куплена после 1 января 2016 года, но истек пятилетний срок владения
цена продажи ниже цены покупки, но не менее 70% кадастровой стоимости
стоимость покупки и продажи идентична и составляет не меньше 70% кадастровой стоимости

Когда доход с продажи квартиры не облагается налогом

НДФЛ начисляется с дохода, а не с вырученной суммы от продажи недвижимого имущества, и не взимается в следующих случаях:

недвижимость была куплена до 1 января 2016 года, и на момент продажи прошло три года владения имуществом;
если квартира приобретена после 1 января 2016 года, то по истечении пяти лет владения можно продать имущество без уплаты НДФЛ;
если помещение было приобретено дороже, а продано дешевле, но не менее чем за 70% кадастровой стоимости. Кадастровая цена исчисляется на 1 января года, в котором был подписан договор купли-продажи;
квартира продана по той же цене, что и была приобретена, и эта сумма не меньше 70% кадастровой стоимости.

А если квартира куплена в новостройке?

При покупке жилья на вторичном рынке право собственности возникает сразу. С новостройками дело обстоит иначе — сначала покупатель подписывает ДДУ, затем ждет сдачи дома в эксплуатацию, затем получает ключи… Раньше срок владения новостройкой отсчитывался с момента регистрации права собственности, то есть после получения ключей. Теперь право собственности у дольщиков возникает с момента полной оплаты ДДУ.

«В случае приобретения квартиры по договору долевого участия срок владения исчисляется с даты полной оплаты стоимости такого жилого помещения или доли (долей) в нем в соответствии с соответствующим договором. Если квартира приобретена по договору уступки прав требования по договору участия в долевом строительстве, то срок владения исчисляется с момента оплаты уступки прав требования», — говорит Рябых.

Условия продажи жилого дома с земельным участком под ним и порядок уплаты налога по данной сделке

Физические лица, ранее пользовавшиеся налоговым вычетом. Если гражданин РФ, продающий находящуюся у него в собственности недвижимость, уже когда-то пользовался правом имущественного вычета, то он обязан уплатить в казну пошлину в размере 13% от суммы, указанной в договоре купли-продажи.
Физические лица, не желающие пользоваться правом налогового вычета. Если гражданин РФ продаёт земельный участок с домом впервые в своей жизни, но при этом не пользуется своим законным правом вычета, то он также обязан уплатить государству пошлину в размере 13% от размера сделки.
Индивидуальные предприниматели. ИП, совершающие различные сделки с земельными участками, обязаны платить в государственный бюджет налоги в том же размере, что и физические лица.
Юридические лица. Различные предприятия, уставом которых предусмотрена возможность совершения сделок с земельными активами, уплачивают с каждой сделки налог в установленном порядке.

Получение жилья по наследству

При получении жилья, доставшегося по наследству, никакие подоходные налоги взиманию не подлежат, за исключением ситуации, когда наследуемое имущество продаётся ранее 3-х лет с момента его получения. Только в этом случае наследники должны уплатить НДФЛ в размере 13% со стоимости проданного жилья.

В случае продажи жилья, перешедшего по наследству, наследник обязан задекларировать доход и уплатить налог в установленные НК РФ сроки. Рассмотрим на примере, какая сумма НДФЛ должна быть уплачена в бюджет при продаже указанного имущества.

Суворов В.Н. в 2016 году получил по наследству от своей матери коттедж с земельным участком. Спустя полгода он решил его продать. Так как с момента открытия наследства не прошло трёх лет, Суворов должен будет уплатить налог с дохода, полученного от продажи, в срок до 30.04.2017 сдать декларацию и до 15.07.2017г. уплатить НДФЛ в бюджет.

Налог с продажи участка для ИП и ЮЛ

Индивидуальные предприниматели и юридические лица, наравне с гражданами обязаны уплачивать налог с дохода от реализации земли.

Если организация применяет общую систему налогообложения, то в таком случае она уплачивает налог на прибыль. При этом сумма, по которой компания продала объект, заносится в доходы, а покупная стоимость — в расходы.

Размер налога составит 20% от налоговой базы. Именно такая ставка используется при определении объема налоговых обязательств компании, применяющей ОСН.

Организации и ИП, которые используют упрощенную систему налогообложения, платят 6% от выручки, если выбрали вариант «только доходы» или 15%, если объектом являются «прибыль минус затраты».

ИП обязан оплачивать налог по правилам налогообложения предпринимателей, если участок, который он продал, использовался для предпринимательской деятельности. Например, на земле стояла автомойка или магазин.

Расчет суммы начислений

Стандартная ставка налога для граждан, являющихся резидентами, составляет 13%. Для людей, не являющихся резидентами, устанавливается повышенная ставка – 30%.

При расчете величины платежа с продажи надела земли необходимо базу умножить на ставку. Например, если земельный надел стоимостью 3 520 000 рублей продается резидентом, то он уплачивает бюджету 3520 000* 13% = 457 600 рублей. Если для нерезидента считается налог с продажи дома и земельного участка стоимостью 3 520 000 рублей, то ему необходимо уплатить 3 520 000 * 30% = 1 056 000 рублей бюджету. При наличии права пользовании вычетом сначала на вычет уменьшают базу, а потом исчисляют платеж бюджету.

Если собственность на надел продолжалась менее предельного минимального периода, то базу для налогообложения возможно уменьшить на фактическую величину затрат, которые были произведены для приобретения надела в собственность. Так, если надел продается за 4 млн. рублей, а фактические затраты на покупку составили 1,2 млн. рублей, то начисление налога будет производиться на 2,8 млн. рублей.

Кратко: когда платить налог с продажи подаренной недвижимости?

Дальние родственники при получении в дар квартиры уплачивают НДФЛ сразу после переоформления прав собственности. Налог для резидентов составляет 13%, для нерезидентов — 30%.
Близкие родственники при дарении не платят налоги после перерегистрации прав.
Если ребенок получил в дар квартиру от родителя, он может продать недвижимость и не платить налог, если прошло после регистрации более трех лет. Но даже если ребенок продает недвижимость сразу, он заплатит налог, если продает недвижимость дороже.
Для уменьшения налога с продажи подаренной квартиры, сохраните декларацию, которую заполняли и оплачивали сразу после процедуры дарения. Если захотите продать недвижимость, налог платить не придется.

Чтобы получить освобождение от уплаты налога, нужно соответствовать 5 пунктам

В семье есть двое несовершеннолетних детей. Либо дети являются студентами-очниками вузов, которым еще не исполнилось 24 года.
Семья приобрела квартиру или дом взамен проданного жилья в том же году, в каком и продала старое жилье. Другой вариант – сделка купли-продажи прошла не позже 30 апреля следующего года.
Новое жилье должно быть больше по площади, чем старое. Либо его кадастровая цена должна быть выше.
Кадастровая цена продаваемой квартиры не должна превышать 50 млн рублей.
Налогоплательщик, его супруга или супруг, а также дети не имеют больше половины доли в праве собственности на жилье от общей площади, которая превышает площадь в купленной квартире.

Получение жилья по наследству

При получении жилья, доставшегося по наследству, никакие подоходные налоги взиманию не подлежат, за исключением ситуации, когда наследуемое имущество продаётся ранее 3-х лет с момента его получения . Только в этом случае наследники должны уплатить НДФЛ в размере 13% со стоимости проданного жилья.

Дарение жилой недвижимости

Жилье, полученное в дар, по общему правилу облагается подоходным платежом, как и в случае с продажей имущества, так как у одаряемого возникает определённый доход.

Не облагается НДФЛ полученная в дар недвижимость, если одаряемый и даритель члены семьи и (или) близкие родственники. Во всех остальных случаях, получив в дар недвижимость, нужно уплатить налог с её стоимости. Размер налоговой базы (стоимости с которой нужно исчислить налог) определяется в договоре либо в соответствии с кадастровой стоимостью недвижимости, которую можно узнать в кадастровом паспорте, либо на сайте Росреестра.

Необходимо отметить, что даже если жилье получено в дар от родственника или члена семьи и обложению не подлежит, задекларировать доход нужно в обязательном порядке.

Отчётность необходимо сдать также до 30 апреля года, следующего за тем, когда была подарена недвижимость. Например, если дом с земельным участком был получен в дар в 2016 году, декларацию необходимо сдать до 30.04.2017г.

Рассмотрев, какой платёж подлежит уплате при получении жилья в дар, рассмотрим облагается ли какими-нибудь платежами жилье, полученное по наследству.

Как правильно рассчитать размер налога с продажи квартиры

Составили пошаговую инструкцию, как рассчитать налог с продажи недвижимого имущества:

Определить налогооблагаемую базу

Это та сумма, с которой придётся заплатить 13%.

Например, Петровы купили однокомнатную квартиру за 7 млн рублей, а через 2 года продали за 8 млн 400 тысяч рублей. Налогооблагаемой базой будет считаться сумма в 8 млн 400 тысяч рублей.

Воспользоваться налоговым вычетом

Закон допускает уменьшение налогооблагаемой базы на 1 млн рублей или на сумму, потраченную на приобретение продаваемого объекта. При этом можно выбрать только один из двух вариантов.

Нужно смотреть, что будет выгоднее в каждой конкретной ситуации. В случае с Петровыми выгоднее будет уменьшить налоговую базу на сумму покупки недвижимости:

8 400 000 – 7 000 000 = 1 400 000 рублей — это налогооблагаемая база Рассмотрим другой пример. Сидоровы получили в дар комнату в многокомнатной квартире и продали её за 1 200 000 рублей до истечения минимального срока владения (3 года). Расходов на приобретение они не понесли, поэтому воспользовались налоговым вычетом в 1 млн рублей:1 200 000 – 1 000 000 = 200 000 рублей — это налогооблагаемая база

Произвести расчёт налога. От оставшейся после вычета суммы нужно взять 13% — именно столько нужно будет указать в декларации и заплатить.